Balance de Saldos del Almacén "El Galletudo"

1 Caja y Bancos 100,000.00

2 Caja Chica 1,000.00
3 Vehículos 180,500.00
4 Inmuebles 400,800.00
5 Gastos de Org. 10,500.00
6 Mercadería 160,000.00
7 Gtos. s/compras 20,200.00
8 Sueldos de Admón 110,000.00
9 Sueldos S de Vtas 70,700.00
10 Bonif Inc de Admón 10,250.00
11 Bonif Inc S de Vtas 9,000.00
12 Cuotas Patro de Admon 15,457.40
13 Cuotas Patro S de Vtas 10,250.03
14 Clientes 45,100.00
15 Compras 120,800.00
16 Capital Autorizado 752,256.08
17 M. de empaque 6,900.00
18 IVA x cobrar 8,250.00
19 Proveedores 30,060.00
20 Deudores 9,600.00
21 Ventas 457,372.35
22 Hipotecas a L.P. 180,000.00
23 Dev y Reb s/ventas 3,790.00
24 IVA x pagar 12,400.00
25 IUSI 640.00
26 Donativos 20,000.00
27 ISR trimestral x acreditar 27,145.00
28 Dev y Reb s/compras 3,650.00
29 Acciones x Suscribir 50,000.00
30 Intereses Gasto 30,406.00
31 Comisiones Percibidas 11,300.00
32 Suscriptores de Acciones 30,000.00
33 ISR ret x pagar s/compras 4,250.00
Sumas iguales 1,451,288.43 1,451,288.43
 Ajustes
Pda. 1 31/12/
34 Depreciación Vehículos 23,933.33
35 Depreciación Inmuebles de Oficina 6,546.40
36 Depreciación Inmuebles S de Vtas. 2,805.60
37 Amort. Gtos de Org 1,400.00
38 Depre Acum Vehículos 23,933.33
39 Depre Acum Inmuebles 9,352.00
40 Amort. Acum Gtos de Org 1,400.00
R/partida para registrar las depreciaciones y amorti-
zaciones utilizando los % maximos legales 34,685.33 34,685.33
Pda. 2 31/12/
25 IUSI 901.80
41 IUSI x pagar 901.80
R/se contabiliza el IUSI del ultimo trimestre 901.80 901.80
Pda. 3 31/12/
42 M de empaque consumido 4,485.00
17 Material de Empaque 4,485.00
R/para registrar el Material de empaque consumi 4,485.00 4,485.00
Pda. 4 31/12/
22 Hipotecas a L.P. 72,000.00
43 Hipotecas a C.P. 72,000.00
R/por los 12 meses a Q6,000.00 para el prox. Año 72,000.00 72,000.00
Pda. 5 31/12/
3 Vehículos 90,000.00
18 IVA x cobrar 10,800.00
38 Depre Acum Vehículos 5,220.91
44 ISR s/rent de Capital 1,522.09
3 Vehículos 45,000.00
24 IVA x pagar 6,600.00
45 ISR ret x pagar s/rent de Capital 1,522.09
46 Ganancia en Neg de Activos 15,220.91
47 Doctos x pagar a C.P. 14,400.00
48 Doctos x pagar a L.P. 4,800.00
1 Caja y Bancos 20,000.00
R/por la compra de un vehículo Volvo Pick-Up, como
parte de su valor se dio un vehículo usado en
Q61,600.00 con IVA incluido, por la diferencia se
firmaron 16 letras de Q1,200.00 c/u de las cuales 12
se pagaran el prox. Año y 4 el subsiguiente, y por la
diferencia se pago con cheque s/fact. No. 4330 107,543.00 107,543.00
Pda. 6 31/12/
30 Intereses Gasto 2,446.03
49 Intereses x pagar 2,446.03
R/para registrar los intereses s/Hipotecas correspon-
 dientes al mes de diciembre del presente año 2,446.03 2,446.03
Pda. 7 31/12/
50 IUSI de oficina 462.54
51 IUSI S. de Vtas. 1,079.26
25 IUSI 1,541.80
R/para registrar la distribución del IUSI 1,541.80 1,541.80
Pda. 8 31/12/
1 Caja y Bancos 16,000.00
32 Suscriptores de Acciones 8,000.00
29 Acciones x Suscribir 24,000.00
R/por la suscripción de 60 acciones a Q400.00 c/u
de las cuales pagaron con cheque 40 acciones y el
resto el prox. Año, según recibo de Caja 24,000.00 24,000.00
Pda. 9 31/12/
24 IVA x pagar 19,000.00
18 IVA x cobrar 19,000.00
R/por la regularización de las cuentas del IVA 19,000.00 19,000.00
Pda. 10 31/12/
52 Costo de Ventas 301,000.00
6 Mercadería 160,000.00
7 Gtos. s/compras 20,200.00
15 Compras 120,800.00
R/por la liquidación de las cuentas de costo de Venta
de la columna del debe 301,000.00 301,000.00
Pda. 11 31/12/
6 Mercadería 73,500.00
28 Dev y Reb s/compras 3,650.00
52 Costo de Ventas 77,150.00
R/por la liquidación de las cuentas de costo de Venta
de la columna del Haber 77,150.00 77,150.00
Pda. 12 31/12/
53 Perdidas y Ganancias 548,383.68
Sueldos de Admón 110,000.00
Sueldos S de Vtas 70,700.00
Bonif Inc de Admón 10,250.00
Bonif Inc S de Vtas 9,000.00
Cuotas Patro de Admon 15,457.40
Cuotas Patro S de Vtas 10,250.03
Dev y Reb s/ventas 3,790.00
Donativos 20,000.00
Intereses Gasto 32,852.03
Depreciación Vehículos 23,933.33
Depreciación Edificios de Oficina 6,546.40
Depreciación Edificios S de Vtas. 2,805.60
Amort. Gtos de Org 1,400.00
 M de empaque consumido 4,485.00
ISR s/rent de Capital 1,522.09
IUSI de oficina 462.54
IUSI S. de Vtas. 1,079.26
Costo de Ventas 223,850.00
R/por la liquidación de las cuentas de Resultados de
la columna de Perdida 548,383.68 548,383.68
Pda. 13 31/12/
Ventas 457,372.35
Comisiones Percibidas 11,300.00
Ganancia en Venta de activos 15,220.91
Perdidas y Ganancias 483,893.26
R/por la liquidación de las cuentas de Resultados de
la columna de Ganancia 483,893.26 483,893.26
Pda. 14 31/12/
Perdida del Ejercicio 64,490.42
Perdidas y Ganancias 64,490.42
R/para contabilizar la perdida del Ejercicio 64,490.42 64,490.42
Pda. 15 31/12/
Capital Autorizado 752,256.08
Proveedores 30,060.00
Hipotecas a L.P. 108,000.00
ISR ret x pagar s/compras 4,250.00
Depre Acum Vehículos 18,712.42
Depre Acum Inmuebles 9,352.00
Amort. Acum Gtos de Org 1,400.00
IUSI x pagar 901.80
Hipotecas a C.P. 72,000.00
ISR ret x pagar s/rent de Capital 1,522.09
Doctos x pagar a C.P. 14,400.00
Doctos x pagar a L.P. 4,800.00
Intereses x pagar 2,446.03
Caja y Bancos 96,000.00
Caja Chica 1,000.00
Vehículos 225,500.00
Inmuebles 400,800.00
Gastos de Org. 10,500.00
Mercadería 73,500.00
Clientes 45,100.00
M. de empaque 2,415.00
IVA x cobrar 50.00
Deudores 9,600.00
ISR trimestral x acreditar 27,145.00
Acciones x Suscribir 26,000.00
Suscriptores de Acciones 38,000.00
Perdida del Ejercicio 64,490.42
R/Cierre de las cuentas del Balance General 1,020,100.42 1,020,100.42
 Hoja de Trabajo del Alm
Balance de Saldos Ajustes
No. Cuentas
Debe Haber Debe Haber
1 Caja y Bancos 100,000.00 16,000.00 20,000.00
2 Caja Chica 1,000.00
3 Vehículos 180,500.00 90,000.00 45,000.00
4 Inmuebles 400,800.00
5 Gastos de Org. 10,500.00
