PRESUPUESTO Y VENTAS

ACTIVIDAD 3 UNIDAD 2

PRESUPUESTOS
NRC 40 - 6725

TUTOR Leonardo Peñuela Rodriguez

PRESENTADO POR Fanny Rojas Vela ID 732760

GRUPO 7

Bogotá D.C., Abril de 2022

 TALLER PRESUPUESTO DE VENTAS
UNIMINUTO BOGOTÁ SUR

1.    La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didácticos y presenta en la tabla 2. 13 los dato
de sus ventas en unidades para los últimos cinco años.

Tabla 2.13 Ventas en unidades durante los últimos cinco años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10,800 9,500 13,800 15,400 16,900

·      El pronóstico debe ajustarse por los siguientes factores: disminución del 6% por un aumento en el
índice de desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacén, y un aumento del 3% po
publicidad.
·      Las ventas se distribuyen por trimestre así: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para el
tercero y 15% para el cuarto.

·      Las zonas de ventas y su participación son: Zona centro 30%, Zona norte 30% y Zona oriente 40%.

·      El precio de venta se determina con base en el método donde se recupera el costo: costos totales
$900.000.000, el margen de utilidad es del 60%, gastos financieros $23.000.000.
·      Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unidades y
pesos para el año presupuestado, por cada una de las zonas de ventas.

2.    Elabore como mínimo dos mapas conceptuales donde se explique de forma clara los siguientes
conceptos.
·      Importancia del estudio de mercados para el desarrollo del presupuesto de ventas.
·      Paso para realizar un estudio de mercados
·      Factores internos y externos necesarios para la preparación del presupuesto de ventas
·      Fijación del precio de ventas.
·      Importancia del presupuesto de ventas.
S

esenta en la tabla 2. 13 los datos

el 6% por un aumento en el
macén, y un aumento del 3% por

para el segundo, 35% para el

te 30% y Zona oriente 40%.

ra el costo: costos totales

00.000.
presupuestales en unidades y en

orma clara los siguientes

de ventas.

esto de ventas
 DESARROLLO PUNTO 1

1.    La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didácticos y presenta en la tabla 2. 13 los
en unidades para los últimos cinco años.

Tabla 2.13 Ventas en unidades durante los últimos cinco años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

10,800 9,500 13,800 15,400

·      El pronóstico debe ajustarse por los siguientes factores: disminución del 6% por un aumento en el índice
aumento del 8% por apertura de un nuevo almacén, y un aumento del 3% por publicidad.

UNIDADES
AÑO VENDIDAS
1 10,800
2 9,500
3 13,800
4 15,400
5 16,900
TOTALES 66,400

DATOS DE VENTAS

AÑOS Y X X² YX
1 10,800 (2) 4 (21,600)
2 9,500 (1) 1 (9,500)
3 13,800 0 0 0
4 15,400 1 1 15,400
5 16,900 2 4 33,800
TOTALES 66,400 0 10 18,100

Y = a + bx
a = ∑y / N
b = ∑yx / ∑X²

a = 66.400/5
a = 13,280
 b = 18.100/10
b = 1810

Y = 13.280 + (1.810)(-2) =

Y = 13.280 + (1.810) (-1) =

Y = 13.280 + (1.810) (0) =

Y = 13.280 + (1.810) (1) =

Y = 13.280 + (1.810) (2) =

PRONOSTICO Y = 13280 + (1.810) (3) =

FACTORES PARA AJUSTAR EL PRONÓSTICO DEFINITIVO

Disminución por aumento en el índice de desempleo -6%
Aumento por apertura nuevo almacen 8%
Aumento por Publicidad 3%

PRONOSTICO DEFINITIVO 5%

PRONOSTICO DEFINITIVO CON UN AUMENTO =

DEL 5%

DESARROLLO PUNTO 2

Tabla 2.13 Ventas en unidades durante los últimos cinco años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

10,800 9,500 13,800 15,400
·      Las ventas se distribuyen por trimestre así: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para el terce
cuarto.

