NOMBRE COMPLETO DEL ALUMNO: FLORES OROZCO JOCELYN

No. MATRICULA: 190185055

CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
PRESUPUESTO MAESTRO

Instrucciones, con base en lo estudiado en este tema, se te solicita lo siguiente:

1. Presupuesto de ventas por cada zona. 10%
2. Presupuesto de produccion del producto. 10%
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto. 10%
4. Presupuesto de compra de materiales. 10%
5. Costo de materiales directos para la produccion. 10%
6. Prespuesto de mano de obra directa por producto y por departamento. 10%
7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento. 10%
8. Resumen del presupuesto de los CIF. 10%
9. Costo de la mercancia vendida. 10%
10. Estado de resultados proyectado. 10%

Total 100%

NOMBRE DE LA EMPRESA
ELABORACION DEL PRESUPUESTO MAESTRO

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas unitarias de colchones presupuestadas:

ZONAS PRECIO
MES TOTAL
NORTE CENTRO SUR UNITARIO
Enero 400 410 400 1,210 $ 23,000.00
Febrero 405 450 380 1,235 $ 23,000.00
Marzo 390 500 380 1,270 $ 23,000.00
Total 1,195 1,360 1,160 3,715

INFORMACION SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos terminados

Inventario inicial
Cantidad Costo unitario Costo total
280 $ 1,600.00 $ 448,000.00

Inventario final deseado

Cantidad Costo unitario Costo total
350 $ 1,700.00 $ 595,000.00
Necesidades de Materia Prima por Unidad
Descripcion Cantidad
Tela (metros) 9
Resorte (metros) 4
Algodón (kilos) 60
Accesorios (unidades) 8

Inventario de materias primas

Inventario Inicial de materias primas
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo total
Tela (metros) 200 $ 280.00 $ 56,000.00
Resorte (metros) 400 $ 170.00 $ 68,000.00
Algodón (kilos) 1,600 $ 150.00 $ 240,000.00
Accesorios (unidades) 800 $ 80.00 $ 64,000.00 $ 428,000.00

Inventario final de materias primas

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo total
Tela (metros) 1,000 $ 280.00 $ 280,000.00
Resorte (metros) 800 $ 170.00 $ 136,000.00
Algodón (kilos) 3,200 $ 150.00 $ 480,000.00
Accesorios (unidades) 1,200 $ 80.00 $ 96,000.00 $ 992,000.00

Costo de mano de obra directa por colchon

Departamento Costo
Ensamble $ 1,600.00
Acabado $ 2,400.00

Costo de CIF

Departamento Costo
Ensamble $ 1,150.00
Acabado $ 900.00

Gastos de administracion y ventas

Salarios administracion $ 50,000.00
Depreciacion $ 18,000.00
Intereses $ 80,000.00
Mantenimientos $ 40,000.00
Impuesto sobre la renta 35%
PRESUPUESTO MAESTRO
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
PERIODO QUE ABARCA: 1ER. TRIMESTRE DE 20XX

1. PRESUPUESTO DE VENTAS POR ZONAS

ZONA CANTIDAD PRECIO UNTARIO TOTAL

NORTE 1,195 $ 23,000.00 $ 27,485,000.00
CENTRO 1,360 $ 23,000.00 $ 31,280,000.00
SUR 1,160 $ 23,000.00 $ 26,680,000.00
TOTAL 3,715 $ 69,000.00 $ 85,445,000.00
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2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION DEL PRODUCTO: UNIDADES REQUERIDAS O A PRODUCIR

Ventas en unidades 3,715

+ Inventario Final deseado 350
= Unidades requeridas 4,065
- Inventario inicial 280
= Unidades a producir 3,785
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3. PRESUPUESTO DE MATERIALES POR PRODUCTO

Unidades a
producir Tela Resortes Algodón Accesorios
3,785 9 4 60 8
Total 34,065 15,140 227,100 30,280
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4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios
Unidades requeridas de material 34,065 15,140 227,100 30,280
+ Inventario final 1,000 800 3,200 1,200
= Unidades requeridas 35,065 15,940 230,300 31,480
- Inventario inicial 200 400 1600 800
= Unidades a comprar de material 34,865 15,540 228,700 30,680
x Costo unitario $ 280.00 $ 170.00 $ 150.00 $ 80.00
= Costo total de materiales 9,762,200 2,641,800 34,305,000 2,454,400 49,163,400
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5. COSTO DE MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS EN LA PRODUCCION

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

Tela 34,065 $ 280.00 $ 9,538,200.00
Resortes 15140 $ 170.00 $ 2,573,800.00
Algodón 227,100 $ 150.00 $ 34,065,000.00
Accesorios 30,280 $ 80.00 $ 2,422,400.00
Total 306,585 $ 680.00 $ 48,599,400.00
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6. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Departamento Unidades a producir Costo unitario Costo total

Ensamble 3,785 $ 1,600.00 $ 6,056,000.00
Acabado 3,785 $ 2,400.00 $ 9,084,000.00
Total de mano de obra 3,785 $ 4,000.00 $ 15,140,000.00
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7. PRESUPUESTO DE LOS CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)

Unidades a Costo
Departamento producir unitario Costo total
Ensamble 3,785 $ 1,150.00 $ 4,352,750.00
Acabado 3,785 $ 900.00 $ 3,406,500.00
Total de CIF $ 2,050.00 $ 7,759,250.00
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8. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE FABRICACION

Materiales Precio Unitario

Tela $ 280.00
Resortes $ 170.00
Algodón $ 150.00
Accesorios $ 80.00
Total de materiales $ 680.00

Mano de obra
Ensamble $ 6,056,000.00
Acabado $ 9,084,000.00
Total de mano de obra $ 15,140,000.00

Cargos indirectos de fabricacion

Ensamble $ 4,352,750.00
Acabado $ 3,406,500.00
Total de CIF $ 7,759,250.00

Costo total unitario $ 22,899,930.00

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9. PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA MERCANCIA

Materiales
Inventario inicial $ 280.00 Ver Datos
(+) Compras $ 49,163,400.00 Comprueba con cedula 4 $ -
(-) Inventario final $ 350.00 Ver Datos
(=) Total materiales unidades $ 48,599,400.00 Comprueba con cedula 5. $ -
(+) Mano de obra $ 15,140,000.00 Comprueba con cedula 6 $ -
(+) CIF $ 7,759,250.00 Comprueba con cedula 7 $ -
(=) Total costo $ 71,498,650.00 Comparar con cedula 8 -$ 86,604,736,400.00
(+) Inventario inicial de productos terminados $ 448,000.00 Ver Datos
(-) Inventario final de productos terminados $ 595,000.00 Ver Datos
(=) Total costo de produccion $ 71,351,650.00

$ 18,890.00
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PERIODO QUE ABARCA: 1ER. TRIMESTRE DE 20XX

Estado de Resultados proyectado

Ventas proyectadas $ 85,445,000.00 Ver cedula 1

Costo de produccion $ 71,351,650.00 Ver cedula 9
Utilidad bruta $ 14,093,350.00

Gastos de operación Ver datos

Salarios administracion $ 50,000.00
Depreciacion $ 18,000.00
Intereses $ 80,000.00
Mantenimientos $ 40,000.00
Total gastos $ 188,000.00

Utilidad en operación $ 13,905,350.00

Impuesto sobre la renta $4,866,872.50
Utilidad neta $ 9,038,477.50