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SALDOS INICIALES
No. NOMBRE DE LAS CUENTAS COD DEBITO
1 CAJA 1105
2 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 1110
3 VENTA DE BIENES 1306
6 OTROS DEUDORES 1390
7 MERCADERIAS 1435
8 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 1504 80,000,000
9 MAQUINARIA Y EQUIPO 15041
10 EQUIPO DE OFICINA 1524 18,000,000
11 ENSERES Y ACCESORIOS 1525
12 VEHICULOS 1540 30,000,000
13 ANTICIPOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1705
14 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA 1710
15 PRESTAMOS BANCARIOS 2101
16 PROVEEDORES NACIONALES 2305
17 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 2335
18 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA 2405
19 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA 2410
20 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 2505
21 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 2510
22 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES 2550
23 ANTICIPOS RECIBIDOS 2905
24 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2912
25 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3105
26 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605
27 COMERCIO AL POR MAYOR 4135
28 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES 4175
29 OTROS INGRESOS DIVERSOS 4490
30 SUELDOS Y SALARIOS 5101
30 GENERALES 5111
31 ASESORIAS JURIDICAS 5202
32 FINANCIEROS 5305
35 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5430
COSTOS DE VENTAS 6135
sumas iguales 128,000,000
3025000 252,083
2900520 241,710
2216375 184698
2297560 191463
869,955
SARIAL SAS NIT 900.567.789
14,280,000 32,280,000
30,000,000
3,052,521 3,052,521
9,500,000 9,500,000
24,465,000 24,465,000
280,500 280,500 900,000
1,184,265 1,184,265
16,711,682 16,711,682 6,650,000
128,000,000 128,000,000
122,100,840 122,100,840
1,025,118 1,025,118
600,000 600,000
500,000 500,000 650,000
0 3,228,000
61,050,420 61,050,420
128,000,000 174,242,287 174,242,287 302,242,287 302,242,287 47,328,000
-
-106,050,420
AJUSTES DEL CICLO ESTADO DE RESULTADOS SITUACION FINANCIERA
BALANCE AJUSTADO
VALORES A AJUSTAR Movimiento DICIEMBRE Saldos de DICIEMBRE
Credito Debito Credito Debe Haber Debito
900,000 900,000
41,425,000 64,083,649 64,083,649
900,000 15,876,000 15,876,000
6,449,580 6,449,580
80,000,000 80,000,000
3,228,000 3,228,000
32,280,000 32,280,000
30,000,000 30,000,000
3,052,521 3,052,521
9,500,000
24,465,000
900,000 280,500
875,000 2,059,265
10,061,682
128,000,000
55,047,303
122,100,840 122,100,840
1,025,118 1,025,118
600,000 600,000
1,150,000 1,150,000
3,228,000 3,228,000
61,050,420 61,050,420
47,328,000 299,695,287 299,695,287 122,100,840 122,100,840 232,641,750
TUACION FINANCIERA
Saldos de DICIEMBRE
Credito
3,228,000
9,500,000
24,465,000
280,500
2,059,265
10,061,682
128,000,000
55,047,303
232,641,750
PRODUCTO DOS CICLO CONTABLE TECNOLOGIA EMP
BUCARAMANGA
Diciembre 3:
· el banco Bogotá otorga un préstamo por $ 10.000.000 por interés del 24% a
anticipado.se cancela credito pendiente 500.00 0 001-02 abona credito en cu
Código CUENTAS
SUMAS IGUALES
Diciembre 4:
· Se cancela con cheque la factura de “asesoramos Ltda.” por asesorías jurídic
IVA 19 % 004-01
Código CUENTAS
520225 HONORARIOS
2
241005 IVA POR GASTOS
2405 RETENCION HONORARIOS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 5:
· Se causan los servicios de agua $ 100. 000 luz $ 85. 000 y teléfono $ 95
Código CUENTAS
5111 GENERALES
3 5111 GENERALES
5111 GENERALES
3
Diciembre 7:
Código CUENTAS
143505 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES
Diciembre 9: 12,000,000
· Se compra muebles por a MOBILARTE LTDA por $12.000.000 mas IVA 19
banco muebles es para USO de la Empresa
Código CUENTAS
Diciembre 10:
350000
· se le cancela una factura a “CASA LIMPIA SAS.” Por el servicio de mante
computadores $ 350000 IVA INCLUIDO se cancela con cheque.
Código CUENTAS
6 5111 GENERALES
Diciembre 14:
· se vende mercancia $34.000.000 a LAS PALMAS LTDA de contado, costo equiv
Código CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR AL POR
4135 MENOR
241005 IVA POR VENTAS
1705 ANTICIPO RETEFUENTE
7
1105 CAJA GENERAL
COMERCIO AL POR MAYOR POR
6135
MENOR
1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES
Diciembre 15:
Se cancela $450.500 más IVA 19% a la cámara de comercio por registros paga
Código CUENTAS
5108
5111 GENERALES
8 241005 IVA POR GASTOS
SUMAS IGUALES
Diciembre 18:
9 Código CUENTAS
2305 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 19:
· Se vende mercancia a PUENTE ROJO LTDA por $62.000.000 mas IVA incluido d
50% del valor de la venta
Código CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR AL POR
4135 MENOR
241005 IVA POR VENTAS
10
1705 ANTICIPO RETEFUENTE
Diciembre 23:
· Diciembre 23: se compra mercancia “ZOILA VACCA Ltda.” a crédito por $21.0
Código CUENTAS
143505 MERCADERIAS
2305 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
Diciembre 27:
Código CUENTAS
1110 BANCO BOGOTA
241005 IVA POR GASTOS
12
5305 GASTOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
Diciembre 28:
· Diciembre 28: Se vende mercancía por $36.000.000 mas IVA 19% cancela el 6
CREDITO el costo es el 50% del valor de la venta
Código CUENTAS
4135 COMERCIO POR MAYOR POR MENOR
Diciembre 29:
Código CUENTAS
14 1110 BANCO BOGOTA
14
1105 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
LOGIA EMPRESARIAL BARBOSA
GA
Debe Haber
10,000,000
LE
200,000
B
TA
500,000
N
O
9,300,000
C
TA
O
N
10,000,000 10,000,000
Debe Haber
600,000
114,000
O
ES
60000
R
EG
654,000
714,000 714,000
COMPROBANTE
000 y teléfono $ 95.500. 0001-03 CONTABLE
Debe Haber
100,000
LE
85,000
B
TA
95,500
N
O
C
TA
O
N
280,500
280,500 280,500
COMPROBANTE
por valor de $ 11.500. 000. más IVA 19% CONTABLE
Debe Haber
C
O
M
11,500,000 P
R
O
B
A
2,185,000 N
T
287,500 E
C
13,397,500 O
M
P
R
A
13,685,000 13,685,000
Debe Haber
14,280,000
O
ES
300,000
R
EG
13,980,000
14,280,000 14,280,000
Debe Haber
294,118
O
ES
55882
R
EG
11,765
338,235
350,000 350,000
COMPROBANTE
ontado, costo equivale al 50% de la venta. CONTABLE
Debe Haber
34,000,000
6460000
850,000
O
ES
39,610,000
R
G
17,000,000
IN
17,000,000
57,460,000 57,460,000
COMPROBANTE
o por registros paga con cheque. CONTABLE
Debe Haber
450,500
85595
O
ES
R
EG
536,095
536,095 536,095
COMPROBANTE
CUATRO VIENTOS LTDA por $13.397.500 CONTABLE
Debe Haber
O
13,397,500
ES
R
13,397,500
EG
13,397,500 13,397,500
0 mas IVA incluido de contado costo es el COMPROBANTE
CONTABLE
Debe Haber
52,100,840
9,899,160
O
ES
1,302,521
R
G
60,697,479
IN
26,050,420
26,050,420
88,050,420 88,050,420
COMPROBANTE
a crédito por $21.000.000 más IVA 19% CONTABLE
Debe Haber
C
O
21,000,000 M
P
R
O
B
3990000 A
N
525000 T
E
24,465,000 C
O
M
P
R
A
24,990,000 24,990,000
COMPROBANTE
quera por $300.000 mas IVA 19% CONTABLE
Debe Haber
357,000
57000
LE
B
TA
N
300,000
O
C
TA
O
N
357,000 357,000
Debe Haber
$ 36,000,000
$ 6,840,000
$ 900,000
O
ES
$ 25,164,000
R
G
$ 16,776,000
IN
$ 18,000,000
$ 18,000,000
$ 60,840,000 $ 60,840,000
COMPROBANTE
n caja general CONTABLE
Debe Haber
125,471,479
O
ES
R
EG
125,471,479
125,471,479 125,471,479
1 - CUENTAS DEL ACTIVO 2- CU
1110 BANCO
DEBE HABER UNO
UNO $ 9,300,000 $ 654,000 DOS SALDO CUENTA
$ 13,980,000 CINCO
CATORCE $ 125,471,479 $ 338,235 SEIS
$ 536,095 OCHO
$ 13,397,500 NUEVE
$ 357,000 DOCE
$ 134,771,479 $ 29,262,830
NUEVE
SALDO CUENTA
1105 CAJA
DEBE HABER
DIEZ $ 60,697,479
TRECE $ 25,164,000
MERCADERIAS 1435
DEBE HABER
CUATRO $ 11,500,000 $ 17,000,000 SIETE
ONCE $ 21,000,000 $ 26,050,420 DIEZ
$ 18,000,000 TRECE
$ 32,500,000 $ 61,050,420
SALDO CUENTA
$ 9,500,000
SALDO CUENTA
PROVEEDORE 2305
DEBE HABER
$ 60,000 DOS
$ 287,500 CUATRO
$ 300,000 CINCO
$ 11,765 SEIS
$ 525,000 ONCE
$ 57,000
$ 6,487,477 $ 23,199,160
DIEZ $ 26,050,420
TRECE $ 18,000,000
OS HONORARIOS
OS GENERALES
STOS
TERCER PRODUCTO TECNOLOGIA EMPRESARIAL
CONTABILIDAD
DATOS PARA REALIZAR AJUSTES
El arqueo de caja se verifica que existe sobrante por la suma de $9 00.000 el cajero
no da explicacion.
el extracto del Banco aparece nota debito por $650.000 correspondiente al valor
GMF, información no contabilizada por la empresa.
· Con el método de línea recta, se deprecia MUEBLES Y EQUIPOS, por un mes.
Para MUEBLES Y EQUIPOS se estima vida util de 10 años el valor a depreciar es de
$32.280.000
1
5
PRODUCTO TRES AJUSTES CICLO CONTABLE TECNOLOG
BARBOSA BUCARAMANGA
Diciembre 3:
El arqueo de caja se verifica que existe sobrante por la suma de 900000 el cajero no d
Se identifica que se dejo de contabilizar el dia 1 Diciembre una compra por $35.000.00
a la empresa los laureles SAS
RETEFUENTE POR
2405 COMPRAS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES 41,650,000
Diciembre 7:
Diciembre 9:
Con el método de línea recta, se deprecia MUEBLES Y EQUIPOS, por un mes. Para M
EQUIPOS se estima vida util de 10 años el valor a depreciar es de $32.280.00
DEPRECIACION
5430 MUEBLES Y EQUIPOS 3,228,000
COMPROBANTE
0000 el cajero no da explicacion. CONTABLE
Haber
LE
B
TA
900000
N
O
C
TA
900,000
O
N
Haber
LE
B
TA
N
O
C
TA
650,000
O
N
650,000
Haber
LE
B
TA
N
O
C
875,000
TA
O
N
40,775,000
41,650,000
Haber
900000
LE
B
TA
N
O
C
TA
NO
900,000
Haber
3228000
LE
B
TA
N
O
C
TA
O
N
3,228,000
1 - CUENTAS DEL ACTIVO 2- CU
1105 CAJA
DEBE HABER CUATRO
UNO $ 900,000
SALDO CUEN
$ 900,000 $ -
SALDO CUENTA
1110 BANCO
DEBE HABER
$ 650,000 DOS
$ 40,775,000 TRES TRES
$ 41,425,000
SALDO CUENTA $ 41,425,000 SALDO CUENTA
1435 MERCADERIAS
DEBE HABER
TRES $ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 3,228,000
SALDO CUENTA $ 3,228,000
2- CUENTAS DEL PASIVO 4- CUENTAS DE INGRESOS
$ 900,000 $ 900,000
$ 875,000 TRES
IVA 2410
$ 6,650,000
$ 6,650,000
$ 6,650,000
4- CUENTAS DE INGRESOS 5-CUENTAS DE GASTOS
DOS $ 650,000
SALDO CUENTA $ -
ECIACION PROPIEDAD
STOS
ORIENTEL SAS
ESTADO DE RESULTADOS
1 AL 31 DE ENERO DE 20XX
$ 122,100,840
$ 122,100,840
$ 3,228,000
$ 3,228,000
$ 1,025,118
$ 600,000
$ 3,228,000
$ 4,853,118
-$ 1,625,118
$ 1,150,000
-$ 475,118
-$ 161,540
-$ 636,658
NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 139,052,000
Vehículos $ 30,000,000
Terrenos y Construcciones $ 80,000,000
Equipo de Oficina $ 32,280,000
Menos: Depreciación Acumulada -$ 3,228,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 139,052,000
TOTAL ACTIVO $ 229,413,750
Inversion
Activo Depreciable -$ 142,280,000
Amortizables
Capital de Trabajo -$ 47,614,549
Financiacion
Bancos $ 10,000,000
FCL (51,894,549)
Capital de Trabajo
AÑOS 0
Cuentas x cob 30 Dias de ventas
inventarios Dias de costo mercancia
155.46393 vendida 47,614,549
efectivo mini 2 Dias de Ventas
cuentas x pag Dias de costo mercancia
25 vendida
-$ 161,540
$ 2,429,802
-$ 3,700,296
-$ 1,270,494
-$ 1,270,494
(1,270,494)
1
1,323,000
47,614,549
678,338
1,698,958
51,314,845
(3,700,296)
ESTADO DE RESULTADOS, SITUACION FINANCIERA Y FLUJO DE EFECTIVO
AUTOR:
MILDRED SANTAMARIA NAVARRO
AUTOR:
MILDRED SANTAMARIA NAVARRO
TUTOR:
JOSE ANTONIO TARAZONA RINCON
CONTADOR PUBLICO