Pronóstico de venta Y = a + bx

Producto A Año1 Año2 Año3 Año4

Unidades 7400 7800 9800 10500

Y = a + bx X=Variable independiente corresponde a los años

Y=Variable dependiente correspondiente a las ventas
N=número de periodos

a = Sum y/N

Años Y X X² YX
1 7400 -2 4 -14800
2 7800 -1 1 -7800
3 9800 0 0 0
4 10500 1 1 10500
5 11400 2 4 22800
Total 46900 10 10700

a = (7400 + 7800+9800+10500+11400)/5
a = 46900/5 = 9380

b = Sum yx/Sum x²
b = 10700/10 = 1070

Y = a + bx

Y1 = 9380 + (1070)(-2) Y2 = 9380 + (1070)(-1)

Y1 =7240 Y2 = 8310

Y4 = 9380 + (1070)(1) Y5 = 9380 + (1070)(2)

Y4 = 10450 Y5 = 11520

Pronóstico de venta Y = a + bx

Vestidos Año4 Año5 Año6 Año7

Unidades 45000 68000 61000 63000

a = Sum y/N 60200

b = Sum yx/Sum x² 3300

| Y X X² YX
1 45000 -2 4 -90000
2 68000 -1 1 -68000
3 61000 0 0 0
 4 63000 1 1 63000
5 64000 2 4 128000
Total 301000 10 33000

Y = a + bx

Y6 = 60200 + (3300)(3)
Y6 = 70100 Aplicando la disminución del 6% = 65894

Precio de venta = (costos variables + costos fijos) x (1 + margen de utilidad)

unidades por vender

margen de utilidad = 30%

costos variables = $450.000.000
costos fijos = $125.000.000

Precio de venta= ($450.000.000+$125.000.000)x(1 + 0,3)

65894 uds

Las ventas están distribuidas por trimestres de la siguientes manera:

38% para el primero
15% para el segundo
25% para el tercero
22% para el cuarto

Cédula presupuestal de venta de unidades por trimestre?

Vestidos 1 2 3 4
Unidades 25,040 9,884 16,474 14,497

Cédula presupuestal de venta de pesos por trimestre?

Vestidos 1 2 3 4
Unidades $ 219,923,861 $ 86,812,050 $ 144,686,751 $ 127,324,340

Fabricación de calzado; conocer el pronóstico de unidades a vender en el año 8?

Calzado Año1 Año2 Año3 Año4

Unidades 3400 3600 3700 3800

Y = a + bx N=7

a = Sum y/N 3800

b = Sum yx/Sum x² 121.43

Años Y X YX X²
1 3400 -3 -10200 9
2 3600 -2 -7200 4
 3 3700 -1 -3700 1
4 3800 0 0 0
5 3900 1 3900 1
6 4000 2 8000 4
7 4200 3 12600 9
TOTALES 26600 3400 28

Incremento del 8% para el pronóstico del Año 8 debido a la apertura de nuevos locales, cuál sería el valor final?

Y8 = 4628 Y = a + bx a = 3800

Y1 = 3800 + (121,43)(-3) 3435 Y3 = 3800 + (121,43)(-1)

Y2 = 3800 + (121,43)(-2) 3557 Y4 = 3800 + (121,43)(0)
Y7 = 3800 + (121,43)(3) 4164

Las ventas se distribuyen por semestre de la siguiente manera:

25% para el primer semestre

75% para el segundo semestre

Cédula presupuestal en relación a la venta de unidades por semestre para el año 8?

Calzado 1 2 Total
Unidades 1,157 3,471 4,628

Las ventas se distribuyen por zonas de la siguiente manera:

Zona norte del 30%

Zona sur occ del 70%

Cédula presupuestal en relación a la venta de unidades por zonas para el año 8?

Calzado Zona norte Zona sur occ Total

Unidades 1,388 3,240 4,628

Cédula presupuestal en relación a la venta de unidades por zonas por semestres para el año 8?

