Actividad 2

Presupuestos

Presentado por: Faiber Andrés Valderrama Espinosa

ID: 373942

Docente:

Cesar Augusto Gutiérrez

NRC:

15772

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS DISTANCIA

BOGOTÁ
Introducción

En el siguiente trabajo encontrará la solución de un ejercicio presupuestal, en donde se

determina la tendencia en ventas para determinados productos, utilizando el método de

mínimos cuadrados y a partir de ello hallar márgenes de error y elaborar cedulas

presupuestales.
Objetivos

 Determinar el pronostico de ventas para el periodo 6 de los productos establecidos.

 Determinar disminución de 8%

 Establecer el margen de error.

 Elaborar cedulas presupuestales por unidades por producto y por semestre, y en

unidades por zona y semestre.

 1. La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina, sillas tipo

secretaria y sillas tipo ejecutivo, en los últimos 5 periodos presenta las siguientes

ventas.

Años 1 2 3 4 5
Sillas tipo

secretaria 7.000 7.800 8.400 7.300 9.200

sillas tipo

ejecutivo 9.500 10.700 11.250 10.900 11.600

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er semestre; 65% 2º. Semestre.

Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er. Semestre; 45% 2º. Semestre.

Distribución de ventas por zonas:

Distribución por

zona Oriente Centro Occidente

Sillas tipo secretaria 40% 35% 25%
Sillas tipo ejecutivo 55% 10% 35%
 a. Determine la tendencia en ventas y elabore un pronostico de ventas para el sexto

periodo y para ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considere una

disminución del 8% por factores económicos.

Sillas Tipo Secretaria

Años y x ‫ݔ‬ଶ YX Y´´ Y-Y´´
1 7.000 -2 4 - 14.000 7.160 160
2 7.800 -1 1 - 7.800 7.550 250
3 8.400 0 0 - 7.940 460
4 7.300 1 1 7.300 8.330 1.030
5 9.200 2 4 18.400 8.720 480
Totales 39.700 - 10 3.900 39.700 2.380

Ecuación Solución
a= ∑y/N= 7.940
b= ∑yx/∑ ‫ݔ‬ଶ= 390

Periodo Total Y¨
Y1 7.160
Y2 7.550
Y3 7.940
Y4 8.330
Y5 8.720

Y6 9.110
8% de Y6 729
Total menos la
disminución del 8 %
en ventas 8.381

Y= a + b x

a= ∑y/N = 39.700 / 5 = 7.940

b= ∑yx/∑ x 2 = 3.900 /10 = 390

Fórmula utilizada Tendencia:

Y1= 7.940+390(-2) = 7.160

Y2= 7.940+390(-1) = 7.550

Y3= 7940+390 (0) = 7.940

Y4= 7940+390 (1) = 8.330

Y5= 7940+390 (2) = 8720

Pronostico periodo 6

Y6= 7.940 + 390 (3) = 9.110

Disminución del 8% = 9.110 X 8% = 729

Pronostico definitivo = 9.110 – 729 = 8.381

Margen de error Total Total %

∑Y-Y¨/ ∑Y = 0,0599 5,99
     
Nivel de confiabilidad
100%- Margen de 100% -
error 5,99% 94,01%

Sillas tipo ejecutivo

Sillas Tipo Ejecutivo

Años y x   YX Y´´ Y-Y´´
-
1 9.500 2 4 - 19.000 9.910 410
-
2 10.700 1 1 - 10.700 10.350 350

3 11.250 0 0 0 10.790 460

4 10.900 1 1 10.900 11.230 330

5 11.600 2 4 23.200 11.670 70

Totale
s 53.950 - 10 4.400 53.950 1.620

Ecuación Solución

a= ∑y/N= 10.790

b= ∑yx/∑x 2
= 440

Periodo Total Y¨

Y1 9.910

Y2 10.350

Y3 10.790

Y4 11.230

Y5 11.670

Y6 12.110

8% de Y6 969

Total menos la
disminución
del 8 % en 11.141
ventas

Y= a + b x

a= ∑y/N = 53.950 / 5 = 10.790

b= ∑yx/∑ x 2 = 4.400 /10 = 440

Fórmula utilizada Tendencia:

Y1= 10.790+440(-2) = 9.910

Y2= 10.790+440 (-1) = 10.350

Y3= 10.790+440 (0) = 10.790

Y4= 10.790+440 (1) = 11.230

Y5= 10.790+440 (2) = 11.670

Pronostico para el periodo 6

Y6= 10.790 + 440 (3) = 12.110

Disminución del 8% = 12.110 x 8% = 969

Pronostico definitivo = 12.110 – 969 = 11.141

Margen de error Total Total %

∑Y-Y¨/ ∑Y = 0,0300278 3,00
     
     
Nivel de confiabilidad
100% - Margen de 100% -
error 3,00% 97,00%
Cedulas Presupuestales.

Distribución de venta por semestre

Tipo Semestre 1 Semestre 2

Silla tipo
35% 65%
secretaria
Silla tipo
55% 45%
ejecutivo

Distribución de venta de unidades por semestre

Producto 1 2 Total
Sillas tipo
secretaria 2.933 5.448 8.381
Sillas tipo
ejecutivo 6.128 5.013 11.141
Total
9.062 10.463 19.522

Distribución de ventas en unidades por zona

Zona
Producto Zona Oriente Zona Centro Total
Occidente
Silla tipo
Secretaria 3.352 2.933 2.095 8.381
Silla tipo
Ejecutivo 6.128 1.114 3.899 11.141
Total
9.480 4.047 5.995 19.522

Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente

Semestr
Silla tipo secretaria Silla tipo Ejecutivo Total
e
1
 1.173 3.370 4.543
2
2.179 2.757 4.936
Total
3.352 6.128 9.480

Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro

Semestr
Silla tipo secretaria Silla tipo Ejecutivo total
e
1
1.027 613 1.639
2
1.907 501 2.408
total
2.933 1.114 4.047

Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente

semestre Silla tipo Secretaria Silla tipo Ejecutivo Total
1
733 2.145 2.878
2
1.362 1.755 3.117
Total
2.095 3.899 5.995

Referencias.
  Presupuestos. Enfoque para la planeación financiera
 (SEGUNDA EDICIÓN ed.). Bogotá D.C,Colombia: PEARSON