CÓDIGO USAC-AUDIIV

VERSIÓN 1
PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA INTERNA FECHA DE
9/7/2022
APROBACIÓN
PÁGINA 1/2

Empresa: Gerente de Auditoría Interna:

2 VECES CHILERO, S.A Ernesto Luis Oliva
Equipo Auditor:
AUDITOR SENIOR Alcance:
AUDITOR JUNIOR DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2023
AUDITOR JUNIOR

Visión: Ser la empresa de alimentos y bebidas líder en el mercado guatemalteco, reconocida internacionalmente por ofrecer
productos de alta calidad, crear relaciones duraderas y transparentes con nuestros socios comerciales. Actuar de forma ética y
socialmente responsable para contribuir con el desarrollo de nuestro talento humano y medio ambiente en los países donde
operamos.

Misión: Somos una empresa guatemalteca dedicada a la producción y comercialización de alimentos de alta calidad, con un
excelente servicio al cliente para mantener a nuestros consumidores y nuestro liderazgo en el mercado.

Valores: Trabajo en Equipo, Integridad, Disciplina y Respeto.

Objetivo de la Auditoria: Velar porque la auditoria sea preventiva, oportuna y eficiente por medio de la verificación de controles
internos, con el objeto de fortalecerlos, mejorarlos o implementarlos, recomendando en su caso la incorporación de sistemas de
control interno efectivos.

Objetivos Específicos:
Verificar la confiabilidad y razonabilidad de la información contable, administrativa y financiera

Cumplimiento de objetivos, políticas, leyes y reglamentaciones aplicables por la organización

Alcance:
Estructura Organizacional, Producción, Ventas, Cuentas por Cobrar, Recursos Humanos, Compras,
Área Financiera.

Metas:
Definir el plan de auditoría con base a una metodología ágil, estableciendo varios puntos de revisión
y reevaluación del plan; así como de los riesgos involucrados en los mismos.

Contactar a la gerencia para tener entendimiento de los problemas y necesidades de la misma. Es

importante destacar que este año será un año complejo para las organizaciones y es necesario tener
claro las preocupaciones y “miedos” de la gerencia, por lo que nuestro Departamento deberá dar
soporte, apoyo y estar colaborando continuamente con ésta.

Comenzar a utilizar herramientas de automatización en la auditoría o bien incrementar su uso. La

eficiencia en las operaciones será un requisito para todas las áreas de la organización y la auditoría
interna no será una excepción.

Definir un esquema de competencias dentro del sector, teniendo claro cuáles son las habilidades
necesarias que el departamento debe tener para poder cumplir con los objetivos y propuesta de valor
del Departamento.
 ÁREA A AUDITAR
DEPARTAMENTO ACTIVIDAD SUPERVISIÓN EJECUTOR

Estructura Organizacional Supervisor de auditoría Auditor Junior I

Evaluación de la distribución de roles
jerárquicos de la empresa.

CÓDIGO USAC-AUDIIV
VERSIÓN 1
PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA INTERNA FECHA DE
9/7/2022
APROBACIÓN
PÁGINA 2/2

DEPARTAMENTO ACTIVIDAD SUPERVISIÓN EJECUTOR

Evaluación de la eficiencia y eficacia en

Producción la realización de las órdenes de Supervisor de auditoría Auditor Junior II
producción

Evaluación de los índices de

rentabilidad de las operaciones
Ventas que conllevan la distribución de Supervisor de auditoría Auditor Junior I
los productos terminados.

Evaluar la cartera de créditos,

con forme al cumplimiento de
tiempo de conformidad al plazo
Cuentas por Cobrar Supervisor de auditoría Auditor Junior II
otorgado por la empresa y la
liquidación de las facturas
crédito.

Evaluar el índice de rotación del

Recursos
personal, tiempos productivos, Supervisor de auditoría Auditor Junior II
Humanos
entre otros.

Evaluación de los procesos de

compras, así como el
Compras aseguramiento de que se lleven Supervisor de auditoría Auditor Junior I
los procesos, sin caer en
sesgos.

Evaluar los índices de liquidez,

la buena utilización de los
Área Supervisor de
recursos para incrementar el Gerente de Auditoría
Financiera Auditoría
índice de rentabilidad dentro de
las operaciones

Recursos: Insumos:
Biblioteca de Controles. Computadoras
Biblioteca de Riesgos. Lapiceros
Autoevaluación Control Interno Carro
Buenas Prácticas. Calculadora
Guías y Modelos. Hardware y Software
COSO. Presupuestos aprobados para trabajo de campo
Indicadores
Informes.

PRESENTADO POR :
ERNESTO LUIS OLIVA
Gerente Auditoría Interna