ENTREGA PREVIA 3

SEMANA 7

PRESENTADO POR:

JIMENEZ VILLAMIL LADY JHOANNA Código 2021980680

TUTOR
LUIS ROJAS

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

TECNOLOGIA EN LOGISTICA
2021
 APENDIENDO IMPUESTOS SAS
NIT. 803,353,210
INFORMACIÓN CONTABLE
SALDOS A DICIEMBRE 31

AJUSTES Y
SALDO
RECLASIFICACIONES
Valor
CONTABLE Fiscal
DEBITO CREDITO
ACTIVO
Caja 3.127.908 3.128.000
Bancos 754.955.337 754.955.000
758.083.245 758.083.000

Inversión sociedad Colombiana 256.000.000 256.000.000

Cuentas por Cobrar Clientes 92.154.565 6.296.140 85.858.000

Cuentas por cobrar socios y accionistas 25.789.948 25.790.000
Anticipos y Avances 4.686.985 4.687.000
Anticipo de renta 52.236.000 113.011.000 52.236.000 113.011.000
Retenciones en la fuente por Cobrar 43.667.031 43.667.031 0
Retenciones en el exterior 12.500.000 12.500.000 0
cuentas por cobrar trabajadores 6.044.669 6.045.000
237.079.198 235.391.000

Inventario Materias Primas 79.674.502 79.675.000

Inventario de Productos Proceso 78.742.972 78.743.000
Inventario de Productos Terminados 85.669.713 85.670.000
Inventario Envases y Empaques 99.604.214 99.604.000
343.691.401 343.692.000

Terrenos
Maquina en Montaje 134.966.000 134.966.000
Edificios 535.548.000 535.548.000
Muebles y Enseres 80.043.374 80.043.000
Maquinaria y Equipo 73.182.153 73.182.000
Vehículos 279.660.360 279.660.000
Equipo de Computo 90.898.703 90.899.000
Dep. Acumulada -511.306.046 -511.306.000
682.992.544 682.992.000
Marcas – Intangibles 2.869.108 2.869.000
Gastos pagados por Anticipado 8.321.572 8.322.000
Cargos Diferidos 3.915.796 3.916.000
Otros Activos 2.235.158 2.235.000
Valorizaciones 143.632.274 143.632.274 0
160.973.908 17.342.000

TOTAL ACTIVO 2.438.820.296 113.011.000 258.331.445 2.293.500.000

PASIVO
Proveedores Nacionales 10.932.605 10.933.000
Cuentas por pagar 8.718.451 8.718.000
Retencion en la Fuente 5.050.000 5.050.000
Retencion en la Fuente IVA 540.000 540.000
Impuesto de Industria y Comercio por Pagar 101.000 101.000
Retenciones por pagar – IVA 24.025.000 24.025.000
Retenciones por pagar – ICA 2.286.000 2.286.000
Obligaciones laborales 30.600.343 30.600.000
Otros Pasivos 6.296.140 6.296.140 0
renta por pagar año en curso 0 0
TOTAL PASIVO 88.549.539 6.296.140 0 82.253.000

TOTAL PATRIMONIO 2.350.270.757 106.714.860 258.331.445 2.211.247.000

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES 0
EXPORTACIONES 287.000.000 287.000.000
VENTAS NACIONALES 1.247.629.465 1.247.629.000
ARRENDAMIENTO OFICINA 13.332.000 13.332.000
SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.547.961.465 0 0 1.547.961.000

INGRESOS NO OPERACIONALES
SERVICIOS 7.437.183 7.437.000
DIVIDENDO SOCIEDAD COLOMBIANA 175.000.000 175.000.000
RECUPERACION DE COSTOS 446.075 446.000
DIVERSOS 104.127 104.000
RECUPERACION DE LA DEPRECIACIÓN 100.548.000 100.548.000
VENTA DE EDIFICIO 0 0 0
SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 182.987.384 0 100.548.000 283.535.000

