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IND2104

FORMULACIN Y EVALUACIN DE
PROYECTOS
Facultad De Ingeniera
Universidad Andrs Bello

Nombre Alumnos:
*Francys Torres
*Francisca Pulgar
*Diego Vega
*Jos Mayer
*Francisco Castillo

HELADOS ARTESANALES
MIS
SABORES

CHILE

Estudio realizado por Euromonitor


international

AREA DE ESTUDIO

3era. Regin de Atacama


Ciudad de Copiap
175.524 habitantes.
16.682

POBLACION DE REFERENCIA
43.881 familias de la ciudad de Copiap
POBLACION POTENCIAL
90% de los chilenos que consumen helados

(estudio chile saludable)

POBLACION OBJETIVO
54% de los chilenos que consumen helados artesanales
de estudio de RETAIL), el cual abarcaremos el 18%

(centro

Definicin de servicio.
Venta de helados artesanales de sabores tradicionales y
sabores nuevos que sern ofrecido en formato simple,
doble y helado de litro.

Caracterstica del servicio.


Horizonte de evaluacin: 10 aos.
Capacidad: La dimensiones del local tendr
consideracin para abarcar el 100% de la demanda.

Estudio de Mercado
Proveedores

Leche
Colun
Soprole

Maquinaria
fabricacin
helado
Musso
Zuris

Barquillos
Vitrina
refrigerada Dulcono
ISA
Fridema

Roma
Delicone

Competidores:
Heladera Oriente
Formato

Precio

Barquillo simple (un


sabor)

$900

Barquillo doble (dos


sabores)

$1700

Heladera
Bukly
Un
litro

$6000

Formato

Precio

Barquillo simple (un


sabor)

$800

Barquillo doble (dos


sabores)

$1200

Un litro

$5500

Distribuidor
Nuestro proveedores disponen sus productos directamente
desde sus empresas, incluyendo dentro sus precios el servicio
de transporte y nuestro productos se realizar la venta y
produccin en el mismo local.

Consumidor
El mercado consumidor esta constituido por todos aquellos
clientes que demandar nuestro producto, nuestros clientes
sern el consumidor final que estar conformada por la
poblacin objetivo del proyecto.

PROYECCION DE DEMANDA
Demanda obtenida de la competencia
con las mismas condiciones
Mes
ene.2015
feb.2015
mar.2015
abr.2015
may.2015
jun.2015
jul.2015
ago.2015
sep.2015
oct.2015
nov.2015
dic.2015

Litros
650,654
780,866
639,987
480,873
458,674
423,000
415,874
389,754
510,654
630,765
654,765
800,765

Crecimiento de la
Poblacin 2,5%

Mes
ene.2014
feb.2014
mar.2014
abr.2014
may.2014
jun.2014
jul.2014
ago.2014
sep.2014
oct.2014
nov.2014
dic.2014
ene.2016
feb.2016
mar.2016
abr.2016
may.2016
jun.2016
jul.2016
ago.2016
sep.2016
oct.2016
nov.2016
dic.2016

Litros
649,314
779,258
638,669
479,882
457,729
422,129
415,017
388,951
509,602
629,466
653,416
799,116
651,994
782,474
641,305
481,864
459,619
423,871
416,731
390,557
511,706
632,064
656,114
802,414

de proyeccin de demanda:
Mtodo

Mtodo de descomposicin
S(T)= T(t) * Y * C +
Donde,
S: Valor pronosticado.
T: Factor de Tendencia.
C: Componente Cclico.
Y: Componente Estacional.
: Variacin no Sistemtica.

Factor de Estacionalidad Promedio ajustado con K=0,9988


factor de estacionalidad promedio ajustado

ene

feb.

mar.

abr.

may.

jun.

jul.

ago.

sept.

oct.

nov.

dic.

2015 129,33

129,15

129,59

83,94

85,91

64,76

64,99

83,94

85,03

85,10

128,36

131,25

2016 129,33

129,15

129,59

83,94

85,91

64,76

64,99

83,94

85,03

85,10

128,36

131,25

129,01

129,44

83,84

85,81

64,69

64,92

83,85

84,93

85,01

128,22

131,10

Estacionalid
ad

129,18

Factor Cclico
Factor Cclico

ene

feb.

mar.

abr.

may.

jun.

jul.

ago.

sept.

oct.

nov.

dic.

