Ejercicio no.

La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla siguiente
los datos de sus ventas en unidades para los ultimos 5 anios.

Ventas en unidades durante los ultimos 5 anios.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
10,800 9,500 13,800 15,400

El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 6% por un aumento en el i
desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen y un aumento del 3% por p

Las ventas se distribuyeron por trimestre asi: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para
15% para el cuarto.

Las zonas de ventas y su participacion son: zona centro 30%, zona norte 30% y zona oriente 40%.

El precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad
impuestos: costos totales $900,000,000, gastos financieros $23,000,000 y el porcentaje de utilidad
de impuestos es del 18%.

Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades

presupuestales para el periodo presupuestado.

Solucion

Tendencia en ventas.
N X Y XY
Año 1 -2 10,800 - 21,600
Año 2 -1 9,500 - 9,500
Año 3 0 13,800 -
Año 4 1 15,400 15,400
Año 5 2 16,900 33,800
Total 0 66,400 18,100
Y = a + bx

a = ∑y / N a=66,400/5= 13,280
b = ∑yx / ∑x2 b=18,100/10= 1,810

Tendencias:

Y1 = 13,280 + 1,810 (-2) = 9,660

Y2 = 13,280 + 1,810 (-1) = 11,470
Y3 = 13,280 + 1,810 (0) = 13,280
Y4 = 13,280 + 1,810 (1) = 15,090
Y5 = 13,280 + 1,810 (2) = 16,900

Pronostico: Y6 = 13,280 + 1,810 (3) = 18,710

Ajuste al pronostico: disminucion del 6%, aumento el 8% y aumento del 3% = 5% aumento net

Pronostico definitivo = 18,710 x 5% = 936

Pronostico definitivo = 18,710 + 936 = 19,646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV = (900,000,000 + 23,000,000) (0,18 +1) =

19,646

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por trimestre

Producto 1 2 3
Juguetes didacticos 4,912 4,912 6,876
Totales 4,912 4,912 6,876

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas

Producto Centro Norte Oriente
Juguetes didacticos 5,894 5,894 7,858
 Totales 5,894 5,894 7,858

Cedula presupuestal no. 3. Venta en unidades por zonas y trimestre

Trimestre Centro Norte Oriente
1 1,473 1,473 1,965
2 1,473 1,473 1,965
3 2,063 2,063 2,750
4 884 884 1,179
Total 5,894 5,894 7,858

Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades monetarias por trimestre.

Producto 1 2 3
Juguetes didacticos 272,285,000 272,285,000 381,199,000
Totales 272,285,000 272,285,000 381,199,000

Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades monetarias por zonas.

Producto Centro Norte Oriente
Juguetes didacticos 326,742,000 326,742,000 435,656,000
Totales 326,742,000 326,742,000 435,656,000

Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades monetarias por zonas y por trimestre.
Trimestre Centro Norte Oriente
1 81,685,500 81,685,500 108,914,000
2 81,685,500 81,685,500 108,914,000
3 114,359,700 114,359,700 152,479,600
4 49,011,300 49,011,300 65,348,400
Totales 326,742,000 326,742,000 435,656,000
a en la tabla siguiente

Año 5
16,900

% por un aumento en el indice de

un aumento del 3% por publicidad.

ra el segundo, 35% para el tercero y

0% y zona oriente 40%.

er el margen de utilidad antes de

el porcentaje de utilidad esperado antes

esupuestales en unidades y en unidades

X2
4
1
0
1
4
10
el 3% = 5% aumento neto.

1,089,140,000 55,438
19,646

4 Total
2,947 19,646
2,947 19,646

Total
19,646
 19,646

Total
4,912
4,912
6,876
2,947
19,646

4 Total
163,371,000 1,089,140,000
163,371,000 1,089,140,000

Total
1,089,140,000
1,089,140,000

r trimestre.
Total
272,285,000
272,285,000
381,199,000
163,371,000
1,089,140,000