UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE QUERÉTARO

DIVISIÓN ECONÓMICA ADMINISTRATIVA

LICENCIATURA EN GESTIÓN DEL CAPITAL HUMANO

AUDITORÍA DE CALIDAD

AUDITORES:
● De Santiago Ramírez Daniela
● García García Yaneli
● García Baylon Andrea
● Hernández Guerrero Luis Enrique
● Morales Figueroa Yessenia
GRUPO:
● LGCH08
FECHA DE ENTREGA:

26/09/2022
PROFESOR:
Carlos Eduardo Olvera González

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 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN 3
TIPO DE AUDITORÍA Y JUSTIFICACIÓN 4
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE AUDITORÍA 4
ANÁLISIS DE LAS COMPETENCIAS DEL AUDITOR 7
SELECCIÓN DE CRITERIOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR Y
JUSTIFICACIÓN 8

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 INTRODUCCIÓN
Dentro de este trabajo se dará a conocer el tipo de auditoría que se lleva a cabo dentro de
cada una de las áreas que conforman la organización, así mismo la función e importancia
que tiene cada una de ella una vez que son implementadas. Además se llevará a cabo la
descripción del proceso que estas tienen para poderse desarrollar satisfactoriamente al dar
inicio, analizando principalmente los requisitos que cada auditor debe tener para poder
impartir la auditoría, cabe destacar que deben tener ciertos conocimientos, habilidades,
capacidades, aptitudes etc., para poder ser la persona idóneo dentro de cada departamento y
así detectar tanto la situación en general de la empresa como las necesidades o futuras
anomalías dentro de la empresa.

KOSTAL Group, es una empresa familiar global e independiente con sede en Alemania
que desarrolla y fabrica productos electrónicos y mecatrónicos tecnológicamente
complejos. Empleamos a más de 16,000 personas en 46 ubicaciones en 21 países,
ofreciendo un servicio flexible, informado y enfocado en el cliente. El Grupo KOSTAL se
divide en diferentes Divisiones comerciales: Sistemas eléctricos automotrices, Electrónica
industrial, Conectores y Tecnología de prueba (SOMA)

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 TIPO DE AUDITORÍA Y JUSTIFICACIÓN
El tipo de auditoría que se llevará a cabo es la AUDITORÍA INTERNA aplicada en la
organización llamada KOSTAL S.A de C.V.

La empresa se encarga de proporcionar productos de mejor calidad a los clientes de la

industria automotriz, además se encuentra certificada por la Norma de calidad el sector
automotriz ISO/TS 16949.

La auditoría interna, evalúa los controles internos, como la gestión empresarial y sus
procesos contables, esta auditoría garantiza el cumplimiento de las leyes, reglamentos con
la finalidad de identificar los puntos de mejora y el correcto funcionamiento dentro de un
marco normativo. Para esto se necesita que una persona interna de las áreas a auditar sea
capaz y cuente con habilidades, aptitudes y las competencias necesarias para ser capaz de
llevar a cabo la auditoría.

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE AUDITORÍA

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 • PLANEACIÓN DEL PROGRAMA Y PROCESO DE AUDITORÍA

CALENDARIO DE AUDITORIA
Objetivo general: Obtener suficiente conocimiento de los sistemas administrativos y procedimientos de control, de las políticas gerenciales y del grado de confianza y solidez del control interno de la empresa a auditar.

Departamento Fecha de Fecha

Proceso por auditar
perteneciente
Gestión de Compras
Planificación de la producción
Administración y Gestión
Financiera.
Reclutamiento y selección
Objetivo Alcance Recursos Equipo auditor
inicio final
Verificar que el proceso de compras de dicho Computadora Lic. Daniela De
Compras departamento se ejecute de manera Se auditará toda el Departamento de 7/11/2022 7/11/2022 Encuesta/checklist Santiago Ramírez
correcta Compras.
Examinar todas las actividades del proceso
de producción para detectar los puntos
débiles en él y sugerir métodos de cambio
Se auditará toda la planificación de la Lic. Andrea García
para Computadora, check
Producción Producción. Baylon
mejorarlas, logrando una mayor eficiencia y 08/11/2022 08/11/2022 list.
mejora en la productividad, para la toma
de decisiones.
Evaluar la administración y Gestión Financiera que se
encuentran en los estados financieros a fin de detectar Equipo de cómputo,
situaciones que pongan en riesgo la estabilidad Se auditará completamente el Departamento de Lic. Yaneli García
Finanzas 9/11/2022 9/11/2022 checklist, softwares,
económica y financiera de la Finanzas. estados de cuenta. García
empresa.
Auditar el proceso de reclutamiento y
selección de KOSTAL para un mejor Computadora Lic. Yessenia Morales
funcionamiento y control para una mejora
RH Se auditará el Departamento de RH 10/11/2022 10/11/2022 Encuesta/checklist Figueroa
continua