2015

0,983

0,981

0,979

0,977

0,974

0,972

0,970

0,968

0,966

0,964

0,962

0,960

2016

0,958

0,956

0,954

0,952

0,950

0,948

0,946

0,944

0,942

0,940

0,938

0,936

promedio

0,970

0,968

0,966

0,964

0,962

0,960

0,958

0,956

0,954

0,952

0,950

0,948

Intercepcin

Variable X1

544,700458

1,35236713

Proyeccin de demanda:

Estrategia de comercializacin

Para la elaboracin de nuestros de helados con licor y sabores exticos,


es necesario conocer las normativas aplicables a estas, las cual est
regida por: Reglamento sanitario de los alimentos, Decreto Supremo
N977/96: Es quien establece las condiciones sanitarias a que deber
atenerse la produccin, importacin, elaboracin, envase,
almacenamiento, distribucin y venta de alimentos para uso humano,
con el objeto de proteger la salud y nutricin de la poblacin y
garantizar el suministro de productos sanos e inocuos. Reglamento
sanitario de los alimentos los cuales nombraremos los artculos ms
importantes;
Art. 1
Art. 6 y 7
Art. 98 y 99
Art. 109, 110 y 115
Art. 155
Art.173

Precios

Rango de
Tipo
1 Litro
Barquillo doble (dos

precio
[$4950 a$5600]
[$1080 a

sabores)
Barquillo simple (un

$1530]

sabor)

[$720 a $810]

Proceso Productivo

Tecnologa del Proyecto


Seleccin del proceso productivo
Lnea de proceso por lotes.
Proceso Flow-Shop
Instalacin de Heladera:

- Local para fabricacin, almacenamiento y venta.


-

Lugar de descarga de materias primas


Baos y casilleros
Oficina administrativa
rea exhibicin y venta

Genera solo residuos domiciliarios que no generan


impacto sobre el medio ambiente, por lo que no es
necesarios hacer un estudio de impacto ambiental.

Tecnologa del Proyecto


Las materias primas utilizadas corresponden a la especificada
a continuacin:
Materia Prima
Leche y derivados lcteos
Crema de leche
Huevo y sus derivados
Azucares alimenticios y miel
Frutas y sus derivados
Frutos secos y cereales
Chocolate, cacao, vainilla,
etc.
Bebidas alcoholicas

6 litros
300 ml
78 gr
5 gr
29gr
180 ml
90 gr
180 gr
180 ml

Diagrama de flujo

Barquillera Edera 13 sabores


Marca
Modelo
Capacidad
Rango de temperatura
Uso

EDERA
Barquillera 13 Sabores
13 sabores
-12/-22 C
Exhibicin y
mantenimiento de helados

Dimensiones (Al. x An. X L)


Energa
Peso

Alto: 170 x 860 x 127 cm.


14.2 kW por da
330 kg

Congelador 300 litros tapa solida


Marca
Modelo
Rango de temperatura
Capacidad
Uso
Dimensiones (Al. x An. X
L)
Energa
Peso

Supermaq
BD300
5 hasta 18c
300 litros
Conservacin de helado
112 x 69 x 85 cm
0.55kW por da
58 Kg

Madurador

Marca

Zuris

Modelo

Crios 60 + 60 R

Uso

Reposo del helado,


cristalizacin de las grasas
permite mayor consistencia.

Capacidad

2 tinas de 60 litros cada unos

Dimensiones (Al. x An. X L)

190 x 60 x 86 cm

Energa

2.24 kW por da

Peso

180 kg

Mquinas de produccin:
Licuadora industrial.
balanza electrnica.
Caja registradora
Muebles y enseres de produccin:
Mesa de trabajo
Lava fondo
Basureros de 360 litros
Lavamanos
Inodoros
Vasquetas 5 litros
Mquinas de oficina:
Computador
Impresora
Muebles y enseres de oficina
Escritorio computador
Archivador de gaveta

Dimensin de planta

Tamao de produccin:
o Tiempo de flujo

o Tiempo de ciclo de 106[min] excluyendo la recepcin del material


ya que se lleva a cabo una vez por semana.
o Capacidad mxima:

Distribucin de la planta

Numero
1
2

Razon

Por
reglamento
Por
seguridad

Por higiene

Por
comodidad

Por esttica

Por polticas
de la
empresa

Diagrama de distribucin de la planta


Correlacin de reas de la empresa
Recepcin de materias
1 primas
Almacenamiento de
2 materia prima
3 Produccin
4 Congelador de helados
5 Baos
6 Vitrina
7 Oficina
8 Recepcin

A/4

I/4

A/4

O/4 O/2 E/4

U/3 X/3 X/4

X/3

O/4 U/1 O/1

I/4

X/3

U/5 U/6 O/4 U/6

I/2

O/2 U/2 U/4 O/4 U/5

I/4

E/4

U/2

Layout

rea

Dimensin
(ancho x
largo)

