CODIGO CUENTAS BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1105 CAJA 320,000 30,000 290,000 290,000
1110 BANCOS 23,568,999 574,900 22,994,099 22,994,099
1305 CLIENTES 9,500,000 9,500,000 9,500,000
1435 INVENTARIO INICIAL 550,000 550,000 930,000 550,000 930,000
1345 INGRESOS POR COBRAR 3,450,000 3,450,000 3,450,000
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 789,000 789,000 789,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 3,980,000 3,980,000 3,980,000
1516 CONSTRUC.Y EDIFICACIONES 150,000,000 150,000,000 150,000,000
1540 VEHICULOS 45,000,000 45,000,000 45,000,000
6205 COMPRAS 88,900,000 88,900,000 88,900,000
5120 ARRENDAMIENTOS 600,000 600,000 600,000
5195 GASTOS DIVERSOS 250,000 250,000 250,000
5230 SEGUROS 106,667 106,667 106,667
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,440,000 706,667 1,733,333 1,733,333
1710 CARGOS DIFERIDOS 1,500,000 250,000 1,250,000 1,250,000
2205 CUENTAS POR PAGAR-PROVEE 2,216,500 2,216,500 2,216,500
1592 DEPREACIACION ACUMULADA 56,694,000 2,041,500 58,735,500 58,735,500
1528 EQUIPO DE COMPUT. Y COMUNIC 38,000,000 38,000,000 38,000,000
4135 VENTAS 189,567,000 189,567,000 189,567,000
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS 40,000,000 40,000,000 40,000,000
3115 CAPITAL SOCIAL 101,026,999 101,026,999 101,026,999
3305 RESERVA LEGAL 950,000 950,000 5,026,168 5,976,168
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 37,696,260 37,696,260
2404 IMPUESTOS POR PAGAR 24,755,753 24,755,753
3310 RESERVA ESTATUTARIA 7,539,252 7,539,252
5160 DEPRECIACION ACUMULADA 22,456,500 2,041,500 24,498,000 24,498,000
5305 GASTOS BANCARIOS 574,900 574,900 574,900
4295 INGRESO NO OPERACIONAL. 30,000 30,000 30,000

SUMAS IGUALES 390,454,499 390,454,499 3,603,067 3,603,067 392,495,999 392,495,999 190,497,000 190,497,000 277,946,432 277,946,432

1- NOTA DEBITO POR GASTOS BANCARIOS POR $254.400
2- LLEGA NOTA DEBITO POR $ 320.500 DE CHEQUERA
3- CALCULAR LA DEPRECIACION POR LÍNEA RECTA
4- LOS GASTOS ANTICIPADOS SEGUROS $640.000 CORRESPONDEN A 6 MESES
5- LOS GASTOS ANTICIPADOS POR ARRIENDO $1.800.000 CORRESPONDEN A 3 MESES
6- LOS INVENTARIOS FINALES SON $930.000
7- LOS CARGOS DIFERIDOS SON POR GASTOS PAPELERIA PARA 6 MESES
8- AL HACER ARQUEO DE CAJA EL SALDO ES DE $350.000
9- RESERVA DEL 10%, RESERVA ESTATUTARIA 15% E IMPUESTO DE RENTA 33%
10- REALIZAR TODOS LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES
0 0
75,017,433 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
24,755,753 PROVISION DE IMPUESTO 33%
50,261,680 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
5,026,168 RESERVA LEGAL 10%
7,539,252 RESERVA ESTATUTARIA 15%
37,696,260 UTILIDAD DEL EJERCICIO

EQUIPO DE
codigo cuenta debe haber 1524 OFICINA 3,980,000 398000 $33,167
5305 gastos bancario $254,400 1516 CONSTRUC.Y 150,000,000 7500000 $625,000
 EQUIPO DE
COMPUT. Y
1110 bancos $254,400 1528 COMUNIC 38,000,000 7600000 $633,333
1540 VEHICULOS 45,000,000 $9,000,000 $750,000
5305 financieros $320,500 $2,041,500
1110 bancos $320,500

5160 gasto de depreciacion $2,041,500

1592 depreciacion acomulada $2,041,500

5230 gastos seguros $106,667

1705 gastos seguros $106,667

5220 gastos arrendamiento $600,000

1705 gastos pxa arrendamiento $600,000

5195 GASTOS DIVERSOS $ 250,000

1710 gastos diferidos $ 250,000

4295 INGRESO NO OPERACIONAL. $30,000

1105 caja $30,000