Detectar las causas de contracción económica y

inventarios de entradas y salidas
Garantizar las buenas prácticas de almacén los Computadora, Lic. Luis Enrique
Almacén garantizar que siempre se disponga de la cantidad
procesos de recepción, almacenamiento. 11/11/2022 11/11/2022 softwares y checklist Hernández
correcta de mercancía disponible
Guerrero

Elaboró: Revisó: Autorizó:

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 ● EJECUCIÓN
Gestión de compras:

El empleado debe de saber que para solicitar material el material de RAYDER, especificando e identificando de que
NAVE la solicitan ya sea NAVE 1, 2 o 3. Además debe de saber con cuantos días de solicitar.
Solicitud de
requisición

RAYDER es nuestro proveedor principal que debe de surtir.

Selección de
proveedores

La orden de requisición se debe de elaborar por medio del SOTFWAR de KOSTAL ORIGINAL, se deben de imprimir 4
ordenes: la1ra donde ira la firma del supervisor de producción de la NAVE que solicita, del Jefe de Almacén, 2da donde ira a
cuentas por pagar, 3ra donde se quedara en el almacén para recibir y 4ta para RAYDER.
Orden de
requisición

El jefe de compras ira de manera personas o solamente que delegue la actividad de verificar el recibimiento de dicho
material almacén con el jefe del almacén tomando en cuenta de que el jefe de almacén debe de saber cómo y en qué
condiciones debe de recibo y si se recibe de manera correcta, se iniciara el conteo del periodo de pago de estos
Entrega recibo materiales

***Nota:
Se cobra con dólares, tomando en cuenta el tipo de
cambio DFO
Se debe de ir en camión sider logística en camión
o tráiler entre 10 y 20 toneladas

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2
Planificación de la producción:

Inspección de los Estudio de los

equipo y procesos
materiales al productivos:
Observación interior del área
del diseño de la del proceso:
Diseño e planta y el flujo Analizar Observación de
infraestructura de producción: Todo el equipo cuidadosamente las actividades
necesario, así el proceso de producción:
Contar con la Analizar y como los productivo,
infraestructura estudiar el materiales a analizando Verificar si
tecnológica utilizar en el tiempo, efectivamente se
adecuada para sistema de está cumpliendo
capacidad que proceso de materiales,
que la producción con el proceso
producción sea se pueda mano de establecido.
deberán estar en
eficiente y rápida implementar óptimas obra y
condiciones equipo

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4
 Administración y Gestión Financiera:

***Nota:
Se cobra con dólares, tomando en cuenta el tipo de
cambio DFO
Se debe de ir en camión sider logística en camión
o tráiler entre 10 y 20 toneladas

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6
 Proceso de reclutamiento

Reclutamiento y selección

Identifica la necesidad para publicar

la vacante
RH debe de reflejar durante la descripción
las tareas y responsabilidades que conlleva
Descripción del puesto vacante el puesto de trabajo.

La persona encargada deberá buscan fuera

Modelo de reclutamiento de la organización. Por ejemplo, en portales
de empleo, agencias, etc.

Se debe de guardar la documentación y crear

Almacenaje de currículos una base de datos de candidatos.

Aplicar filtros y obtener una lista con los

Preselección y selección mejores aspirantes.
Aplicar examen, entrevistas, de
conocimientos, psicotécnicos, etc.

valorar las diferentes opciones y elegir al

Toma la decisión final que, objetivamente, haya superado todo el
proceso con mejores resultados.

ELABORO: REVISO: AUTORIZO:

7
5
 Proceso de almacén

Confirmar que las condiciones de almacén de los inventarios sean las óptimas y cumplan con la
normatividad aplicable.
Confirmación de
condiciones

Revisar los conceptos incluidos en los costos de adquisición, como el precio de compra, aranceles; costos de
transporte y almacenamiento; y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de los
Revisión de productos.
costos

Confirmar si los movimientos en los inventarios se registran adecuadamente

Confirmación de
registro exitoso

Verificar si las existencias de los inventarios están reflejadas correctamente en los registros auxiliares.