Zonas 1 2 Total
Zona norte 347 1,041 1,388
Zona sur occ 810 2,430 3,240
Total 1,157 3,471 4,628

Presupuesto de materia prima

Unidades por producir X Cantidad de material requerido

Unidades por consumir + unidades en inventario final de materia prima = unidades necesarias - unidades del inventario ini
Presupuesto de mano de obra

Unidades por producir

x cantidad de horas rqueridas
= total horas necesarias
x valor de la hora hombre
= valor total de la mano de obra directa

Presupuesto de CIF

Tasa de CIF = CIF presupuestados / base

CIF?
1.3
CIF AÑO1 AÑO2 AÑO1 AJUSTE 30% VARIACIÓN
MPI $ 176,923 $ 274,223 $ 230,000 19.23%
MOI $ 634,616 $ 951,602 $ 825,001 15.35%
Arrendamiento $ 1,115,385 $ 1,440,000 $ 1,450,001 -0.69%
Seguros $ 511,539 $ 713,766 $ 665,001 7.33%

UNIDADES PRODUCIDAS AÑO1 = 12489

UNIDADES PRODUCIDAS AÑO2 = 14987
Variación Unidades 20%

20%
0% 5% 10% 15% Variables
Fijos Semifijos Semivariables

Fijo - Semifijo - Semivariable - Variable

Valor de Seguros Año 1 ajustado: $ 665,001

Valor de Seguro Año 2: $ 713,766

Para el año1: F + V = $ 665,001

Para el año2: F + 1,2V = $ 713,766

F + V = 665001 F = 665001-243825 F = $ 421176

V = $243825
F + 1,2V = 713766
-1*(F+1,2V)= -1*(713766)
-F-1,2V = -713766

F + V = 665001 F = $ 421176
-F-1,2V = -713766 V = $292590
0-0,2V = -48765
-0,2V = -48765
V = $243825

CIF PRESUPUESTADOS = $ 3872000

Unidades Horas máquina Proceso 1 Proceso 2

Producto A 7334 5547 50% 50%
Producto B 8345 9453 60% 40%
Total 15679 15000

Producto A: 5547 horas máquina/7334 unidades = 0,76 horas máquina/unidad

Producto B: 9453 horas máquina/8345 unidades = 1,13 horas máquina/unidad

Proceso 1 Producto A: 0,76 x 50% = 0,38 horas máquina/und

Producto B: 1,13 x 60% = 0,67 horas máquina/und

Proceso 2 Producto A: 0,76 x 50% = 0,38 horas máquina/und

Producto B: 1,13 x 40% = 0,45 horas máquina/und
 Aumento del 8% por factores económicos

Año5 Año6
11400 ?

11400

Y3 = 9380 + (1070)(0)
Y3 = 9380

Y6 = 9380 + (1070)(3)
Y6 = 12590

Y6 = 13597.2

Disminución del 6% por factores económicos

Año8 Año9
64000 ?
 = $ 8,783
uds

Y6 = 65894

Total
65,894

Total
$ 578,747,002

Año5 Año6 Año7 Año8

3900 4000 4200 ?
4628

Y' Y - Y'
3435 35
3557 43
 3678 22 Y8 = 3800 + (121,43)(4)
3800 0 Y8 = 4286
3921 21
4042 42 Margen de error = (Sum Y-Y')/SumY
4164 36 Margen de error = 199/26600
199 Margen de error = 0,007481 = 0,75%
Nivel de confiabilidad de la tendencia = 100% - 0,75%
Nivel de confiabilidad de la tendencia = 99,25%
es, cuál sería el valor final?

b = 121,43

3800 + (121,43)(-1) 3678 Y5 = 3800 + (121,43)(1)

3800 + (121,43)(0) 3800 Y6 = 3800 + (121,43)(2)

ecesarias - unidades del inventario inicial = unidades que se requieren comprar

 CIF ENERGIA ELECTRICA
COSTO/KW KW COSTO TOTAL KW UDS
ENERO $ 500 200000 $ 100,000,000 1000000
FEBRERO $ 520 210000 $ 109,200,000 1100000
4% 5% 10%
CLASIFICACIÓN
Variable Valor de MOI Año 1 ajustado: $ 825,001
Semivariable Valor de MOI Año 2: $ 951,602
Fijo
Semifijo Para el año1: F + V = $ 825,001
Para el año2: F + 1,2V = $ 951,602

F + V = 825001 F = $191991
V = $633010
F + 1,2V = 951602
-1*(F+1,2V)= -1*(951602)
-F-1,2V = -951602

F + V = 825001
-F-1,2V = -951602
0 -0,2V = -126602
-0,2V = -126602
V = -126602/-0,2
V = $633010

Valor de MOI Año 2: 951602

F = $191991
V = $759612
 base: horas de mano de obra directa o horas máq
Tasa de CIF = CIF presupuestados / base

Tasa de CIF = $ 3,872,000

15000

Tasa de CIF = $ 258.13 hora máquina

cia = 100% - 0,75%
cia = 99,25%

3921
4042

x$valor de materia = Valor toal de compra de material

$ 100
$ 99
-0.73%
de obra directa o horas máquina