Análisis presupuestal, producción y ventas de una empre

Juan F. Espinosa García

ID 74.439

Angie Lizeth Parraga Patiño

ID 743501

Presentado a:
Diana Marcela Figueroa Fonseca

Presupuestos (NRC-4477)

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Ciencias empresariales
Administración en seguridad y salud en el trabajo
Feb-21
ducción y ventas de una empresa

Espinosa García

th Parraga Patiño

sentado a:
la Figueroa Fonseca

stos (NRC-4477)

versitaria Minuto De Dios

s empresariales
guridad y salud en el trabajo
Un restuarant de comidas rapidas que vende hamburguesas y sandwiches desea conocer el p
ventas para el año 6. Las ventas en unidades de los ultimos cinco años se muestran en la sig

Años 1 2 3 4
Hamburguesas 3,000 4,100 3,900 4,050
Sandwiches 4,300 4,200 3,950 4,500

La empresa determina el precio po el metodo de costeo directo o variabnle con unos costos fij
$5,000,000; costos variables para hamburguesas de mano de obra y materiales de $ 10,500,0
de utilidad del 22% se espera una disminuscion para el pronostico de un 8% por factores econ

Costo Variable para Sandiwiches de mano de obra y materia prima de $6,850,000 y un marge
25 %. Es espera una disminucion para el pronostico d un 8% po factores economicos.

Elabore la tendencia de las ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades y pesos po

venta en la ciudad para los dos productos asi: Primer trimestre 18%, segunbdo trimestre 23%,
cuarto trimestre el 39%. Las zonas de ventas estan en el norte con el 38%, el centro con el 45
ndwiches desea conocer el presupuesto de
o años se muestran en la siguiente tabla.

5
3,950
3,850

variabnle con unos costos fijos de

a y materiales de $ 10,500,000 y un margen
o de un 8% por factores economicos.

a de $6,850,000 y un margen de utilidad del

actores economicos.

entas en unidades y pesos por trimestre y por puntos de

%, segunbdo trimestre 23%, tercer trimestre 20% y
n el 38%, el centro con el 45% y el sur con el 17%
 Años 1 2 3
Hamburguesas 3,000 4,100 3,900

AÑOS Y X X2 YX
1 3,000 -2 4 - 6,000
2 4,100 -1 1 - 4,100
3 3,900 0 0 0
4 4,050 1 1 4,050
5 3,950 2 4 7,900
Total 19,000 0 10 1,850

Y = a + bx
a = ∑y / N 19.000/ 5 3,800
b = ∑yx / ∑ X2 1.850 / 10 185

Pronostico Y = 3.800 + (185) (3) 4,355 348

El pronostico definitivo con un disminucion del 8% por la incidencia de factores internos y externos es

Maregen de (∑▒ 〖 𝑌 −𝑌 " 〗 )/(∑▒ 〖 𝑌〗 )

error 1,995 = 0.11
19,000

Nivel de confiabilidad = 100% - Margen de error

Nivel de confiabilidad = 0.895 90%

Precio de venta (PV) = (costos variables + Gastos fijos) (% Utilidad op

Cantidades por vender

PV = (10.500.000 + 5.000.000) (22% + 1)

4,007

PV = $ 4,719.2413

Cedula presupuestal N° 01. Ventas en unidades

Producto 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre

Hamburguesas 721 922 801
Total 721 922 801

Cedula presupuestal N° 02. Ventas en unidades por zona

Producto Norte Centro Sur

Hamburguesas 1,523 1,803 681
Total 1,523 1,803 681

Cedula presupuestal N° 03. Ventas en zonas por trimestre

Producto 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre

Norte 274 350 305
Centro 325 415 361
Sur 123 157 136
Total 721 922 801

Cedula presupuestal N° 04. Ventas en pesos por trimestre

trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre

Hamburguesas $ 3,403,800 $ 4,349,300 $ 3,782,000
Total $ 3,403,800 $ 4,349,300 $ 3,782,000

Cedula presupuestal N° 05. Ventas en pesos por zonas

zona Norte Centro Sur

Hamburguesas $ 7,185,800 $ 8,509,500 $ 3,214,700
Total $ 7,185,800 $ 8,509,500 $ 3,214,700

