AUDITORIA DE CALIDAD

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAS

INTERNAS

KEVIN ROGELIO MACIAS GOMEZ

IA38 MATRÍCULA: 111686
Mtro. Cruz Alberto Osorio Cortez
Instrucciones:
Lee el documento: Manual de procedimientos (2003). Procedimiento de auditorías
internas del sistema de gestión de la calidad.

Ve un video en YouTube que explique algún proceso de fabricación industrial,

puede ser cómo se fabrican las canicas, cómo se fabrican los lápices, etc. Busca
un proceso que te llame la atención

Basado en lo anterior desarrolla un procedimiento de auditorías internas misma

que contenga lo revisado en todo este capítulo, puedes seguir el modelo del
diagrama anexo:
Identificar los elementos que intervienen en una auditoría y revisión
interna y externa del sistema de calidad

El presente documento refleja el proceso de auditoría interna que se realiza en

la empresa donde laboro, expondré los puntos que conllevan a realizar con
eficiencia y eficacia las actividades de ese departamento.

Una pequeña historia

Con la puesta en marcha de la Presa Sanalona en 1948, construida entre otros

pioneros, por el ingeniero Juan Guerrero Alcocer, se despega en nuestro estado la
actividad agrícola.
La construcción gradual de otras presas, la multiplicación de los distritos de riego,
y la explosión del hectareaje productivo impulsaron este crecimiento que llevó a
las tierras sinaloenses y sus productos a alcanzar una influencia y un prestigio
nacional.
Maquinaria del Humaya nace en este entorno de crecimiento y potencial agrícola.
En 1958, el visionario Guerrero Alcocer funda Maquinaria del Humaya, distribuidor
de la marca John Deere en Culiacán.
Diez años después, en 1968, la empresa es adquirida por la familia Tamayo
Müller, y continúa, bajo la dirección de Don Roberto Tamayo, su larga y fructífera
trayectoria al servicio del agricultor.
Durante estos años, Maquinaria del Humaya ha sido fiel acompañante del
agricultor sinaloense en sus jornadas de trabajo, creando una relación cercana, de
confianza, de apoyo y de mutuo aprendizaje que ya es una tradición en la
empresa.
La marca John Deere ha sido desde su nacimiento sinónimo de calidad,
tecnología, prestigio y orgullo, mismos elementos que Maquinaria del Humaya ha
puesto al alcance de los productores durante cinco décadas. Estas dos marcas
han trabajado de la mano para poder llevar al agricultor las herramientas
necesarias para elevar su productividad y competitividad.
Maquinaria del Humaya está más fuerte que nunca. La razón: el agricultor
sinaloense, que le ha permitido a la empresa crecer. Juntos, el agricultor y
Maquinaria del Humaya han trabajado en hacer de esta tierra la mejor, con las
mejores herramientas para el mejor agricultor.
Con convicción de excelencia y servicio, Maquinaria del Humaya trabaja día a día
para continuar siendo el mejor aliado del agricultor.
La evolución del campo y sus productores han llevado a Maquinaria del Humaya a
enfrentarse a un presente retador, que a pesar de las adversidades del entorno, es
un motivante para continuar con los valores que han distinguido a la empresa.
Estos valores, respaldados por la marca John Deere, son una máxima para que
cada día el agricultor encuentre en Maquinaria del Humaya el servicio y la calidad
que necesita para su trabajo.

Comité de auditoria

I. Verificar que las operaciones de Maquinaria del Humaya, se lleven a cabo

dentro del marco Normativo aplicable teniendo la facultad de evaluar y
supervisar las labores de las áreas de Administración y Comercial, en
relación con el cumplimiento de Políticas, Procesos, Reglamentos y
Códigos de Conducta.

II. Asistir mensualmente a la sala de juntas Roberto Tamayo Müller,

participando de manera propositiva.

III. Analizar las propuestas presentadas por Jefatura y Coordinador de

Auditoría y CCM, para poder determinar las acciones correctivas que se
llevaran en cada una de las áreas Auditadas donde se encontraron
desviaciones o inconsistencias.

IV. Supervisar que las Auditorías se estén realizando de acuerdo con el

Proceso y Políticas de Auditoría establecidas, así como la Evaluación de
Excelencia.

V. Autorizar las áreas que serán auditadas en el Distribuidor, así como las
fechas en que se realizarán.

VI. Investigar violaciones a las Políticas de Control Interno y Auditoría Interna

así como evaluar las Políticas de Auditoría.

VII. Aprobar y en su caso, implementar Políticas para la autorización de

servicios adicionales, de parte del Auditor Externo que llevara a cabo la
asesoría en proceso de CCM, con el fin de evitar el posible deterioro de su
independencia y objetividad.
VIII. Proponer la designación del Auditor Externo y evaluar su independencia
objetividad y eficacia.

IX. El Comité de Auditoría podrá requerir a consejeros, directivos, empleados,

asesores externos de la empresa, que asistan a reuniones o que se reúnan
con alguno de sus miembros para que los provean de información
relevante, según sea necesario.

X. Vigilar que el desempeño de la función de Auditoría Interna se realice con la

mayor puntualidad, eficacia y objetividad posible.

XI. Llevar a cabo una evaluación anual a la función de Auditoría Interna y

revisar la evaluación que sobre la misma función efectuaron los
responsables de los Departamentos auditados.

XII. Mantener de manera confidencial los temas que se traten dentro del Comité
de Auditoría.

1. Datos Generales:

 Area: Dirección
 Nombre del puesto: Jefatura de Auditoría y CCM
 Misión del puesto: Es el responsable de dar seguimiento a las desviaciones
detectadas en el informe de auditoría, verificando la efectividad de las
mejoras, además de proponer y revisar procesos, planes, programas y
proyectos que ayuden a la mejora continúa de la empresa. Además de
revisar y analizar las áreas de oportunidad detectadas en la Evaluación de
Excelencia comunicándolas al Comité de Auditoría y aplicando las acciones
de mejora para lograr la certificación como Concesionario de Clase Mundial
 Estructura: Corporativo

2. Ubicación del Puesto:

 Reporta a: Dirección General/Comité de Auditoría

 Supervisa a: Coordinador de Auditoría y CCM
 3. Funciones y responsabilidades del Puesto:

Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores

Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción realizada). (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).

Planeació Jefatura de Elaborar el - Definiendo los procesos y Anualmente Comité de Programa

n. Auditoria y programa operaciones que deben ser . Auditoría. Anual de
CCM. anual de auditados en cada una de auditorias
Coordinado
auditorías las áreas de la empresa,
r de
internas considerando el tipo de
Auditoría y
para matriz auditoría que se requiera,
CCM.
y así como las sugerencias y
sucursales solicitudes extraordinarias Auditores
del Grupo del Comité de Auditoría. Operativos.
en conjunto
- Definiendo en conjunto
con el
con el Coordinador de
Coordinado
Auditoría y CCM, los
r de
recursos materiales y
Auditoría y
humanos necesarios para
CCM.
realizar las auditorías
internas.

- Presentando y explicando
al Comité de Auditoría la
propuesta del programa
anual.

- Atendiendo las dudas y

recomendaciones del
Comité de Auditoría y
realizando las
modificaciones
necesarias al programa
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción realizada). (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).
de auditorías hasta lograr
su autorización.

Control. Coordinado Revisar el - Analizando las Según Comité de Informe de

r de informe de desviaciones detectadas demanda. Auditoría. Auditoría.
Auditoría y auditoría y en el informe de auditoría
Jefaturas. Reporte de
CCM. CCM. de CCM.
acciones
Gerencias.
- Efectuando un plan de cerradas.
trabajo para apoyar a las
áreas en el cumplimiento
de las acciones de mejora
propuestas.

- Tomando acciones de
mejora en conjunto con los
responsables de área del
mismo Distribuidor,
personal JD y Consultor
externo.

- Mostrando el informe del

resultado de la auditoría de
CCM al Comité de
Auditoría, para su revisión
y autorización de los
planes de acción.

- Realizando el seguimiento
de los planes de acción
con el Coordinador de
Auditoría y CCM.
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción realizada). (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).

Control. Comité de Presentar al - Supervisando que el Mensualme Comité

Auditoría. Comité de Auditor Operativo presente nte. de
Auditoría al usuario y/o Gerente de Auditoría
Coordinado
los área, los resultados .
r de
resultados correspondientes a la
Auditoría y Coordina
de las auditoría de sus procesos,
CCM. dor de
auditorías antes de la presentación
Auditoría
realizadas. del reporte final de
y CCM.
auditoría.
Gerentes
- Presentando al Gerente de
de Sucursales auditada y Sucursal
demás personal requerido es.
los resultados de la
auditoría realizada, las
observaciones,
cumplimientos y
desviaciones, dando a
conocer las
recomendaciones
derivadas de la auditoría.

- Atendiendo las dudas e

inquietudes del personal,
respecto a los resultados y
recomendaciones de la
auditoría.

- Informando al Comité de
Auditoría los resultados de
la auditoría, así como las
propuestas a las
soluciones en caso de
haber detectado
desviaciones.
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción realizada). (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).
- Dando seguimiento a los
avances del auditado y
verificando la efectividad
de las mejoras.
- Supervisando que las
Planeació Coordinado Dar Permanente Personal
acciones correctivas
n. r de seguimiento . del
propuestas en el plan sean
Auditoría y al plan de Distribuid
efectivas para resolver la
CCM. acciones or.
causa raíz de los
correctivas
incumplimientos en los
del área
procesos, norma y
auditada.
políticas, reportados en la
auditoría.

- Notificando al Comité de
Auditoría, el plan de acción
diseñado para resolver las
causas raíz de las
desviaciones detectadas
en la auditoría.
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la realizada). d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).

Planeació Comité de Efectuar - Recibiendo de Según Comité de Informe

n. Auditoría. auditorias Dirección General demanda. Auditoría. Final.
extraordinar la solicitud de
Control. Dirección
ias auditoría fuera del
General.
requeridas programa anual
por de auditorías.
Dirección
- Efectuando las
General.
acciones
inmediatas
necesarias para
atender la
solicitud recibida.

- Canalizando la
auditoría al tipo
de Auditor
Operativo que se
requiera.

- Supervisando la
correcta
realización de la
auditoría desde la
reunión de inicio
hasta el cierre de
la auditoría de
acuerdo al
proceso
establecido.

Planeació Gerencias. Realizar - Recibiendo de Según Gerencia

n. actividades parte de Dirección demanda. s.
especiales General, las
Control.
solicitadas indicaciones de
por las actividades o
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la realizada). d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).

Dirección Eventos donde se

General. requiere su
apoyo.

- Analizando las
solicitudes de
apoyo recibidas,
determinando el
tiempo y recursos
que requiere
invertir en ellas e
informando a
Dirección
General.

- Presentando a
Dirección General
la propuesta de
trabajo e
indicando las
herramientas y
apoyo que
requiere para
cumplir con las
actividades
especiales
solicitadas.

- Dando
seguimiento a las
solicitudes de
apoyo hasta su
cumplimiento en
tiempo y forma.
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la realizada). d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).

Control. Gerencia de Fomentar el - Manteniendo Según Coordina Matriz de

Auditoria. desarrollo comunicación con el demanda. dor de Capacitación.
del personal personal a su cargo Auditoría
IJD.
a su cargo, para actualizarse en y CCM.
capacitándo los cursos y
Auditor
lo y capacitaciones
Operativ
supervisánd solicitados por
o.
olo para Maquinaria del
lograr el Humaya y John
cumplimient Deere.
o de los
- Identificando
objetivos de
necesidades de
sus
capacitación del
puestos.
personal en
recorridos diarios,
pláticas con el
personal y
supervisión
continúa.
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la realizada). d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).
- Elaborando un
cronograma de
capacitaciones, de
manera que no
afecte la operación
de la empresa, de
acuerdo a las
necesidades de
capacitación
detectadas.

- Solicitando
anticipadamente a
la Jefatura de
Recursos Humanos
la programación de
los cursos y
capacitaciones
según la planeación
realizada.

- Supervisando que
su personal a cargo
cumpla con los
cursos y
capacitaciones
según la fecha
programada.

- Llevando un registro
de las
capacitaciones que
haya tomado su
personal, para
control interno.
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la realizada). d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).

Operación Jefatura de Mantener - Ingresando a los Semanalme Dirección

. Sistemas. activo el sistemas John Deere nte. General.
usuario que tenga acceso
Control. Jefatura
ante John (JDPoint, JDmint, JD
de
Deere. Experience, DTAC,
Sistemas
JDQuote2, JDU,
.
Pathways, etc.).

- (Personal que no
tenga acceso alguno
de estos sistemas
deberá ingresar
mínimo 1 vez al mes
a Pathways).

Operación Departame Cuidar la - Portando Diariamente Cliente

. nto de imagen debidamente su . Externo.
Administraci personal. uniforme.
ón.
- Cuidando su
comportamiento con
los clientes en el
interior y exterior de
la empresa.

- Respetando las
políticas de la
empresa.

Operación Comité 5’s. Cooperar - Dedicando al menos Mensualme Comité 5’s. Auditoria 5’s.
. con las 5 minutos diarios a la nte.
actividades limpieza de su lugar
Organizac
de 5’s que de trabajo.
ión.
implemente
- Participando
la empresa.
efectivamente en
todas las actividades
Tipo de Proveedor Función Actividad Frecuencia Cliente Indicadores
Acción Interno
(Planificac (Qué (Actividad VERBO (acción (Periodicida (Quién (Medida por
ión, puesto. sobre la realizada). d de la recibe el la cual se
Organizac área provee que es tarea). resultado evalúa el
ión, la ejercida la de la resultado).
Control, información función). tarea).
Operación ).
).
que se asignen e
implementen en
Maquinaria del
Humaya, respecto al
método de 5’s.

Conocer, - Aprendiendo los Permanente Comité

Control. Manual
aprender, conceptos de Misión, . de
Organizacio
vivir y Visión, Filosofía de Dirección
nal.
practicar la Trabajo y Valores, .
Misión, así como
Visión, aplicándolos en sus
Filosofía de labores diarias y
Trabajo y transmitiéndolo a su
Valores de personal a cargo.
Maquinaria
del
Humaya.

Operación Equipos de Participar - Asistiendo a Según Comité

. Responsabi en eventos actividades de demanda. de
lidad Social. de Responsabilidad Dirección
Responsabi Social, que convoque .
lidad Social. Maquinaria del
Equipos
Humaya, por lo
de ESR.
menos en 1 evento al
año.

4. Indicadores de Resultados:
  Cumplimiento del plan anual de auditorías.
 Informes enviados en tiempo.
 Reducción de incidencias, como faltantes de inventario, cartera y casos de
deshonestidad.
 Evaluación de Excelencia.
 Reporte de acciones cerradas.

5. Interacciones del Puesto:

Con quién Interno Externo

Comité de Administración. X

Dirección General. X

Comité de Auditoría. X

6. Perfil del Ocupante:

Coordinador de Auditoría y CCM. X

Auditor Operativo. X

Gerentes de Departamento. X

Jefaturas de Áreas. X

Personal en general del Grupo. X

Industrias John Deere. X

Auditores Externos. X

Nivel de Primaria Secundaria Técnica Universitaria Posgrado Maestrí

Formación
() () () (X) () (X)

Edad 30 a 40 años.

Especialidad Licenciatura en Contabilidad, Licenciatura en Administración de Empresas o carre

afín. Titulado, De preferencia con Diplomado en área afín.

Experiencia Tipo de empresa: Puesto: Años:

laboral en el
puesto o Comercial. Jefe de Auditoría. 3 años.
similares

Conocimiento y Entendimiento de la economía actual, Contabilidad, Administración, Presupuesto

habilidades Auditoria, Procesos, Finanzas, Cobranza, Herramientas de Calidad, Metodolog
relevantes PHVA, Control Interno, ISO 9001, ISO 19011.

Idiomas Inglés. Nivel: Básico.