Cédula No.1 - Unidades Vendidas por Trimestre

TOTAL UNIDADES 19,646

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

Juguetes 25% 25% 35% 15%

Didácticos 4,912 4,912 6,876 2,947

DESARROLLO PUNTO 3

Cédula No.2 - Unidades Vendidas por Zona

·      Las zonas de ventas y su participación son: Zona centro 30%, Zona norte 30% y Zona oriente 40

ZONA CENTRO ZONA NORTE ZONA ORIENTE TOTAL

Juguetes 30% 30% 40% 100%

Didácticos 5,894 5,894 7,858 19,646

DESARROLLO PUNTO 4

·      El precio de venta se determina con base en el método donde se recupera el costo: costos totales
margen de utilidad es del 60%, gastos financieros $23.000.000.

PRECIO DE VENTA DONDE SE RECUPERA EL COSTO

COSTOS TOTALES $ 900,000,000

MARGEN DE UTILIDAD 60%
GASTOS FINANCIEROS $ 23,000,000
UNIDADES 19,646
COSTO UNITARIO = COSTO TOTAL / No. DE UNIDADES
COSTO UNITARIO = $ 900.000.000 / 19.646
COSTO UNITARIO = $ 45,811

FORMULA PRECIO DE VENTA DONDE SE RECUPERA EL COSTO

PV = COSTO UNITARIO
(1 - MU)

PV = $ 45,811 = $ 114,527
(1 - MU)

DESARROLLO PUNTO 5

·      Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unidades y en pesos pa
presupuestado, por cada una de las zonas de ventas.

Cédula Presupuestal No.3 - Valor Venta por Trimestre para el año presupuestado

VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

Unid Precio de Venta Total

19,646 * $ 114,527 = $ 2,250,000,000

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

Juguetes 25% 25% 35% 15%

Didácticos 562,500,000 562,500,000 787,500,000 337,500,000

Cédula Presupuestal No.4 - Unidades Vendidas por Trimestre para el año presup

ZONA CENTRO ZONA NORTE ZONA ORIENTE TOTAL

Juguetes 30% 30% 40% 100%

Didácticos
 Didácticos 5,894 5,894 7,858 19,646

·      Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupuestales en unidades y en p
presupuestado, por cada una de las zonas de ventas.

ANALISIS DE LA TENDENCIA

De acuerdo a la información presentada, se puede observar que para el período 6 se espera unas ventas de $2.250.000
tercer trimestre se percibió el punto más alto equivalente a $787.500.000. Por otra parte el mayor número de un
período se realizo en la zona oriente con un equivalente al 40% de las 19.646 unidades vendidas en total
1

senta en la tabla 2. 13 los datos de sus ventas

Año 5
16,900

or un aumento en el índice de desempleo, con un

licidad.

Y" Y - Y"
9,660 1,140
11,470 (1,970)
13,280 520
15,090 310
16,900 0
66,400 0
 13280 + (-3620) = 9,660

13.280 + (-1.810) = 11,470

13.280 + 0 = 13,280

13.280 + 1.810 = 15,090

13.280 + 3.620 = 16,900

13.280 + 5430 = 18,710

ICO DEFINITIVO

18.710 / 1.05 = 19,646 Unidades

Año 5 Año 6
16,900 19,646
egundo, 35% para el tercero y 15% para el

TOTAL
100%
19,646

te 30% y Zona oriente 40%.

ra el costo: costos totales $900.000.000, el

5

les en unidades y en pesos para el año

el año presupuestado

Total
$ 2,250,000,000

TOTAL
100%
2,250,000,000

e para el año presupuestado

uestales en unidades y en pesos para el año

IA

ra unas ventas de $2.250.000.000, de las cuales en el

arte el mayor número de unidades vendidas en ese
endidas en total
2.    Elabore como mínimo dos mapas conceptuales donde se explique de f
clara los siguientes conceptos.
·      Importancia del estudio de mercados para el desarrollo del presupuesto de ventas.
·      Paso para realizar un estudio de mercados
·      Factores internos y externos necesarios para la preparación del presupuesto de ventas
·      Fijación del precio de ventas.
·      Importancia del presupuesto de ventas.
e explique de forma