EUROTUBO SAC

SUMAS DEL MAYOR

CODIGO DENOMINACION
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,412,800
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2,422,200
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 138,160
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,755,320
24 MATERIA PRIMA 642,000
25 MATERIALES AUXILIARES 126,820
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 680,000
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 18,000
40 TRIBUTOS, CONTRIBUCIONES Y APORTES 466,870
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 422,040
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,106,400
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 106,000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 28,600
50 CAPITAL 0
58 RESERVAS 0
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0
60 COMPRAS 720,000
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 740,320
62 GASTOS DE PERSONAL 665,000
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 220,000
65 OTROS GASTOS DE GESTION 64,000
67 GASTOS FINANCIEROS 8,000
68 VAUACION Y DETERIORODE ACTIVOS 63,800
69 COSTO DE VENTAS 1,505,320
70 VENTAS 0
71 VARIACION DE PRODUCCION ALMACENADA 0
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 0
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 0
90 COSTOS DE PRODUCCION 1,550,560
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 89,336
95 GASTOS DE VENTAS 113,224
97 GASTOS FINANCIEROS 8,000
TOTALES 16,072,770
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
Registrar los asientos contables de cierre que corresponden a la empresa industrial
 EXAMEN I UNIDAD

BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES ESTADO DE SITUAC FINANC
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
1,953,510 459,290 459,290
2,262,200 160,000 160,000
125,660 12,500 12,500
1,505,320 250,000 250,000
617,000 25,000 25,000
123,320 3,500 3,500
42,000 638,000 638,000
343,800 325,800
500,000 33,130
567,420 145,380
1,416,400 310,000
168,300 62,300
45,000 16,400
450,000 450,000
50,000 50,000
75,400 75,400
0 720,000
720,000 20,320
0 665,000
0 220,000
0 64,000
0 8,000
0 63,800
0 1,505,320 1,384,320
1,900,000 1,900,000
1,384,320 1,384,320 1,384,320
62,000 62,000
1,761,120 1,761,120
0 1,550,560
0 89,336
0 113,224
0 8,000
16,072,770 6,575,850 6,575,850 1,384,320 1,384,320 1,548,290

1,548,290
en a la empresa industrial EUROTUBO SAC
ADO DE SITUAC FINANC RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

325,800
33,130
145,380
310,000
62,300
16,400
450,000
50,000
75,400
720,000
20,320
665,000
220,000
64,000
8,000
63,800
121,000 1,505,320
1,900,000 1,900,000
1,384,320
62,000 62,000

1,550,560
89,336
113,224
8,000
1,468,410 1,882,120 1,962,000 3,266,440 3,346,320
79,880 79,880 79,880
1,548,290 1,962,000 1,962,000 3,346,320 3,346,320
 CIERRE CONTABLE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA
DEL ASIENTO OPERACIÓN CÓDIGO

Asientos de ajuste
12/31/2020 Por la transferencia del 61
costo de ventas 69
Porla cancelacion del 79
elemento 9 90
94
95
97
Determinacion del margen comercial
12/31/2020 Po la transferencia 70
de las cuentas de ventas 61
80
Po la transferencia 80
de la cta 60 por el mc 60
Determinacion del PROD.EJERCC.
12/31/2020 Po la transferencia 80
PROD.EJERC. 81
71
81
Determinacion del valor agregado
12/31/2020 Po la transferencia 81
del mc la VA 82
Por la transferencia del 82
servicios prestados 60
63
Determinacion del exced
Por la transferencia del 82
12/31/2020 valor agregado 83
83
62
Determinacion del eResult deexplotac
12/31/2020 Por la transferencia del 83
Exced 84
84
65
68
75
84
Determinacion del Resil antes de imp
12/31/2020 84
 85
85
67
Determinacion del Resiult del ejrcicio
12/31/2020 Porla transf 85
a la cuenta de result 89
Por la transferenc de los 89
result del ejerc a resul acum 59
CIERRE CONTABLE
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

1,505,320.00
1,505,320.00
1,761,120.00
1,550,560.00
89,336.00
113,224.00
8,000.00

1,900,000.00
1,525,640.00
3,425,640.00
720,000.00
720,000.00

2,705,640.00
2,705,640.00
1,384,320.00
1,384,320.00

1,321,320.00
1,321,320.00
940,000.00
720,000.00
220,000.00

381,320.00
381,320.00
665,000.00
665,000.00

- 283,680.00
283,680.00 -
127,800.00
64,000.00
63,800.00
62,000.00
62,000.00

- 349,480.00
 349,480.00 -
8,000.00
8,000.00

0 357,480.00
357,480.00 0
0
0
TOTALES 15,998,120.00 15,998,120.00