Cedula presupuestal N° 06. Ventas en pesos por zonas y trimestres,

trimestres Norte Centro Sur

1 $ 1,293,444 $ 1,531,710 $ 578,646
2 $ 1,652,734 $ 1,957,185 $ 739,381
3 $ 1,437,160 $ 1,701,900 $ 642,940
4 $ 2,802,462 $ 3,318,705 $ 1,253,733
Total $ 7,185,800 $ 8,509,500 $ 3,214,700
 4 5 Años
4,050 3,950 Sandwiche

Y" Y - Y" AÑOS Y

3,430 160 1 4,300
3,615 485 2 4,200
3,800 100 3 3,950
3,985 1,030 4 4,500
4,170 220 5 3,850
19,000 1,995 Total 20,800

Y = a + bx
a = ∑y / N 20.800 / 5
b = ∑yx / ∑ X2 - 600 / 10

4,007 Pronostico Y = 4.160 + (-60) (3)

nternos y externos es de 4.007 El pronostico definitivo con un disminucion del 8%

Maregen de (∑▒ 〖 𝑌 −𝑌 " 〗 )/(∑▒ 〖 𝑌〗 )

error

Nivel de confiabilidad = 100% - Margen de error

Nivel de confiabilidad =

Precio de venta (PV) =

s fijos) (% Utilidad operacional + 1)
ades por vender

PV =
2% + 1)

PV = $ 4,044.9208

Cedula presupuestal N° 01. Ventas en unidade

4 trimestre Total Producto

1,563 4,007 Hamburguesas
 1,563 4,007 Total

Cedula presupuestal N° 02. Ventas en unidade

Total Producto
4,007 Sandwiche
4,007 Total

Cedula presupuestal N° 03. Ventas en zonas p

4 trimestre Total Producto

594 624 Norte
703 739 Centro
266 279 Sur
1,563 4,007 Total

Cedula presupuestal N° 04. Ventas en pesos p

4 trimestre Total trimestre

$ 7,374,900 $ 18,910,000 Sandwiche
$ 7,374,900 $ 18,910,000 Total

Cedula presupuestal N° 05. Ventas en pesos p

Total zona
$ 18,910,000 Sandwiche
$ 18,910,000 Total

Cedula presupuestal N° 06. Ventas en pesos p

Total trimestres
$ 3,403,800 1
$ 4,349,300 2
$ 3,782,000 3
$ 7,374,900 4
$ 18,910,000 Total
 1 2 3 4 5
4,300 4,200 3,950 4,500 3,850

X X2 YX Y" Y - Y"
-2 4 - 8,600 4,280 410
-1 1 - 4,200 4,220 20
0 0 - 4,160 210
1 1 4,500 4,100 330
2 4 7,700 4,040 70
0 10 - 600 20,800 1,040

4,160
- 60

3,980 318.4 3,662

n disminucion del 8% por la incidencia de factores internos y externos es de 3.662

)/(∑▒ 〖 𝑌〗 ) 1,040 =
20,800
0% - Margen de error

100%

(costos variables + Gastos fijos) (% Utilidad operacional + 1)

Cantidades por vender

(6.850.000 + 5.000.000) (25% + 1)

3,662

Ventas en unidades

1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre Total

659 842 732 1,428 3,662
 659 842 732 1,428 3,662

Ventas en unidades por zona

Norte Centro Sur Total

1,392 1,648 623 3,662
1,392 1,648 623 3,662

Ventas en zonas por semestre

1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre Total

250 320 278 543 571
297 379 330 643 676
112 143 125 243 255
659 842 732 1,428 3,662

Ventas en pesos por trimestre

1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre Total

$ 2,666,250 $ 3,406,875 $ 2,962,500 $ 5,776,875 $ 14,812,500
$ 2,666,250 $ 3,406,875 $ 2,962,500 $ 5,776,875 $ 14,812,500

Ventas en pesos por zonas

Norte Centro Sur Total

$ 5,628,750 $ 6,665,625 $ 2,518,125 $ 14,812,500
$ 5,628,750 $ 6,665,625 $ 2,518,125 $ 14,812,500

Ventas en pesos por zonas y trimestres,

Norte Centro Sur Total

$ 1,013,175 $ 1,199,813 $ 453,263 $ 2,666,250
$ 1,294,613 $ 1,533,094 $ 579,169 $ 3,406,875
$ 1,125,750 $ 1,333,125 $ 503,625 $ 2,962,500
$ 2,195,213 $ 2,599,594 $ 982,069 $ 5,776,875
$ 5,628,750 $ 6,665,625 $ 2,518,125 $ 14,812,500