La empresa Mundial de Juguetes comercializa juegos didacticos y presenta una tabla de datos sobre sus ventas en unidades pa
ultimos 5 años
Ventas en Unidades
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
10,800 9,500 13,800 15,400 16,900
El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores:
Disminución por aumento de indice de desempleo 6%
Aumento por apertura de un nuevo almacen 8%
Aumento por publicidad 3%
Las ventas se distribuyen por trimestres y tiene tres zonas de ventas
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Centro
25% 25% 35% 15% 30%
El precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad antes de impuestos: costos
$900,000,000, gastos financieros $23,000,000 y el porcentaje de utilidad esperado antes de impuestos es del 18%.
Con la información dada determine la tendencia, el pronostico de ventas, elabore las cedulas presupuestales en unidades y en
el año presupiestado por trimestres, por zonas y por trimestres y zonas.
Tendencia en ventas
N X Y X^2 (XY) Y"
1 -2 10,800 4 -21,600 9,660
2 -1 9,500 1 -9,500 11,470
3 0 13,800 0 0 13,280
4 1 15,400 1 15,400 15,090
5 2 16,900 4 33,800 16,900
Totales 0 66,400 10 18,100 66,400
Y=a+bx
a = ∑y / N = 13,280
b = ∑yx / ∑x2 = 1,810
Pronostico de Ventas
Y6= 13280+1810(3) 18,710
Ajuste al pronostico
Aumento 5% 935.5
Pronostico Definitivo 19,646
Precio de Venta
PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)
Cantidades por vender
PV= 55,440 $ 1,089,140,000
Cedula Presupuestal N° 1: Ventas en Unidades por Trimestre
Producto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
Juegos Didacticos 4,911 4,911 6,876 2,947 19,646
Total 4,911 4,911 6,876 2,947 19,646
Cedula presupuestal N° 2: Ventas en Dinero por Trimestre
Producto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
Juegos Didacticos $ 272,285,000 $ 272,285,000 $ 381,199,000 $ 163,371,000 $ 1,089,140,000
Total $ 272,285,000 $ 272,285,000 $ 381,199,000 $ 163,371,000 $ 1,089,140,000
Cedula presupuestal N° 3: Ventas en Unidades por Zonas
Producto Zona Centro Zona Norte Zona Oriente Total
Juegos Didacticos 5,894 5,894 7,858 19,646
Total 5,894 5,894 7,858 19,646
Cedula presupuestal N° 4: Ventas en Dinero por Zonas
Producto Zona Centro Zona Norte Zona Oriente Total
Juegos Didacticos $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000 $ 1,089,140,000
Total $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000 $ 1,089,140,000
Cedula presupuestal N° 5: Ventas en Unidades por Trimestre y Zona
Trimestre Zona Centro Zona Norte Zona Oriente Total
1 1,473 1,473 1,965 4,912
2 1,473 1,473 1,965 4,911
3 2,063 2,063 2,750 6,876
4 884 884 1,179 2,947
Total 5,894 5,894 7,858 19,646
Cedula presupuestal N°6: Ventas en Dinero por Trimestre y Zona
Trimestre Zona Centro Zona Norte Zona Oriente Total
1 $ 81,685,500 $ 81,685,500 $ 108,914,000 $ 272,285,001
2 $ 81,685,500 $ 81,685,500 $ 108,914,000 $ 272,285,000
3 $ 114,359,700 $ 114,359,700 $ 152,479,600 $ 381,199,000
4 $ 49,011,300 $ 49,011,300 $ 65,348,400 $ 163,371,000
Total $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000 $ 1,089,140,000
us ventas en unidades para los
Norte Oriente
30% 40%
tes de impuestos: costos totales
s es del 18%.
uestales en unidades y en dinero para
Y-Y"
1,140
1,970
520
310
0
3,940
tos + 1)
