SALDOS

1105 CAJA GENERAL 450,000 DEBITO

1110 BANCOS 2,900,000 DEBITO
1120 CUENTAS DE AHORRO 400,000 DEBITO
1305 CLIENTES NACIONALES 1,550,000 DEBITO
1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,620,000 DEBITO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4,500,000 DEBITO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 1,800,000 CREDITO
2205 PROVEEDORES 1,790,000 CREDITO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 570,000 CREDITO
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 235,000 CREDITO
2380 ACREEDORES VARIOS 460,000 CREDITO
2408 IMPTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 520,000 CREDITO
3105 CAPITAL SUSCRITO 5,000,000 CREDITO
4135 CCIO AL X MAYOR Y POR MENOR 6,500,000 CREDITO
5105 GASTOS DE PERSONAL 1,100,000 DEBITO
5120 ARRENDAMIENTOS 800,000 DEBITO
5135 SERVICIOS 300,000 DEBITO
5140 GASTOS LEGALES 155,000 DEBITO
5160 DEPRECIACIONES 900,000 DEBITO
6135 COSTO DE VENTAS 2,200,000 DEBITO

AJUSTES
1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 80,000 CREDITO
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES 80,000 DEBITO
4210 INTERESES 50,000 CREDITO
1110 BANCOS 50,000 DEBITO
1399 PROVISION DEUDORES 90,000 CREDITO
5299 GASTO PROVISIONES 90,000 DEBITO
Empresa: CORALCOSTA S.A.
Nit: 44444444-1
Hoja de Trabajo
Periodo: 01 AL 30 OCTUBRE
BALANCE DE PRUEBA
Código CUENTAS.
Débitos Créditos
1105 CAJA GENERAL 450,000
1110 BANCOS 2,900,000
1120 CUENTAS DE AHORRO 400,000
1305 CLIENTES NACIONALES 1,550,000
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES
1399 PROVISION DEUDORES
1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,620,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4,500,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 1,800,000
2205 PROVEEDORES 1,790,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 570,000
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 235,000
2380 ACREEDORES VARIOS 460,000
2408 IMPTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 520,000
3105 CAPITAL SUSCRITO 5,000,000
4135 CCIO AL X MAYOR Y POR MENOR 6,500,000
4210 INTERESES
5105 GASTOS DE PERSONAL 1,100,000
5120 ARRENDAMIENTOS 800,000
5135 SERVICIOS 300,000
5140 GASTOS LEGALES 155,000
5160 DEPRECIACIONES 900,000
5299 GASTO PROVISIONES
6135 COSTO DE VENTAS 2,200,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

16,875,000 16,875,000
 AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE CONTABLE BALANCE GENERAL
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
450,000 450,000
50,000 2,950,000 2,950,000
400,000 400,000
1,550,000 1,550,000
80,000 80,000 80,000
90,000 90,000 90,000
1,620,000 1,620,000
80,000 4,420,000 4,420,000
1,800,000 1,800,000
1,790,000 1,790,000
570,000 570,000
235,000 235,000
460,000 460,000
520,000 520,000
5,000,000 5,000,000
6,500,000 6,500,000
50,000 50,000 50,000
1,100,000 1,100,000
800,000 800,000
300,000 300,000
155,000 155,000
900,000 900,000
90,000 90,000 90,000
2,200,000 2,200,000
1,005,000 1,005,000

220,000 220,000 17,015,000 17,015,000 6,550,000 6,550,000 11,470,000 11,470,000

 SALDOS
1105 CAJA GENERAL 1,210,000 DEBITO
1110 BANCOS 4,350,000 DEBITO
1120 CUENTAS DE AHORRO 2,870,000 DEBITO
1305 CLIENTES NACIONALES 5,900,000 DEBITO
1399 PROVISIONES 8,500,000 CREDITO
1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6,950,000 DEBITO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,400,000 DEBITO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2,323,750 CREDITO
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000,000 DEBITO
2205 PROVEEDORES 3,900,000 CREDITO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,040,000 CREDITO
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 850,000 CREDITO
2380 ACREEDORES VARIOS 530,000 CREDITO
2408 IMPTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 980,000 CREDITO
3105 CAPITAL SUSCRITO 7,000,000 CREDITO
4135 CCIO AL X MAYOR Y POR MENOR 10,000,000 CREDITO
5105 GASTOS DE PERSONAL 1,200,000 DEBITO
5120 ARRENDAMIENTOS 950,000 DEBITO
5135 SERVICIOS 430,000 DEBITO
5140 GASTOS LEGALES 580,000 DEBITO
5160 DEPRECIACIONES 618,750 DEBITO
5299 PROVISIONES 465,000 DEBITO
6135 COSTO DE VENTAS 3,200,000 DEBITO

AJUSTES
1105 CAJA GENERAL 5,200 DEBITO
4295 DIVERSOS SOBRANTES DE CAJA 5,200 CREDITO
1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 60,000 CREDITO
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES 60,000 DEBITO
5160 DEPRECIACIONES 56,250 CREDITO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 56,250 DEBITO
1110 BANCOS 80,000 CREDITO
1305 CLIENTES NACIONALES 80,000 DEBITO
Empresa: CORALCOSTA S.A.
Nit: 44444444-1
Hoja de Trabajo
Periodo: 01 L 30 DE NOVIEMBRE
BALANCE DE PRUEBA
Código CUENTAS.
Débitos Créditos
1105 CAJA GENERAL 1,210,000
1110 BANCOS 4,350,000
1120 CUENTAS DE AHORRO 2,870,000
1305 CLIENTES NACIONALES 5,900,000
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES
1399 PROVISIONES 8,500,000
1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6,950,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 5,400,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2,323,750
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000,000
2205 PROVEEDORES 3,900,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,040,000
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 850,000
2380 ACREEDORES VARIOS 530,000
2408 IMPTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 980,000
3105 CAPITAL SUSCRITO 7,000,000
4135 CCIO AL X MAYOR Y POR MENOR 10,000,000
4295 DIVERSOS SOBRANTES DE CAJA
5105 GASTOS DE PERSONAL 1,200,000
5120 ARRENDAMIENTOS 950,000
5135 SERVICIOS 430,000
5140 GASTOS LEGALES 580,000
5160 DEPRECIACIONES 618,750
5299 PROVISIONES 465,000
6135 COSTO DE VENTAS 3,200,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

Totales 36,123,750 36,123,750

 AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE CONTABLE
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos
5,200 1,215,200
80,000 4,270,000
2,870,000
80,000 5,980,000
60,000 60,000
8,500,000
60,000 6,890,000
5,400,000
56,250 2,267,500
2,000,000
3,900,000
2,040,000
850,000
530,000
980,000
7,000,000
10,000,000 10,000,000
5,200 5,200 5,200
1,200,000
950,000
430,000
580,000
56,250 562,500
465,000
3,200,000

201,450 201,450 36,072,700 36,072,700 10,005,200

CIERRE CONTABLE BALANCE GENERAL
Créditos Débitos Créditos
1,215,200
4,270,000
2,870,000
5,980,000
60,000
8,500,000
6,890,000
5,400,000
2,267,500
2,000,000
3,900,000
2,040,000
850,000
530,000
980,000
7,000,000

1,200,000
950,000
430,000
580,000
562,500
465,000
3,200,000
2,617,700 2,617,700

10,005,200 28,685,200 28,685,200