Bodega

3x3 mts

Produccin

3,75x3 mts

Oficina

2x2,5 mts

Bao

2x1 mts

Caja
Atencin al
cliente

2,5x1 mts
2,5x5 mts

FACTOR

PESO

ZONA

ZONA

Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci


n
n
n
n

Cercana de mercado

15%

0,15

10

1,5

Servicios bsicos

15%

10

1,5

10

1,5

Caractersticas del
Terreno

25%

0,5

10

2,5

Costo del local

30%

10

1,5

Competencia

15%

10

1,5

0,75

TOTALES

100%

33

6,65

40

40

Opcin
2

Ubicacin: Av.
Henrquez #468,
local 1, Copiap
Terreno:
Precio: $ 550.000
Descripcin: Se
encuentra en pleno
centro de la ciudad,
cerca de colegios,
edificios pblicos,
locales
comerciales.

Inversin y costo
Balance de equipo:

Calendario de reinversin de equipo

Balance de insumos

Costo de fabricacin

rea Funcional
Gerencia general: cargo a disposicin de
un ingeniero comercial con experiencia en
administracin, capaz de ejercer liderazgo,
coordinacin y administracin de las 4 reas
principales de la empresa (marketing, recursos
humanos, administracin y finanzas).
Supervisor del local: Ser el encargado de
coordinar las actividades del resto de
trabajadores de la empresa, considerando los
horarios, das administrativos, control de
calidad, etc.
Trabajadores: El resto de trabajadores,
deber cumplir con las tareas delegadas
previamente como es la atencin del pblico,
cajero, confeccionar los helados, aseo, etc.

Estudio de Tcnico

Gerencia General
(Marketing RRHH - Administracin y finanzas)

Supervisor
local

Maestro
heladero

Cajero

Staff
atencin
Pblico

Staff Aseo

Staff para
temporada
alta

Estudio de Tcnico
Gerencia General
Lugar fsico: Local
Funcin general: Coordinar todas las reas de la empresa.

Supervisor del local


Lugar fsico: Local
Funcin general: supervisar e informar al administrador
que el proceso productivo se encuentre en correcto
funcionamiento y dar soluciones a problemas del momento
(a lo largo de todo el proceso productivo), adems, verificar
que la atencin al cliente este siendo la correcta, que no
falte insumos, coordinar las tareas diarias.

Estudio de Tcnico
Maestro Heladero
Lugar fsico: Local
Funcin general: Fabricacin de helados.
Cajero
Lugar fsico: Local
Funcin general: Recepcin, manejo y custodia el dinero que
ingresa al local por ventas.

Estudio de Tcnico
Staff de atencin al pblico
Lugar fsico: Local
Funcin general: Atencin a pblico

Staff de aseo:
Lugar fsico: Local
Funciones generales: Realizar labores de aseo, limpieza en el local

Staff para temporada alta


Lugar fsico: Local
Funcin general: Atencin a pblico, labores de aseo, fabricacin de
helados,

Cantidad de trabajadores
Puestos de trabajo

Cantidad

Gerente general
Supervisor del
local
Maestro heladero

1
1

Cajero
Staff atencin al
publico
Staff de aseo
Staff de
temporada alta
total

1
2

1
2
8

Horas de trabajo
Puestos de trabajo
Gerente general
Supervisor del local
Maestro heladero
Cajero
Staff atencin al pblico
(A)
Staff atencin al pblico
(B)
Staff atencin al pblico
(fin de semana)
Staff de aseo
Staff de aseo (fin de
semana)
Staff de temporada
alta(A)
Staff de temporada
alta(B)

Entrada
10:00 AM
10:00 AM
8:00 AM
11:00 AM

Salida
20:00 PM
20:00 PM
17:00 PM
20:00 PM

10:00 AM

19:00 PM

11:00 AM

20:00 PM

11:00 AM

20:00 PM

10:00 AM

20:00 pm

10:00 AM

20:00 pm

Horario por definir

Horario por definir

Horario por definir

Horario por definir

Estudio de Tcnico
Sueldo de cada trabajador
Puesto de trabajo
Sueldo por trabajador
Gerente general
700.000
Supervisor del local
500.000
Maestro heladero
120.000
Cajero
300.000
Staff atencin al
250.000
pblico (A)
Staff atencin al
250.000
pblico (B)
Staff atencin al
85.000
pblico (fin de semana)
Staff de aseo
250.000
Staff de aseo (fin de
85.000
semana)
Staff de temporada
Por definir
alta(A)
Staff de temporada
Por definir
alta(B)

Sueldo total
700.000
500.000
120.000
300.000
500.000

85.000
250.000
85.000
Por definir
Por definir

Cargo

Remuneracin de los
Trabajadores de Heladera
Seguro
Sueldo
Seguro de Sueldo
N
Afp
Saludo
de
Bruto
accidentes Lquido
Trabajadores
(12,5%)
(7%)
cesanta
Mensual
(0,95%) Mensual
(2,4%)

