PLAN DE AUDITORÍA

1.1. EMPRESA PRIVADA: BOLSAS DEL NORTE

Para la empresa Bolsas del Norte, hemos considerado aplicar la siguiente

estructura tanto para el área de sistema de producción y logística, para el sistema
de mercadotecnia (ventas), para el sistema de Finanzas y para el sistema de
Personal:

1.2. MIEMBROS DEL COMITÉ AUDITOR

- Coordinador del proyecto.

    
- Auditores.
1. Vasquez Guerra Cesar Ivan
2. Cuno Vargas Brandon Hernan
3. Castillo Carrera Jesus Boy
4. Lescano Cardenas Alexander
5. Julca Hernandez Holzman Esmilder
1.3. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA.

Descubrir deficiencias en las distintas áreas de la empresa Bolsas del Norte

S.A.C, apuntar sus probables soluciones inmediatas o mediatas según como
corresponda.

1.4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

La auditoría a realizar en la empresa Bolsas del Norte abarca para las áreas de:

 Sistema de producción y logística

 Sistema de mercadotecnia (ventas)
 Sistema de Finanzas.
 Sistema de Personal.
1.5. BASE LEGAL
1.6. ACTIVIDADES
1.6.1. Área de Finanzas.

Para recolectar la información de la empresa Bolsas del Norte del área de

Finanzas nuestro equipo auditor consideró emplear técnicas para recolectar
datos, utilizando la investigación documental, localizando y seleccionando
los documentos del área de finanzas que usaremos para realizar la
auditoría.

El área de finanzas de la empresa Bolsas del Norte, cuenta con el jefe de

esta área, quien se encarga de realizar El libro Diario con todas las
transacciones que realiza a día a día la empresa, además elabora los
estados financieros semestrales, para indicar al propietario cómo está
yendo la empresa.

Esta área también se encarga de hacer el pago correspondiente a los

tributos, y de las planillas de los trabajadores.

Además, en coordinación con la gerencia, el área de finanzas se encarga

de detectar las necesidades de créditos y gestionar y evaluar la opción más
adecuada. Así como evaluar nuevas oportunidades de inversión en caso de
nuevos pedidos.

1.6.2. Área de RR.HH.

Para obtener información sustancial y útil del área de recursos humanos en

la empresa Bolsas del Norte, consideramos necesario aplicar técnicas para
recolectar información como lo son la entrevista, con su instrumento el
cuestionario.

Actualmente, el área de personal no cuenta con un departamento individual

encargado del área de recursos humanos, por lo que esta responsabilidad
recae en la gerencia de la empresa.

En ese sentido, es la gerencia quien se encarga del proceso de

reclutamiento y selección de personal, haciéndose a través de una
 convocatoria mediante portales web, y publicaciones en diarios locales. En
la convocatoria se específica las funciones y aptitudes necesarias para la
vacante ofertada, siendo necesaria además una experiencia previa
dependiendo del puesto.

Asimismo, se encarga del control de asistencias haciendo uso de un reloj

digital de control de asistencias, con el cual a fin de mes realizan una
revisión de horas laboradas por trabajador.

También se detectó que periódicamente realizan capacitaciones de parte

del dueño de la empresa, quien es un especialista en serigrafía. Es él quien
trimestralmente dedica un tiempo a capacitar al personal de producción a fin
mejorar procesos en el taller de la empresa. Esto significa un motivador
para los colaboradores, siendo ellos quienes eligen los temas a capacitar a
través de una cartilla que entregan a gerencia según las necesidades
detectadas en su propio trabajo.

Por último, se detecta que se ha implementado un Sistema de Gestión de

salud y seguridad del trabajo, habiendo un supervisor de seguridad, sin
embargo, se detecta que este sistema está en un nivel muy temprano, no
existiendo aún un reglamento interno y procedimiento establecidos.

1.6.3. Área de Ventas.

Para la empresa Bolsas del Norte usaremos técnicas y procedimientos,

para evaluar los estos procesos a fin de determinar las áreas críticas o de
riesgo y tomar las medidas correctivas necesarias para su mejora y mayor
eficiencia. El respectivo equipo auditor tomará como aplicación técnicas
cuantitativas como recolección de datos siendo nuestro principal
instrumento.

La empresa Bolsas del Norte cuenta con 5 colaboradores dentro del área
de ventas. El primer paso es evaluar la capacidad del equipo comercial.
Después de todo, son responsables de atraer clientes y persuadirlos para
que compren los productos o el servicio deseado por el cliente.
 Uno de los puntos más importantes en el área de ventas es desarrollar una
estrategia orientada al cliente, que permita aumentar la productividad y
competitividad de la organización, mejorando los procesos en conjunto con
las áreas de ventas y producción, logrando convertir a la empresa en un
organización eficiente y diferenciada de la competencia.

Para la selección del personal deben ser personas completamente

calificadas, porque se puede correr el riesgo de atraer a personas que no
están interesadas en comprar, perdiendo tiempo y dinero en el camino.
Para evaluar objetivamente el desempeño de los vendedores, se puede
tener métricas como: ventas por vendedor, tiempo de respuesta a los
clientes potenciales.

Así mismo en la programación de sus actividades para con sus

colaboradores se tiende a modificar mensualmente, acorde sean los
pedidos y ventas que obtenga la empresa.

En esta área el enfoque se centra en el plan de ventas. Pues los planes de

ventas efectivos incorporan calidad, cantidad y dirección de la estrategia.
Las áreas a evaluar son el orden y la gestión del inventario, la competencia
del mercado, y la integración del plan de ventas a los objetivos de la
empresa y su visión.

1.6.4. Área de Producción y Logística.

Para recabar la información requerida en forma ágil y ordenada en la

empresa Bolsas del Norte para el área de producción y logística, nuestro
equipo auditor consideró emplear técnicas cualitativas como la observación
y la entrevista; utilizando como instrumento la guía de observación y el
cuestionario respectivamente.

La empresa Bolsas del Norte tiene una estructura orgánica horizontal;

contando con 8 colaboradores dentro del área de Producción y Logística.

Para el reclutamiento y selección de su personal, Bolsas del Norte lo realiza

a través de una convocatoria mediante portales web, y publicaciones en
diarios locales. En ellas se específica las características necesarias,
además de conocimientos y experiencia en el mundo serigráfico e
imprentas, de este modo se garantiza que el personal más calificado sea
quienes pasen a una entrevista presencial, la cual se realiza en el taller de
la empresa. Durante esta entrevista, se les explica el funcionamiento de la
empresa, a la vez de poner a prueba los conocimientos.

Respecto a la programación de sus actividades para con sus colaboradores

se tiende a modificar semanalmente, de acuerdo a los pedidos que tenga la
empresa.

Si bien es cierto, el jefe del área recibe los pedidos con quince días de
anticipación para poder cumplir con los plazos de entrega a tiempo. Salvo
en ocasiones; que le solicitan a la semana, y verifica si en sus almacenes le
quedan stock.

Si consideramos sus almacenes, pues mide 3 mtrs de ancho x 3 mtrs de

largo, con una altura de 2 mtrs. El almacén consta tan solo de 2 divisiones;
una división donde están los productos finales que vienen del departamento
de producción, y otra división donde se coloca los insumos para la
elaboración del producto.

Sin embargo; dentro de ello, se presenta el hecho de que estaría todo

mezclado y combinado, no respetando las divisiones correspondientes.
Presentando entonces; mucho desorden, desorden en el almacén que no
nos va a permitir, por ejemplo, atender al departamento de producción con
los insumos, tan pronto lo requiera, en el momento oportuno porque
estaríamos en un entorno desorganizado.
1.7. CRONOGRAMA

NÚMERO ACTIVIDAD FECHA RESPONSABLE

1 A. al área de finanzas Por definir Vasquez Guerra

Cesar Ivan
2 A. al área de RR. HH. Por definir Castillo Carrera
Jesus Boy
3 A. al área de ventas Por definir Julca Hernandez
Holzman Esmilder

4 A. al área de producción Por definir Lescano Cardenas

Alexander
5 A al área de marketing Por definir Cuno Vargas
Brandon Hernan