Actividad 5 parcial

Presupuestos

Presentado por: Faiber Andrés Valderrama Espinosa

ID: 373942

Docente:

Cesar Augusto Gutiérrez

NRC:

15772

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS DISTANCIA

BOGOTÁ
Introducción

En el siguiente trabajo encontrará la solución de un ejercicio presupuestal, en donde se

determina la tendencia en ventas para determinados productos, utilizando el método de

costeo directo y a partir de ello, elaborar las cedulas de ventas en unidades y pesos por

trimestre y por puntos de venta en la ciudad para los productos.

Objetivos

 Determinar el pronóstico de ventas para el periodo 6 de los productos establecidos.

 Determinar disminución de 8%.

 Determinar el precio de venta.

 Elaborar cedulas presupuestales por unidades por producto y por semestre, y en

unidades por zona y semestre.

Ejercicio 9

Un restaurante de comidas rápidas que vende hamburguesas y sándwiches desea conocer el

presupuesto en ventas para el año 6, las ventas en unidades de los últimos 5 años se muestran en
la tabla.

Años 1 2 3 4 5
3.00 4.10 3.90 4.05 3.95
Hamburguesas 0 0 0 0 0
4.30 4.20 3.95 4.50 3.85
Sándwiches 0 0 0 0 0

La empresa determina el precio por el método de costeo directo o variable con unos costos fijos
de $ 5.000.000; costos variables para hamburguesas de mano de obra y materia prima de $
10.500.000, y un margen de utilidad del 22% se espera una disminución para el pronóstico de un
8% por factores económicos.

Elabore la tendencia en ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades y pesos por

trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos productos así; primer trimestre el 18%,
segundo el 23%, tercero el 20% y cuarto el 39 %. Las zonas de venta están en el norte con 38%, en
el centro con el 45% y en el sur con el 17% .

Hamburgesas

Años y x x2 YX Y´´ Y-Y´´

 
1 3.000 -2 4 - 6.000 3.430 430
2 4.100 -1 1 - 4.100 3.615 485
3 3.900 0 0 - 3.800 100
4 4.050 1 1 4.050 3.985 65
5 3.950 2 4 7.900 4.170 220
Totales 19.000 - 10 1.850 19.000 1.300
 Ecuación Solución
3.8
a= ∑y/N= 00
x2
b= ∑yx/∑ = 185

Periodo Total Y¨
3.4
Y1 30
3.6
Y2 15
3.8
Y3 00
3.9
Y4 85
4.1
Y5 70

4.3
Y6 55
3
8% de Y6 48

Pronostico definitivo 4.0

07

Costos Variables 10.500.000

Costos Fijos 5.000.000
Margen de utilidad 22%

Precio de venta = ( Costos Variables + Costos fijos ) X (1+ Margen de utilidad) / Unidades por vender

Precio de venta = (10.500.000 + 5.000.000) X (1+22%) / 4.007

$4.719,
Precio de venta= 71
 Sándwiches
Años y x  X^2 YX Y´´ Y-Y´´
- -
1 4.300 2 4 8.600 4.280 20
- -
2 4.200 1 1 4.200 4.220 20

3 3.950 - - - 4.160 210

4 4.500 1 1 4.500 4.100 400

5 3.850 2 4 7.700 4.040 190

-
Totales 20.800 - 10 600 20.800 840

Ecuación Solución

a= ∑y/N= 4.160
2
x
b= ∑yx/∑ = -60

Periodo Total Y¨

Y1 4.280

Y2 4.220

Y3 4.160

Y4 4.100

Y5 4.040

Y6 3.980

8% de Y6 318

Pronostico definitivo 3.662

 Costos Variables 6.850.000
Costos Fijos 5.000.000
Margen de utilidad 25%

Precio de venta = (Costos Variables + Costos fijos) X (1+ Margen de utilidad) / Unidades por vender

Precio de venta = (6.850.000+ 5.000.000) X (1+25%) / 3.662

$4.045,
Precio de venta= 36

Cedulas presupuestales.

Distribución de venta por Trimestre

Tipo Semestre 1 Semestre 2 Semestre 3 Semestre 4

Hamburguesa 18% 23% 20% 39%
Sandwiches 18% 23% 20% 39%

Distribución por zona Norte Centro Sur

Hamburguesas 38% 45% 17%
Sándwiches 38% 45% 17%

Presupuesto de venta de unidades por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
72 92 80 1.56 4.00
Hamburguesa
1 2 1 3 7
65 84 73 1.42 3.66
Sándwich
9 2 2 8 2
1.38 1.76 1.53 2.99 7.66
Total
1 6 4 1 9
 Presupuesto de ventas en unidades por zona
Producto Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total
Hamburguesa 1.523 1.803 681 4.007
Sándwich 1.392 1.648 623 3.662
Total 2.914 3.451 1.304 7.669

Ventas en unidades por zonas y por trimestres

Trimestres Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total
1 525 621 235 1.380
2 670 794 300 1.764
3 583 690 261 1.534
4 1.137 1346 508 2.991
Total 2.914 3.451 1.304 7.669

Venta en pesos por trimestres

Producto 1 2 3 4 Total
Hamburguesas $ 6.519.902 $ 8.334.394 $ 7.239.091 $ 14.116.228 $ 36.209.615
Sándwiches $ 5.588.341 $ 7.143.580 $ 6.204.773 $ 12.099.308 $ 31.036.002
Total $ 12.108.244 $ 15.477.976 $ 13.443.867 $ 26.215.540 $ 67.245.617

Venta en pesos por Zonas

Producto Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total
Hamburguesas $ 13.754.273 $ 16.287.955 $ 6.153.228 $ 36.195.456
Sándwiches $ 11.789.069 $ 13.960.740 $ 5.274.057 $ 31.023.866
Total $ 25.543.342 $ 30.248.695 $ 11.427.285 $ 67.219.322

Ventas en pesos por zona y trimestre

trimestre Zona norte Zona Centro Zona Sur Total
1 $ 4.597.802 $ 5.444.765 $ 2.056.911 $ 12.099.478
2 $ 5.874.969 $ 6.957.200 $ 2.628.275 $ 15.460.444
3 $ 5.108.668 $ 6.049.739 $ 2.285.457 $ 13.443.864
4 $ 9.961.903 $ 11.796.991 $ 4.456.641 $ 26.215.536
Total $ 25.543.342 $ 30.248.695 $ 11.427.285 $ 67.219.322
Referencias.
  Presupuestos. Enfoque para la planeación financiera
 (SEGUNDA EDICIÓN ed.). Bogotá D.C,Colombia: PEARSON Referencias.