Sueldo
lquido
Anual

Gerente
General

$700.000 $84.000 $49.000 $16.800

$6.650

$543.550 $6.522.600

Supervisor

$500.000 $60.000 $35.000 $12.000

$4.750

$388.250 $4.659.000

$120.000 $14.400 $8.400

$2.880

$1.140

$93.180

1
1

$250.000 $30.000 $17.500


$85.000 $10.200 $5.950

$6.000
$2.040

$2.375
$808

$194.125 $2.329.500
$66.003 $792.030

$250.000 $30.000 $17.500

$6.000

$2.375

$194.125 $2.329.500

$250.000 $30.000 $17.500

$6.000

$2.375

$194.125 $2.329.500

$85.000 $10.200 $5.950

$2.040

$808

$250.000 $30.000 $17.500

$6.000

$2.375

$85.000 $10.200 $5.950

$2.040

$808

Maestro
Heladero
Cajero
Cajero Fds
Staff
Atencion
(Turno 1)
Staff
Atencion
(Turno 2)
Staff
Atencion
(Fds)
Staff Aseo
Staf Aseo
(Fds)

Total Mes

$1.999.488

Total Ao

$23.993.850

$66.003

$1.118.160

$792.030

$194.125 $2.329.500
$66.003

$792.030

Estudio legal
Normativa aplicable al proyecto
DFL 1: Cdigo del Trabajo
Ley 16.744: Establece Normas sobre Accidentes
de Trabajo y Enfermedades Profesionales
Ley 20.001: Regula el peso mximo de carga
humana
Ley 20.416: Fija Normas especiales para las
empresas de menor tamao
Ley 19.496: Establece Normas sobre Proteccin
de los derechos del Consumidor
Decreto N977/96: Reglamento Sanitario de los
Alimentos

Estudio tributario

Depreciacin
Los activos fijos que depreciarn en el proyecto se vern reflejados en las
siguientes tablas:

Amortizacin de Intangibles

El Mtodo a Utilizar es el siguiente:


Amortizacin de activos intangibles =

Inversin activos
Periodo de amortizacin

Costo capital proyecto financiado con capital propio

Ku=Rf+Bu*(Rm-Rf)
Ku=0,0448+0,72*(0,066-0,0448)=0,060
Ku : Es la rentabilidad esperada de la Industria o tasa de costo
capital para el proyecto financiado con capital propio.
Rf : Tasa libre de riesgo, estar representada por bonos del banco
central.
Bu : Beta desapalancado o sin deuda (debido a que trabajamos con
capital propio),riesgo sistemtico del rea o sector al cual se est
evaluando, en nuestro caso se utiliz el beta de la industria de
proceso de alimentos.
Rm : Tasa de retorno esperada para el mercado, puede ser
representada por el IPSA o el IGPA, estos son indicadores de
rentabilidad que mide las variaciones de precios de las acciones ms
importantes del mercado chileno. Para nuestro caso utilizaremos el
IPSA, ya que se considera ms representativa del mercado.

Costo capital proyecto financiado con deuda y capital


propio.

WACC=Ku'=Kp*PV+Kd*DV
WACC=Ku'=0,060064*20%+0,063*80%=0,064
Ku : Tasa de costo capital que se utilizara para el proyecto con
deuda.
Kp : Tasa de costo capital del proyecto sin deuda, calculada
anteriormente.
PV : Representa el porcentaje que se le asignara al valor del capital
de trabajo del proyecto sin deuda, como se dijo, esta ser de un 20%.
Kd : Inters de la deuda, esta se obtuvo mediante una cotizacin a
diferentes bancos donde se evalu su conveniencia. El inters que se
eligi fue de un 6,24% anual.
DV : Representa el porcentaje que se le asignar a la deuda, que
ser de un 80%.

Flujo de Caja Puro

Indicadores de rentabilidad flujo


puro.

Flujo de caja mixto

Indicadores de rentabilidad flujo


mixto.

Ahorro tributario

Anlisis de sensibilidad
Precio

Distribucin
triangular

Demanda
(15%)

Distribucin
normal

Se le asign una distribucin


triangular por el hecho de solo
tener valores que solo adopte
valores mximos, mnimos y ms
esperado.
Una distribucin normal para la
demanda debido a que las curvas
de la demanda es de manera
estacionaria.

Anlisis de sensibilidad
De acuerdo al grafico
de sensibilidad uno de
los valores de mayor
influencia para la
variacin del VAN es el
precio debido a que la
importancia que le
asigna la sensibilidad,
es de un 65,9% por
sobre las dems
variables.