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Pv= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribución unitario
Y = a + bx
a = ∑y / N = 19.000/5 = 3,800
b = ∑yx / ∑x2
= 1.850/10 = 185
Tendencia:
Y1 = 3,800 + 185 (-2) = 3,430
Y2 = 3,800 + 185 (-1) = 3,615
Y3 = 3,800 + 185 (0) = 3,800
Y4 = 3,800 + 185 (1) = 3,985
Y5 = 3,800 + 1850 (2) = 4,170
Pronostico:
Y6 = 3,800 + 185 (3) = 4,355
Considere una disminución del 8% = 4.355 x 8% =348
Pronostico definitivo = 4.355 - 348 = 4,007
Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 1300/19000 = 0.0684210536.84%
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 6,84% = 93.16%
Tendencia en ventas de Sándwiches
N X Y X2 (XY) Y’’ Y-Y’’
1 -2 4.300 4 -8.600 4.280 20
2 -1 4.200 1 -4.200 4.220 20
3 0 3.950 0 0 4.160 210
4 1 4.500 1 4.500 4.100 400
5 2 3.850 4 7.700 4.040 190
Total 0 20.800 10 -600 20.800 840
Y = a + bx
a = ∑y / N 20.800/5
4,160
b = ∑yx / ∑x2 (-600) /10
-
60
Tendencia:
1 = 4.160 + (-60) (-2) = 4,280
Y2 = 4.160 + (-60) (-1) =4,220
Y3 = 4.160 + (-60) (0) = 4,160
Y4 = 4.160 + (-60) (1) = 4,100
Y5 = 4.160 + (-60) (2) =4,040
Pronostico:
Pronostico:
Y6 = 4.160 +
(-60) (3) = 3,980
Considere una disminución del 8% = 3.980 x 8% = 318
Pronostico definitivo= 3.980 - 318 = 3,662
Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y =
Y6 = 4.160 +
(-60) (3) = 3,980
Y6 = 4.160 +
(-60) (3) = 3,980
Y6 = 4.160 +
(-60) (3) = 3,980
Y6=4.160 + (60)(3)= 3.980
Considere una
disminución del 8% =
3.980 x 8% = 318
Pronostico definitivo=
Considere una
disminución del 8% =
3.980 x 8% = 318
Pronostico definitivo=
Cedula presupuestal Nº 1
4.04
%
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =
95.96
%
Pronostico:
Y6 = 4.160 +
(-60) (3) = 3,980
Considere una disminución del 8% = 3.980 x 8% = 318
Pronostico definitivo= 3.980 - 318 = 3,662
Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y =
Presupuesto de ventas en unidades por trimestre
%
Producto 1 2 3
Hamburguesa 721 922 801
Sandwiches 659 842 732
Total 1.381 1.766 1.537
Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta
Producto Norte Centro Sur
Hamburguesa 1.523 1.803 681
Sandwiches 1.392 1.648 623
Total 2.914 3.451 1.304
1,304
Cedula presupuestal Nº 3
1,304
Cedula presupuestal Nº 3
Cedula presupuestal Nº 3
Presupuesto de ventas en pesos por trimestre
Producto 1 2 3
Hamburguesa 3,576,923 4,570,513 3,974,359
Sandwiches 2,844,000 3,634,000 3,160,000
Total 6,420,924 8,204,515 7,134,362
Cedula presupuestal Nº 4
Producto Norte Centro Sur
Hamburguesa 7,551,282 8,942,308 3,378,205
Sandwiches 6,004,000 7,110,000 2,686,000
Total 13,555,282 16,052,308 6,064,205