EJECICIO 2.

La empresa El Mundo del juguete comercializa juegos didácticos y presenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en u
los últimos cinco años.

Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10800 9500 13800 15400 16900

El pronóstico debe ajustarse por los siguientes factores: disminución del 6% por un aumento en el índice de desempleo,
aumento del 8% por apertura de un nuevo almacén, y un aumento del 3% por publicidad.

Las ventas se distribuyen por trimestre así: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para el tercero 15% para el

Las zonas de ventas y su participación son: Zona centro 30%, Zona norte 30% y Zona oriente 40%.

El precio de venta se determina con base en el método que permite obtener el margen de utilidad antes de impuestos: co
$900.000.000, gastos financieros $ 23.000.000 y el porcentaje de utilidad esperado antes de impuesto es del 18%

Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unidades y en pesos para el añ
presupuestado.

N X Y XY X²
Año1 -2 10800 -21600 4
Año 2 -1 9500 -9500 1
Año 3 0 13800 0 0
Año 4 1 15400 15400 1
Año 5 2 16900 33800 4
Total 0 66400 18100 10

Y = a + bx
a=Ey/N a= 66.400 / 5 = 13,280
b = E xy / E X² b= 18100 / 10 = 1,810

Tendencias:
Y1 = 13280 + 1810 (-2) Y1 = 9,660
Y2 = 13280 + 1810 (-1) Y2 = 11,470
Y3 = 13280 + 1810 (0) Y3 = 13,280
Y4 = 13280 + 1810 (1) Y4 = 15,090
Y5 = 13280 + 1810 (2) Y5 = 16,900

Ponóstico Y6 = 13.280 + 1810 (3) = 18,710

Ajuste al pronóstico: diminución del 6%, aumento del 8% y aumento del 3% =

Pronóstico definitivo = 936

Pronóstico definitivo = 19,646
Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente fórmula:
PV= [(costos totales+gastos financieros)(%utilidad antes de impuestos+1)] / cantidades por vender

Costos totales 900000000

igual 923000000
Gstos financieros 23000000
% Utilidad 0.18 igual 1.18
Cantidades 19,646

PV = $55,440

Ventas en unidades por trimestres

Producto 1 2 3 4
Juguetes 4911 4911 6876 2947
Totales 4911 4911 6876 2947

Ventas en unidades por Zonas

Producto Centro Norte Oriente Total
Juguetes 5894 5894 7858 19646
Totales 5894 5894 7858 19646

Ventas por zona y trimestre

Trimestre Centro Norte Oriente
1 1473 1473 1965
2 1473 1473 1965
3 2063 2063 2750
4 884 884 1179
Totales 5894 5894 7858

Ventas en pesos por trimestres

Producto 1 2 3 4
Juguetes $272,285,000 $272,285,000 $381,199,000 $163,371,000

Ventas en pesos por Zonas

Producto Centro Norte Oriente
Juguetes $326,742,000 $326,742,000 $435,656,000

Ventas en pesos por zonas y trimestres

Trimestre Centro Norte Oriente Total
1 $81,685,500 $81,685,500 $108,914,000 $272,285,000
2 $81,685,500 $81,685,500 $108,914,000 $272,285,000
3 $114,359,700 $114,359,700 $152,479,600 $381,199,000
4 $49,011,300 $49,011,300 $65,348,400 $163,371,000
Totales $326,742,000 $326,742,000 $435,656,000 $1,089,140,000
 2.13 los datos de sus ventas en unidades para

mento en el índice de desempleo, con un

d.

35% para el tercero 15% para el cuarto.

oriente 40%.

e utilidad antes de impuestos: costos totales

es de impuesto es del 18%

en unidades y en pesos para el año

Y" Y-Y"
9,660 1,140
11,470 1,970
13,280 520
15,090 310
16,900 0
66,400 3,940

5%
por vender

Total
19646
19646

Total
$1,089,140,000