Asignatura:
Presupuestos
NRC 4358
Taller - Presupuesto de ventas
Presenta
Joan Manuel Sutaneme León ID: 165690
Luis Antonio Castañeda Paipa ID: 490258
Karen Yarine Suarez Suarez ID: 458506
Víctor Jaime Palacio Pinzón ID:
Docente
Cesar Augusto Hernández Ocampo
Colombia, Bogotá D .C. Septiembre, 09 de 2017
7. Una compañía comercializadora de celulares desea conocer el presupuesto de ventas para el proximo año de operaciones en un
especifica de celulares. Las ventas en unidades se muestran en la siguiente tabla.
Años 1 2 3 4
Unidades 12,500 13,800 14,500 15,200
a. Se espera una disminución en el pronostico del 5% por factores economicos. La empresa determina el precio de venta por costeo
directo: Costos fijos US$ 312.000, costos variables de mano de obra y materia prima son de US$ 458.000 y un margen de utilidad
b. Elabore la tendencia de las ventas y el pronostico de ventas, asi como la cedula de ventas en unidades y dolares por periodos cu
distribuidos así: El primero 38%, el segundo 41% y el tercero 21%.
Respuesta
Precio de Venta (US$)
Costos Fijos $ 312,000 (+)
Costos Variables $ 458,000 (+)
Total costos $ 770,000
Margen de Utilidad 30% $ 231,000 (+)
Precio de venta $ 1,001,000
Tendencia de ventas
N X Y XY X²
1 -2 12,500 -25,000 4
2 -1 13,800 -13,800 1
3 0 14,500 0 0
4 1 15,200 15,200 1
5 2 16,000 32,000 4
TOTAL 0 72,000 8,400 10
Tendencia Y=a+bx a+ b x =
Y1 14,400 840 -2 12,720
Y2 14,400 840 -1 13,560
Y3 14,400 840 0 14,400
Y4 14,400 840 1 15,240
Y5 14,400 840 2 16,080
Y6 14,400 840 3 16,920
Cedula de Ventas en Unidades por periodos
Cuatrimestre 1 2 3
Pronostico 16,074 38% 41% 21%
Unidades 6,108 6,590 3,376
Total 6,108 6,590 3,376
Cedula de Ventas en US$ por periodos
Cuatrimestre 1 2 3
Precio de venta 1,001,000 38% 41% 21%
Ventas en US$ $380,380 $410,410 $210,210
Total $380,380 $410,410 $210,210
o de operaciones en una linea
5
16,000
cio de venta por costeo variable o
y un margen de utilidad del 30%.
dolares por periodos cuatrimestrales
Y=a+bx
a=Σy/N a= 72,000 / 5 = 14,400
b=Σxy/Σx² b= 8,400 / 10 = 840
Pronostico = 16,920 * 5% = 846
Pronostico definitivo = 16,920 - 846 = 16,074
Precio unitario = $1,001,000 / 16,074 = $62
Total
100%
16,074
16,074
Total
100%
$1,001,000
$1,001,000
8. Una compañía comercializadora de vestidos para caballeros desea conocer el presupuesto de ventas para su sexto año d
especifica de vestidos. Las ventas unidades en los ultimos cinco años se registran en la tabla.
Años 1 2 3
Unidades 117,000 115,000 132,000
a. Se espera una disminucion en el pronostico del 10% por factores economicos. La emprea determina el precio por costeo d
US$2.812.000 , costos variables de mano de obra y materia prima US$ 2.898.000 y un margen de utilidad del 22%.
b. Elabore la tendencia de las ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades y dolares por semestres y zonas distri
y un 66% para el segundo semestre. Las regiones de ventas son: Sur con el 25%, Centro Oriente con el 32%, Suroccidente
con el 22%.
