Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO

Facultad de Ciencias Empresariales

Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas

Jenny Johanna Medina Suárez ID 765017

Gladys Edilma Sanchez C.

Docente
NRC 60180
 Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Facultad de Ciencias Empresariales
Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas

La empresa ABC comercializa prendas femeninas. En la siguiente tabla, se presentan las vent
unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:

VENTAS EN UNIDADES

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

46,000 68,000 60,879 63,000

N X Y XY
4 -2 46,000 - 92,000
5 -1 68,000 - 68,000
6 0 60,879 -
7 1 63,000 63,000
8 2 64,200 128,400
5 0 302,079 31,400

FORMULA

Y = a + bx
a = ∑y/N a= 302,079 / 5
b = ∑xy / ∑ x b= 31,400 / 10

TENDENCIA

Y4 = 60,415 + 3,140 (-2) = 54,136

Y5 = 60,415 + 3,140 (-1) = 57,276
Y6 = 60,415 + 3,140 (0) = 60,416
Y7 = 60,415 + 3,140 (1) = 63,556
Y8 = 60415 + 3,140 (2) = 66,696

PRONOSTICO

Y9 = 60,415 + 3,140 (3) = 69,836

Ajuste del pronostico con una disminución del 6% por factores economicos
 69.836 X 6% = 4.190

PRONOSTICO DEFINITIVO

69,836 - 4,190 = 65,646

El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:

COSTO VARIABLE 450,000,000

COSTOS FIJOS 125,000,000
MARGEN DE UTILIDAD 35%

Precio de venta = (costo variable + costos fijos) x (1 + márgen de utilidad)

Unidades por vender

Precio de venta = (450000000 + 125000000) x (1,35)

65,646

Precio de venta = 776,250,000 = 11,825

65,646

CEDULAS PRESUPUESTALES

La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:

PRIMER TRIMESTRE 25%

SEGUNDO TRIMESTRE 15%
TERCER TRIMESTRE 38%
CUARTO TRIMESTRE 22%

Células presupuestarias 1 ventas en unidades por trimestre

PRIMER TRIM SEGUNDO TRI TERCER TRI

PRODUCTO
25% 15% 38%
Prenda
$ 16,411 $ 9,847 $ 24,945
femenina
TOTAL $ 16,411 $ 9,847 $ 24,945

Las zonas de ventas y su participación son:

 ZONA 1 0
ZONA 2 0
ZONA 3 0

Cédula presupuestaria 2 ventas en unidades por zona

ZONA 1 ZONA 2 ZONA3

PRODUCTO
42% 28% 30%
Prenda
$ 27,571 $ 18,381 $ 19,694
femenina
TOTAL $ 27,571 $ 18,381 $ 19,694

Cédula presupuestaria 3 ventas en unidades por zona y por trimestres

TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

1 $ 6,893 $ 4,595 $ 4,923
2 $ 4,136 $ 2,757 $ 2,954
3 $ 10,477 $ 6,985 $ 7,484
4 $ 6,066 $ 4,044 $ 4,333
TOTAL $ 27,571 $ 18,381 $ 19,694

Cédula presupuestaria 4 ventas en pesos por trimestre

PRODUCTO 1 2 3
Prenda
$ 194,062,500 $ 116,437,500 $ 294,975,000
femenina
TOTAL $ 194,062,500 $ 116,437,500 $ 294,975,000

Cédula presupuestaria 5 ventas en pesos por zonas

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

Prenda
$ 326,025,000 $ 217,350,000 $ 232,875,000
femenina
TOTAL $ 326,025,000 $ 217,350,000 $ 232,875,000

Cédula presupuestaria 6 ventas en pesos por zonas y por trimestres

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

1 $ 81,506,250 $ 54,337,500 $ 58,218,750
2 $ 48,903,750 $ 32,602,500 $ 34,931,250
3 $ 123,889,500 $ 82,593,000 $ 88,492,500
4 $ 71,725,500 $ 47,817,000 $ 51,232,500
TOTAL $ 326,025,000 $ 217,350,000 $ 232,875,000
Dios – UNIMINUTO
esariales

sto de ventas

e tabla, se presentan las ventas en

ño 8:

AÑO 8
64,200

X2
4
1
-
1
4
10

60,416
3,140
, es decir:

de utilidad)

CUARTO TRI
22%

$ 14,442

$ 14,442
or trimestres

TOTAL
$ 16,411
$ 9,847
$ 24,945
$ 14,442
$ 65,646

4 TOTAL
$ 170,775,000 $ 776,250,000

$ 170,775,000 $ 776,250,000

TOTAL

$ 776,250,000

$ 776,250,000

trimestres

TOTAL
$ 194,062,500
$ 116,437,500
$ 294,975,000
$ 170,775,000
$ 776,250,000