(Avanzado,
Intermedio,
Básico)

Informática Paquetes Office, Internet, correo electrónico

7. Competencias:

Competencia Definición

Orientación al Cliente y actitud de servicio. Mostrar siempre disposición, amabilidad y

contundencia para atender las solicitudes y
problemas de los Clientes internos y externos,
brindándoles un excelente servicio de manera
directa o gestionando ante quien corresponda,
en caso de que no dependa de sí mismo, la
respuesta a dicha solicitud o la solución del
problema.
Competencia Definición

Adaptación al cambio. Adoptar y adaptarse al cambio, de forma

inmediata, entendiendo los beneficios que
tendrá para la empresa, y transmitirlos rápida y
claramente al personal a su cargo.

Autoconfianza. Capacidad para demostrar un alto nivel de

seguridad y confianza en las capacidades de
sí mismo, aplicándolas al logro de los objetivos
fijados, convencido de que el éxito depende de
sí mismo y de cómo es capaz de contagiarlo
en su entorno de trabajo.

Autodominio. Habilidad de llevar a cabo acciones para

alcanzar los objetivos trazados, con
independencia del estado emocional,
manteniéndose fiel a los siguientes pilares:
aceptación, fuerza de voluntad, trabajo duro,
dedicación y persistencia.

Orientación a los resultados. Tendencia a la consecución de resultados,

proponiendo objetivos desafiantes y
lográndolos con un sostenido nivel alto de
desempeño.

Compromiso e involucramiento con la Actitud de pertenencia e identificación con los

marca. objetivos del Distribuidor.

Conocimiento organizacional. Capacidad de cambiar en el personal,

creencias, acciones y actitudes que frenan el
desarrollo del distribuidor, de manera que
mejore la efectividad de la organización y el
bienestar de sus miembros.

Iniciativa. Capacidad para actuar proactivamente ante

determinada situación. Incluye saber identificar
un problema, obstáculo u oportunidad y llevar
a cabo acciones que contribuyan a su
solución.

Competencia Definición

Desarrollo de relaciones interpersonales. Capacidad de generar contactos y saber

Competencia Definición

relacionarse con las personas del

Distribuidor, proveedores y Clientes, en un
marco de ubicación, cordialidad y respeto.

Orientación a la calidad. Capacidad de orientar todas las acciones

y conductas hacia parámetros de
excelencia y calidad.

Responsabilidad. Cumplir con los compromisos,

obligaciones y funciones de su puesto en
tiempo y forma, así como responder por
sus acciones y las del personal a su
cargo.

Control y seguimiento. Establece fechas de seguimiento,

confirma que se hayan tomado las
medidas, verifica el progreso de las
acciones y obtiene retroalimentación
sobre los resultados. Dirige por objetivos
comunicando claramente lo que hay que
hacer, cómo y cuándo, tomando en
consideración las habilidades, los
conocimientos y la experiencia del
colaborador asignado y las características
de la actividad o proyecto.

Liderazgo. Utiliza estilos y métodos interpersonales

para inspirar y guiar a los colaboradores
hacia la consecución de las metas;
manteniendo o incrementando la
autoestima, compartiendo pensamientos,
sentimientos y motivaciones, además
facilita el desarrollo de los conocimientos y
las habilidades de otros; proporciona
retroalimentación oportuna y guía para
ayudarlos a alcanzar sus objetivos
tomando medidas efectivas y oportunas
para la rápida solución de los problemas.

Capacidad de Planeación Estratégica y Planificar de manera organizada y según

 Competencia Definición

Organización. prioridades las actividades a realizar, así

como dirigirse y dirigir correctamente al
personal a su cargo para que se logren de
manera óptima las metas de la empresa,
eligiendo la opción más conveniente para
resolver un problema actual o potencial, o
cualquier situación que se presente;
evaluando el entorno para prever y
planear la situación financiera de la
empresa a corto, mediano y largo plazo,
basado en un razonamiento analítico que
le brinde una mayor información y
seguridad para dicha planeación.

Referencias:

John Deere, J. (02 de Enero, 2020, Actualización de Planes estratégicos

Posventa). Página de CCM, matriz de proyectos (Análisis Administrativo)
https://sso.johndeere.com/

Warranty System (deere.com)

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