Respuesta
Precio de Venta (US$)
Costos Fijos $ 2,812,000 (+)
Costos Variables $ 2,898,000 (+)
Total costos $ 5,710,000
Margen de Utilidad 22% $ 1,256,200 (+)
Precio de venta $ 6,966,200
Tendencia de ventas
N X Y XY
1 -2 117,000 -234,000
2 -1 115,000 -115,000
3 0 132,000 0
4 1 152,000 152,000
5 2 148,500 297,000
TOTAL 0 664,500 100,000
Tendencia Y=a+bx a+ b x
Y1 132,900 10,000 -2
Y2 132,900 10,000 -1
Y3 132,900 10,000 0
Y4 132,900 10,000 1
Y5 132,900 10,000 2
Y6 132,900 10,000 3
Cedula de Ventas en Unidades por semestres y zonas distribuidas
Pronostico 153,126 Sur Centro Oriente Suroccidente
Semestre Porcentaje 25% 32% 21%
1 34% 13,016 16,660 10,933
2 66% 25,266 32,340 21,223
Total 100% 38,282 49,000 32,156
Cedula de Ventas en US$ por semestres y zonas distribuidas
Ventas en US$ $6,966,200 Sur Centro Oriente Suroccidente
Semestre Porcentaje 25% 32% 21%
1 34% $592,127 $757,923 $497,387
2 66% $1,149,423 $1,471,261 $965,515
Total 100% $1,741,550 $2,229,184 $1,462,902
de ventas para su sexto año de operaciones, en una referencia
a.
4 5
152,000 148,500
etermina el precio por costeo directo o variable. Costos fijos
gen de utilidad del 22%.
s por semestres y zonas distribuidas un 34% para el primer semestre
ente con el 32%, Suroccidente con el 21%, la region Norte y el Caribe
X² Y=a+bx
4 a=Σy/N a= 664,500 / 5 = 132,900
1 b=Σxy/Σx² b= 100,000 / 10 = 10,000
0
1
4
10
= Pronostico = 162,900 * 6% = 9,774
112,900 Pronostico definitivo = 162,900 - 9,774 = 153,126
122,900 Precio unitario = $6,966,200 / 153,126 = $45
132,900
142,900
152,900
162,900
Norte y Caribe Total
22% 100%
11,454 52,063
22,234 101,063
33,688 153,126
Norte y Caribe Total
22% 100%
$521,072 $2,368,508
$1,011,492 $4,597,692
$1,532,564 $6,966,200
9. Un restaurante de comidas rapidas que hamburguesas y sándwiches desea conocer el presupuesto de ventas del año 6. L
cinco años se muestran en la siguiente tabla:
Años 1 2 3
Hmburguesas 3,000 4,100 3,900
Sándwiches 4,300 4,200 3,950
a. La empresa determina el precio con el metodo de costeo directo o varible: costos fijos $ 5.000.000; costos variables para
margen de utilidad del 22% una disminucion para el pronostico de un 8% por factores economicos, Costos variables para
prima de $6.850.000 y un margen de utilidad de 25% se espera una disminucion de pronostico de un 8% por factores eco
b. Elabore la tendencia de las ventas, el pronostico y la cedula de venta en unidades y en pesos por trimestre y por puntos d
productos asi: primer trimestre del 18% , segundo del 23%, tercero del 20% y el cuarto, el 39%. Las zonas de venta estan
45%, y el Sur con el 17%.