Confirmación de
existencias

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7
ELABORACIÓN DE INFORME
El Informe constituye la etapa final del proceso de Auditoria, en el mismo se recogen todos
los hallazgos detectados y el soporte documental para sustentar el dictamen emitido. Este
Informe es escrito siempre para terceros que constituyen los clientes, independientemente
del tipo de Auditoria que se realice, de ahí la importancia concedida al mismo y a los
requerimientos que debe cumplir.

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  SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS O SUGERENCIAS
DE MEJORA

Del seguimiento es el resultado de una evaluación o decisión de certificación. El objetivo

de una auditoría de seguimiento es precisamente seguir la evolución de las no
conformidades que solo pueden verificarse durante una auditoría física.

ANÁLISIS DE LAS COMPETENCIAS EL AUDITOR

Jefe de Tener un pensamiento analítico

Jefe Compras
de compras Integridad
Ser profesional
Tener criterio

Jefe de Jefe de Liderazgo

producción Responsable
Producción Honesto
Comunicación

Jefe
Jefe de de
finanzas
Ser un profesional altamente comprometido
Responsable
Finanzas Honesto
Pensamiento analítico

Ser profesional
Jefe de RH Honesto
Mente fría
Compromiso

Jefe de Compromiso
Jefe Almacén
de almacén Comunicación
Iniciativa e innovación
Calidad en el trabajo

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SELECCIÓN DE CRITERIOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
Y JUSTIFICACIÓN

El equipo auditor que se designe como responsable de instruir en todos sus ámbitos y
niveles el estudio, de acuerdo con su área de influencia, tipo de organización y
especificaciones particulares de la auditoria, se debe constituir conformidad con las
condiciones que cada caso se pacten. Para integrar en el equipo de auditor:

Seleccionar en forma cuidadosa a sus miembros con base en la estrategia para implementar
la auditoría.

Definir claramente el propósito de integrar el equipo.

Asegurar que cada miembro tenga claro el proyecto de auditoría y la metodología a

emplear, así como la forma de reportar avances y de resolver controversias.

Asignar las cargas de trabajo de manera equitativa de acuerdo con la estructura

organizacional, el tipo de área, resistencia al cambio potencial y versatilidad del auditor.

Compras: mínimo 3 años de experiencia, licenciatura en Mercadotecnia o carrera

a fin, gestión y administración de compras, tener conocimiento de tecnología y
detección de debilidad u oportunidades de mejora, toma de decisiones y
responsabilidad, saber evaluar la estructura de control interno del departamento
etc.

Producción: 2 años de experiencia, Ingeniería en Procesos, tener conocimiento

de software y herramientas de producción, tener conocimientos sobre estándares
de calidad en productos así como conocimientos de las normas de calidad y los
reglamentos de salud y de seguridad, profundo conocimiento de la gestión de la
producción, conocimiento de los conceptos de elaboración de presupuestos y de evaluación
del rendimiento, experiencia a la hora de elaborar informes sobre las mediciones clave de la
producción, dominio de MS Office y software ERP, excelentes aptitudes de comunicación
y excelentes capacidades de organización y de liderazgo

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Finanzas: mínimo 3 años de experiencia, licenciatura en Finanzas,
Administración, contabilidad o carrera a fin., tener conocimiento de software
especializados en finanzas, administrar y controlar recursos financieros, desarrollar
estrategias financieras y contables, capacidad para negociar y tomar decisiones.

Recursos Humanos: 2 años de experiencia, licenciatura en Administración, Contaduría,

Finanzas o a fin, formular estrategias de selección, reclutamiento y contratación de
Personal, saber interactúa con el personal, conocimientos de la ley federal del trabajo,
capacidad para asumir responsabilidades y toma de decisiones, capacidad para analizar y
organizar tareas, liderazgo y empatía, gestión del talento.

Almacén: mínimo 2 año de experiencia, Licenciatura en Contaduría o Administración,

Ingeniería industrial o a fin, saber manejar y controlar los sistemas informáticos,
conocimiento en técnicas y métodos de administrativos de almacén, procesos de
almacenamiento y manipulación, tener dominio de manejo de materiales, tener
conocimiento de costos de transporte y almacenaje.

Nota:

Todos los auditores deberán estar certificados por la Norma de calidad el sector automotriz
ISO/TS 16949.

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