Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10,500 8,300 14,100 16,200 16,700

El pronóstico debe ajustarse por los siguientes factores disminución del 5% por el aumento del indice de desempleo, un aume
por apertura de un nuevo almacen, del 4% por publicidad

Las ventas están distribuidas por trimestre de la siguiente forma:

Trimeste 1 Trimeste 2 Trimeste 3 Trimeste 4 Trimeste 5

28% 32% 25% 15% 0%

La empresa vende sus productos por zona y están distribuidas así:

Zona centro Zona norte Zona oriente

30% 30% 40%

El precio de venta se determina en base en el metodo que permite odtener el margen de utilidad

COSTOS TOTALES 750,000,000

GASTOS DE FINANCIACION 33,000
MARGEN DE UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16%

realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades y pesos para el año presup

Pronostico de ventas

N Y X X^2 Y*X
Año 1 10,500 -2 4- 21,000
Año 2 8,300 -1 1- 8,300
Año 3 14,100 0 0 -
Año 4 16,200 1 1 16,200
Año 5 16,700 2 4 33,400
Total 65,800 0 10 20,300

Pronostico de ajuste : Y = a + b-x

Y / N=
a= 65,800
13,160
5
YX / X^2
b= 20,300
2,030
10

Y= 13,160 + 2,030 - 2
 Y= 13,160 + 2,030 - 1

Y= 13,160 + 2,030 0

Y= 13,160 + 2,030 1

Y= 13,160 + 2,030 2

Pronostico Y= 13,160 + 2,030 3

Ajuste del pronostico de venta

Disminucion 5% 18,288
Aumento 7% 19,568
Aumento 4% 20,350

Hallar precio de venta

CT $ 750,000,000
G financiero $ 33,000
%UTILIDAD 0.16

Precio de venta = 42,753 PV= ((CV+CF)*(1+%Utilidad))/Unidades por vender

Creacion de cedulas presupuestales

Cedula presupuestal N. 1
28% 32% 25% 15%
Producto 1 2 3 4
Juego didactico 5,698 6,512 5,088 3,053
Total 5,698 6,512 5,088 3,053

Cedula presupuestal N. 2 ventas por zonas

30% 30% 40%

Zona centro Zona norte Zona oriente Total
Juego didactico 6,105 6,105 8,140 20,350
Total 6,105 6,105 8,140 20,350

Cedula presupuestal N. 3 ventas en unidades por zonas y por trimestres

Trimestre Zona centro Zona norte Zona oriente Total

1 1,709 1,709 2,279 5,698
2 1,954 1,954 2,605 6,512
3 1,526 1,526 2,035 5,088
4 916 916 1,221 3,053
 5 - - - -
Total 6,105 6,105 8,140 20,350

Cedula presupuestal N. 4 Ventas en pesos por trimestre

Precio de venta
Producto 1 2 3 4
Juego didactico 243,610,718 278,412,250 217,509,570 130,505,742
Total 243,610,718 278,412,250 217,509,570 130,505,742

Cedula presupuestal N. 5 ventas en pesos Zonas

Zona centro Zona norte Zona oriente Total

Juego didactico 261,011,484 261,011,484 348,015,312 870,038,280
Total 261,011,484 261,011,484 348,015,312 870,038,280

Cedula presupuestal N. 6 ventas en pesos Zonas y trimestres

Trimestre Zona centro Zona norte Zona oriente Total

1 73,083,216 73,083,216 97,444,287 243,610,718
2 83,523,675 83,523,675 111,364,900 278,412,250
3 65,252,871 65,252,871 87,003,828 217,509,570
4 39,151,723 39,151,723 52,202,297 130,505,742
5 - - - -
Total 261,011,484 261,011,484 348,015,312 870,038,280
dice de desempleo, un aumento del 7 %

s y pesos para el año presupuestado

Y¨ Y-Y¨
9,100 1,400
11,130 - 2,830
13,160 940
11,130 5,070
17,220 - 520
19,250 46,550

9,100
 11,130

13,160

11,130

17,220

19,250

dad))/Unidades por vender

0% 20,350
5 Total
0 20,350
0 20,350
 42,753
5 Total
- 870,038,280
- 870,038,280
 Año 1
720,000,000

se fectaran las ventas en un 7% y que las nuevas politicas de credito representaran un 4% de las ventas

Las ventas están distribuidas por trimestre de la siguiente forma:

Trimeste 1 Trimeste 2
32% 68%

realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades y pesos para el año presup

Factor especifico 18,000,000

afectara las ventas 1,260,000
Politica de credito 4%

Pronostico de ventas

N Y X X^2
Año 1 720,000,000 -1 1
Total 720,000,000 -1 1

Pronostico de ajuste : Y = a + b-x

Y / N=
a= 720,000,000
720,000,000
1
YX / X^2
b= - 720,000,000
- 720,000,000
1

Y= 720,000,000 + - 720,000,000
Pronostico Y= 720,000,000 + - 720,000,000

Ajuste del pronostico de venta

Hallar precio de venta

Factor especifico $ 18,000,000
afectara las ventas $ 1,260,000
Politica de credito 4%

Precio de venta = 20,030,400 PV= ((CV+CF)*(1+%Utilidad))/Unidades por

Creacion de cedulas presupuestales

Cedula presupuestal N. 1
32% 68% 360,000,000
Producto 1 2 Total
115,200,000 244,800,000 360,000,000
Total 115,200,000 244,800,000 360,000,000

Cedula presupuestal N. 4 Ventas en pesos por trimestre

Precio de venta
Producto 1 2 Total
2,307,502,080,000,000 4,903,441,920,000,001 7,210,944,000,000,001
Total 2,307,502,080,000,000 4,903,441,920,000,001 7,210,944,000,000,001
pesos para el año presupuestado

Y*X Y¨ Y-Y¨
- 720,000,000 1,080,000,000 - 360,000,000
- 720,000,000 360,000,000 360,000,000

- 1 1,080,000,000
1 360,000,000

%Utilidad))/Unidades por vender

20,030,400