Respuesta
Precio de Venta en pesos Hamburguesas
Costos Fijos $ 5,000,000 (+)
Costos Variables $ 10,500,000 (+)
Total costos $ 15,500,000
Margen de Utilidad 22% $ 3,410,000 (+)
Precio de venta $ 18,910,000
Tendencia de ventas
N X Y XY
1 -2 3,000 -6,000
2 -1 4,100 -4,100
3 0 3,900 0
4 1 4,050 4,050
5 2 3,950 7,900
TOTAL 0 19,000 1,850
Tendencia Y=a+bx a+ b x
Y1 3,800 185 -2
Y2 3,800 185 -1
Y3 3,800 185 0
Y4 3,800 185 1
Y5 3,800 185 2
Y6 3,800 185 3
Cedula de Ventas en Unidades por trimestre y por puntos de venta en la ciudad
Pronostico 4,007 Norte Centro Sur
Trimestre Porcentaje 38% 45% 17%
1 18% 274 325 123
2 23% 350 415 157
3 20% 305 361 136
4 39% 594 703 266
Total 100% 1,523 1,803 681
Cedula de Ventas en Pesos por trimestre y por puntos de venta en la ciudad
Ventas en pesos 18,910,000 Norte Centro Sur
Trimestre Porcentaje 38% 45% 17%
1 18% 1,293,444 1,531,710 578,646
2 23% 1,652,734 1,957,185 739,381
3 20% 1,437,160 1,701,900 642,940
4 39% 2,802,462 3,318,705 1,253,733
Total 100% 7,185,800 8,509,500 3,214,700
Precio de Venta en pesos Sándwiches
Costos Fijos $ 5,000,000 (+)
Costos Variables $ 6,850,000 (+)
Total costos $ 11,850,000
Margen de Utilidad 25% $ 2,962,500 (+)
Precio de venta $ 14,812,500
Tendencia de ventas
N X Y XY
1 -2 4,300 -8,600
2 -1 4,200 -4,200
3 0 3,950 0
4 1 4,500 4,500
5 2 3,850 7,700
TOTAL 0 20,800 -600
Tendencia Y=a+bx a+ b x
Y1 4,160 -60 -2
Y2 4,160 -60 -1
Y3 4,160 -60 0
Y4 4,160 -60 1
Y5 4,160 -60 2
Y6 4,160 -60 3
Cedula de Ventas en Unidades por trimestre y por puntos de venta en la ciudad
Pronostico 3,662 Norte Centro Sur
Trimestre Porcentaje 38% 45% 17%
1 18% 250 297 112
2 23% 320 379 143
3 20% 278 330 124
4 39% 543 643 243
Total 100% 1,392 1,648 622
Cedula de Ventas en Pesos por trimestre y por puntos de venta en la ciudad
Ventas en pesos 14,812,500 Norte Centro Sur
Trimestre Porcentaje 38% 45% 17%
1 18% 1,013,175 1,199,813 453,263
2 23% 1,294,613 1,533,094 579,169
3 20% 1,125,750 1,333,125 503,625
4 39% 2,195,213 2,599,594 982,069
Total 100% 5,628,750 6,665,625 2,518,125
upuesto de ventas del año 6. Las ventas en unidades de los ultimos
4 5
4,050 3,950
4,500 3,850
00.000; costos variables para hamburguesas de $10.500.000 y
omicos, Costos variables para sándwiches de mano de obra y materia
tico de un 8% por factores economicos.
os por trimestre y por puntos de venta en la ciudad para los dos
9%. Las zonas de venta estan en el Norte con el 38%, el Centro con el
X² Y=a+bx
4 a=Σy/N a = 19,000 / 5 = 3,800
1 b=Σxy/Σx² b = 1,850 / 10 = 185
0
1
4
10
= Pronostico = 4,355 * 8% = 348
3,430 Pronostico definitivo = 4,355 - 348 = 4,007
3,615 Precio unitario = $18,910,000 / 4,007 = $4,720
3,800
3,985
4,170
4,355
la ciudad
Total
100%
721
922
801
1,563
4,007
a ciudad
Total
100%
3,403,800
4,349,300
3,782,000
7,374,900
18,910,000
X² Y=a+bx
4 a=Σy/N a = 20,800 / 5 = 4,160
1 b=Σxy/Σx² b = -600 / 10 = -60
0
1
4
10
= Pronostico = 3,980 * 8% = 318
4,280 Pronostico definitivo = 3,980 - 318 = 3,662
4,220 Precio unitario = $14,812,500 / 3,662 = $4,045
4,160
4,100
4,040
3,980
la ciudad
Total
100%
659
842
732
1,428
3,662
a ciudad
Total
100%
2,666,250
3,406,875
2,962,500
5,776,875
14,812,500