RENDIMIENTOS FINANCIEROS
INTERESES 1.611.791 1.612.000
DIFERENCIA EN CAMBIO 73.856.670 73.857.000
INTERESES PRESUNTIVOS 1.170.864 1.171.000
DESCUENTOS COMERCIALES 2.677.609 2.678.000
SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS 78.146.070 0 1.170.864 79.318.000

TOTAL INGRESOS BRUTOS 1.809.094.919 0 101.718.864 1.910.814.000

INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI

GANANCIA OCASIONAL
DIVIDENDO 131.250.000 -131.250.000
TOTAL INRNGO 0 0 -131.250.000

TOTAL INGRESO NETO 1.809.094.919 1.779.564.000

COSTOS
COSTO DE VENTAS 384.124.801 384.125.000
TOTAL COSTOS 384.124.801 0 0 384.125.000

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL 157.409.926 37.600.000 119.810.000
HONORARIOS 144.712.144 9.450.000 135.262.000
INDUSTRIA Y COMERCIO 13.164.000 13.164.000 0
IMPUESTO PREDIAL 3.428.000 3.428.000
VEHICULOS 4.988.447 4.988.000
ARRENDAMIENTOS 18.763.200 18.763.000
SEGUROS 7.941.954 7.942.000
SERVICIOS 93.583.946 2.350.000 91.234.000
LEGALES 12.043.956 12.044.000
MANTENIMIENTO 9.320.721 3.197.145 6.124.000
ADECUACION E INSTALACION 194.112 194.000
GASTOS DE EXTERIOR 38.000.000 38.000.000
DEPRECIACIONES 83.243.580 83.244.000
AMORTIZACIONES 2.412.820 2.413.000
DONACIONES 49.000.000 49.000.000 0
SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 638.206.807 0 114.761.145 523.446.000
DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS 47.025.000 47.025.000

OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIERO 5.862.673 2.931.337 2.931.000
GASTOS FINANCIEROS COMISIONES 3.278.031 3.278.000
DESCUENTOS COMERCIALES 17.112.807 17.113.000
EXTRAORDIONARIOS 8.128.996 8.129.000 0
SUBTOTAL OTROS GASTOS 34.382.507 0 11.060.337 23.322.000
TOTAL GASTOS 672.589.314 0 125.821.482 593.793.000

UTILIDAD CONTABLE $ 752.381.000 $ 801.646.000

 ANEXO
RENTA PRESUNTIVA

VALOR
VALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE
AÑO 1.155.251.000

Menos Factores de depuración 230.151.172

V.P.N art 193
PL 1.155.251.000 90%
PB 1.285.000.000

INVERSIÓN SOC CLO 256.000.000

PATRIMONIO BASE PRESUNCIÓN 925.099.828

PORCENTAJE 0,5%
RENTA PRESUNTIVA INICIAL 4.625.000

Más. ACTIVOS EXCEPTUADOS 0

DIVIDENDO GRAVADA 43.750.000

RENTA PRESUNTIVA FINAL 48.375.000

ANEXO
GANANCIA OCASIONAL

CONTABLE:

PRECIO COMPRA 535.548.000

CNL 435.000.000

DEP ACUMULADA 100.548.000

PRECIO VENTA 750.000.000

CNL 435.000.000

UTILIDAD 315.000.000
RECUPERACIÓN DEP 100.548.000

G.O.G 214.452.000

RENTA LIQUIDA

INGRESOS BRUTOS 214.452.000

IMPUESTO RENTA LIQUIDA 32% 68.625.000

GANANCIA OCASIONAL

INGRESO POR G. OCASIONAL 750.000.000

COSTO POR G. OCASIONAL 435.000.000

GANANCIA OCASIONAL 315.000.000

IMPUESTO GANANCIA OCASIONAL 10% 31.500.000

APENDIENDO IMPUESTOS SAS

NIT. 803,353,210
PREPARACION
VENTAS 1.627.279.000
OTROS INGRESOS 283.535.000
(=) INGRESOS BRUTOS 1.910.814.000 ART 26 ET
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS 0
ART 36 AL 56
(-) I.N.C.R.G.O 131.250.000 ET
(=) INGRESOS NETOS 1.779.564.000 ART 26 ET
COSTOS DE VENTAS 384.125.000 ART 26 ET
DEDUCCIONES 593.793.000
GASTOS DE PERSONAL 119.810.000 ART 108 ET
HONORARIOS 135.262.000
IMPUESTO PREDIAL 3.428.000 ART 72 ET
VEHICULOS 4.988.000 ART 107 ET
ARRENDAMIENTOS 18.763.000
SEGUROS 7.942.000
SERVICIOS 91.234.000
LEGALES 12.044.000 ART 107-1
MANTENIMIENTO 6.124.000
ADECUACION E INSTALACION 194.000 ART 127 ET
DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS 47.025.000
GASTOS DE EXTERIOR 38.000.000 ART 121 ET
DEPRECIACIONES 83.244.000 ART 128 ET
AMORTIZACIONES 2.413.000 ART 148 ET

GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIERO 2.931.000 AR 115 ET

GASTOS FINANCIEROS COMISIONES 3.278.000

DESCUENTOS COMERCIALES 17.113.000

(-) TOTAL COSTOS Y
DEDUCCIONES 977.918.000

(=) RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 801.646.000

(-) COMPENSACIONES 85.000.000
PERDIDA LIQUIDA DEL AÑO ANTERIOR
(=) RENTA LIQUIDA 716.646.000

(=)RENTA PRESUNTIVA 48.375.000

(=) RENTA LIQUIDA GRAVABLE 716.646.000

(=) IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE 229.327.000

Renta liquida gravable 716.646.000

(*) 32% ART 240 ET 229.326.720

(-) DESCUENTOS TRIBUTARIOS 48.736.000

ICA 13.342.000

FUNDACIÓN PAPA JAIME 3.750.000

GUSTAVO MATAMORRO DI
ACOSTA 19.500.000
RETENCIÓN EN LA FUENTE
EXTERIOR 12.500.000

(=) IMPUESTO NETO DE RENTA 180.591.000

(+) IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES 31.500.000
(=) IMPUESTO A CARGO 212.091.000
(-) ANTICIPO DEL AÑO ANTERIOR 52.236.000
(-) SALDO A FAVOR DEL AÑO ANTERIOR 0
(-) RETENCIONES PRACTICADAS 0
(+) ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE 140.377.875

IMPUESTO NETO DE RENTA 2020 212.091.000

IMPUESTO NETO DE RENTA 2019 162.250.000

(=) SUMATORIA 374.341.000

(/) PROMEDIO 187.170.500

6 AÑO (75%) 140.377.875

(-) RETENCIONES PRACTICADAS -

(=) ANTICIPO PARA EL AÑO SIGUIENTE 140.377.875

(=) VALOR A PAGAR 300.232.875

 Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes
Privada
110
1. Año 2 0 2 0

4. Número de formulario

3 4 5
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razón social 12. Cód. Dirección Seccional

24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior

27. Fracción año gravable siguiente (2021) (Marque "X") 28. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial (Marque X) 29.Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque "X")
30. Total costos y 31.Aportes al sistema de 32. Aportes al SENA,ICBF,
Datos informativos 0 0
gastos de nómina 0 seguridad social Cajas compensación
Efectivo y equivalentes de efectivo 33 758.083.000 Compensaciones 69 0

256.000.000 70 801.646.000

(Continuación renta)
Inversiones e instrumentos financieros derivados 34 Renta líquida sin casillas 49 a 51 (67-69)

Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35 235.391.000 Renta Presuntiva 71 48.375.000

Inventarios 36 343.692.000 Renta exenta 72 0

Activos intangibles 37 0 Rentas gravables 73 0

Patrimonio

Renta líquida gravada sin casillas 49 a 51 (al mayor valor entre 70 y 71 reste
Activos biológicos 38 0 74 48.375.000
72 y sume 73)

Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39 682.992.000 Ingresos por ganancias ocasionales 75 214.452.000

ocasionales
Otros activos 40 17.342.000 Ganancias Costos por ganancias ocasionales 76 0

Total patrimonio burto (sume 33 a 40) 41 2.293.500.000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77

Pasivos 42 82.253.000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)

gravables 78 214.452.000
Impuestos sobre las rentas

Total patrimonio líquido (41-42) 43 2.211.247.000 Impuesto sobre la renta líquida gravable sin casillas 49 a 51 79 229.327.000

Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 1.627.279.000 80

Ingresos financieros
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye
Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 7,5% (base casilla 50)
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del artículo
45 0 81
240 del ET (base casilla 51)
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33%
líquidas

capitalizaciones no gravadas) (2016 y anteriores recibidos por sociedades extranerjas y personas (base casilla 49)
46 0 82
naturales no residentes; y si los recibe una sociedad o entidad nacioal, se reportan los de cualquier
año)
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC de una entidad no residente en Colombia
47 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (suma 79 a 82) 83 229.327.000
exentos (ver art. 895 del ET)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades extranjeras (año 2016 y anteriores)
48 0 Descuentos tributarios 84 48.736.000
o sociedades nacionales cualquier año
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidos por Personas Naturales sin residencia
49 0 Impuesto neto de renta (83-84) 85 180.591.000
fiscal (año 2016 y anteriores)
Ingresos

Dividendos y/o participaciones no gravadas pero que tributarán al 7,5% (recibidos por sociedades
50 0 Impuesto de ganancias ocasionales 86 31.500.000
extranjeras y personas naturales no residentes, año 2017 y siguientes ; ver art. 245 del ET)
Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general (Establecimientos Permanentes,
sociedades extranjeras, personas naturales no residentes, generadas a partir del año 2017; 51 0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 87 0
ver art. 245 y 246 ET)

Otros ingresos 52 283.535.000 Total impuesto a cargo (85+86-87) 88 212.091.000

Total ingresos brutos (Sume 44 a 52) Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de la casilla 88
53 1.910.814.000 89 0
(Modaiidad de pago 1)
Liquidación privada

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 54 0 Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad de pago 2) 90 0

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

55 131.250.000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 91 52.236.000

Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Total ingresos netos (53-54-55) 56 1.779.564.000 92 0
compensación

Costos 57 384.125.000 Autorretenciones 93 0

Retenciones
Costos y deducciones

Gastos de administración 58 119.810.000 Otras retenciones 94 0

Gastos de distribución y ventas 59 344.117.000 Total retenciones año gravable a declarar (93+94) 95 264.327.000

Gastos financieros 60 6.209.000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 96 140.377.875

Otros gastos y deduciones 61 123.657.000 Menos: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable anterior 97 0
instituciones
financieras
Sobretasa

Total costos y gastos deducibles (sume 57 a 61) 62 977.918.000 Más: Sobretasa instituciones financieras 98 0

Inversiones efectuadas en el año 63 0 Más: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente 99 0
(R.T.E.)
ESAL

Saldo a pagar por impuesto (88+96+98+99-89-90-91-92-95-97; si el resultado

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 64 0 100 300.232.875
es negativo escriba 0)

Renta por recuperación de deducciones 65 Sanciones 101 0

Total saldo a pagar (88+96+98+99+101-89-90-91-92-95-97; si el resultado es

Renta pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia 66 102 300.232.875
negativo escriba 0)
Renta

o Total saldo a favor (89+90+91+92+95+97-88-96-98-99-101; si el resultado es

Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casillas 49 a 51 (56+64+65+66-49-50-51-62-63) 67 801.646.000 103 300.232.875
negativo escriba 0)

Pérdida líquida del ejercicio sin casillas 49 a 51 (49+50+51+62+63-56-64-65-66) 68 801.646.000 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 104 0

106. No. Identificación signatario Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 105 0
107 DV
997. Espacio exclusivo para el sello
981. Cód. Representación
de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ 300.232.875

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

982. Código Contador o Revisor Fiscal 2

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades