Presupuestos - Actividad de Aprendizaje N°2

La empresa Sayayines de Goku comercializa juegos didácticos y presenta en la siguiente

tabla los datos de sus ventas en unidades por los ultimos 5 años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

8,000 11,000 12,500 14,000

*El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 4% por un aumento en e
desempleo, con un aumento del 7% por apertura de un nuevo almacen y un aumento del 2% por p

*El precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad
impuestos: costos totales $800,000,000, gastos financieros $20,000,000 y el porcentaje de utilidad
de impuestos es del 10%.

*Las ventas se distribuyeron por trimestre así: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para
el tercero y 15% para el cuarto.

*Las zonas de ventas y su participacion son: zona centro 30%, zona norte 30% y zona oriente 40%.

Desarrollo Actividad

Tendencia de ventas.
N X Y XY
Año 1 -2 8,000 - 16,000
Año 2 -1 11,000 - 11,000
Año 3 0 12,500 -
Año 4 1 14,000 14,000
Año 5 2 14,500 29,000
Total 0 60,000 16,000
Y = a + bx

a = ∑y / N a=60.000/5= 12,000
b = ∑yx / ∑x2 b=16.000/10= 1,600

Tendencias:

Y1 = 12.000 + 1.600 (-2)= 8,800

Y2 = 12.000 + 1.600 (-1) = 10,400
Y3 = 12.000 + 1.600 (0) = 12,000
Y4 = 12.000 + 1.600 (1) = 13,600
Y5 = 12.000 + 1.600 (2) = 15,200

Pronostico: Y6 = 12.000 + 1.600 (3) = 16,800

Ajuste al pronostico: disminucion del 4%, aumento el 7% y aumento del 2% = 5% aumento net

Pronostico definitivo = 16.800 x 5% = 840

Pronostico definitivo = 16.800 + 840 = 17,640

Usamos la siguiente formula para hallar el precio de venta

PV = (costos variables + gastos fijos) (% utilidad operacional + 1)

Cantidades por vender

PV = (800,000,000 + 20,000,000) (0,10 +1) =

17,640

Cedula presupuestal N° 1. Ventas en unidades por trimestre

Producto trimestre 1 (25%) trimestre 2 (25%) trimestre 3 (35%)
Juguetes 4,410 4,410 6,174
Totales 4,410 4,410 6,174

Cedula presupuestal N°2 Ventas en unidades por zonas

Producto Zona Centro (30%) Zona Norte (30%) Zona Oriente (40%)
Juguetes 5,292 5,292 7,056
 Totales 5,292 5,292 7,056

Cedula presupuestal N°3 Venta en unidades por zonas y trimestre

Trimestre Zona Centro Zona Norte Zona Oriente
1 1,323 1,323 1,764
2 1,323 1,323 1,764
3 1,852 1,852 2,470
4 794 794 1,058
Total 5,292 5,292 7,056

Cedula presupuestal N°4 Ventas en pesos por trimestre.

Producto 1 2 3
Juguetes 225,500,000 225,500,000 315,700,000
Totales 225,500,000 225,500,000 315,700,000

Cedula presupuestal N°5 Ventas en pesos por zonas.

Producto Centro Norte Oriente
Juguetes 270,600,000 270,600,000 360,800,000
Totales 270,600,000 270,600,000 360,800,000

Cedula presupuestal N°6 Ventas en pesos por zonas y por trimestre.

Trimestre Centro Norte Oriente
1 67,650,000 67,650,000 90,200,000
2 67,650,000 67,650,000 90,200,000
3 94,710,000 94,710,000 126,280,000
4 40,590,000 40,590,000 54,120,000
Totales 270,600,000 270,600,000 360,800,000
a siguiente

Año 5
14,500

por un aumento en el indice de

aumento del 2% por publicidad.

r el margen de utilidad antes de

porcentaje de utilidad esperado antes

a el segundo, 35% para

% y zona oriente 40%.

X2
4
1
0
1
4
10
% = 5% aumento neto.

902,000,000 51,134
17,640

trimestre 4 (15%) Total

2,646 17,640
2,646 17,640

Total
17,640
 17,640

Total
4,410
4,410
6,174
2,646
17,640

4 Total
135,300,000 902,000,000
135,300,000 902,000,000

Total
902,000,000
902,000,000

Total
225,500,000
225,500,000
315,700,000
135,300,000
902,000,000