6 Mercadería 160,000.00
7 Gtos. s/compras 20,200.00
8 Sueldos de Admón 110,000.00
9 Sueldos S de Vtas 70,700.00
10 Bonif Inc de Admón 10,250.00
11 Bonif Inc S de Vtas 9,000.00
12 Cuotas Patro de Admon 15,457.40
13 Cuotas Patro S de Vtas 10,250.03
14 Clientes 45,100.00
15 Compras 120,800.00
16 Capital Autorizado 752,256.08
17 M. de empaque 6,900.00 4,485.00
18 IVA x cobrar 8,250.00 10,800.00 19,000.00
19 Proveedores 30,060.00
20 Deudores 9,600.00
21 Ventas 457,372.35
22 Hipotecas a L.P. 180,000.00 72,000.00
23 Dev y Reb s/ventas 3,790.00
24 IVA x pagar 12,400.00 19,000.00 6,600.00
25 IUSI 640.00 901.80 1,541.80
26 Donativos 20,000.00
27 ISR trimestral x acreditar 27,145.00
28 Dev y Reb s/compras 3,650.00
29 Acciones x Suscribir 50,000.00 24,000.00
30 Intereses Gasto 30,406.00 2,446.03
31 Comisiones Percibidas 11,300.00
32 Suscriptores de Acciones 30,000.00 8,000.00
33 ISR ret x pagar s/compras 4,250.00
34 Depreciación Vehículos 23,933.33
35 Depreciación Inmuebles de Oficina 6,546.40
36 Depreciación Inmuebles S de Vtas. 2,805.60
37 Amort. Gtos de Org 1,400.00
38 Depre Acum Vehículos 5,220.91 23,933.33
39 Depre Acum Inmuebles 9,352.00
40 Amort. Acum Gtos de Org 1,400.00
41 IUSI x pagar 901.80
42 M de empaque consumido 4,485.00
43 Hipotecas a C.P. 72,000.00
44 ISR s/rent de Capital 1,522.09
45 ISR ret x pagar s/rent de Capital 1,522.09
46 Ganancia en Neg de Activos 15,220.91
47 Doctos x pagar a C.P. 14,400.00
48 Doctos x pagar a L.P. 4,800.00
49 Intereses x pagar 2,446.03
50 IUSI de oficina 462.54
51 IUSI S. de Vtas. 1,079.26
52 Costo de Ventas
53 Perdida del Ejercicio
Sumas iguales 1,451,288.43 1,451,288.43 266,602.96 266,602.96
Hoja de Trabajo del Almacén "El Galletudo"
Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados
Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia
96,000.00
1,000.00
225,500.00
400,800.00
10,500.00
160,000.00 160,000.00 73,500.00
20,200.00 20,200.00
110,000.00 110,000.00
70,700.00 70,700.00
10,250.00 10,250.00
9,000.00 9,000.00
15,457.40 15,457.40
10,250.03 10,250.03
45,100.00
120,800.00 120,800.00
752,256.08
2,415.00
50.00
30,060.00
9,600.00
457,372.35 457,372.35
108,000.00
3,790.00 3,790.00

20,000.00 20,000.00
27,145.00
3,650.00 3,650.00
26,000.00
32,852.03 32,852.03
11,300.00 11,300.00
38,000.00
4,250.00
23,933.33 23,933.33
6,546.40 6,546.40
2,805.60 2,805.60
1,400.00 1,400.00
18,712.42
9,352.00
1,400.00
901.80
4,485.00 4,485.00
 72,000.00
1,522.09 1,522.09
1,522.09
15,220.91 15,220.91
14,400.00
4,800.00
2,446.03
462.54 462.54
1,079.26 1,079.26
223,850.00 223,850.00
64,490.42
1,507,643.68 1,507,643.68 301,000.00 301,000.00 548,383.68 548,383.68
 Balance General
Activo Pasivo
96,000.00
1,000.00
225,500.00
400,800.00
10,500.00
73,500.00

45,100.00

752,256.08
2,415.00
50.00
30,060.00
9,600.00

108,000.00

27,145.00

26,000.00

38,000.00
4,250.00

18,712.42
9,352.00
1,400.00
901.80
 72,000.00

1,522.09

14,400.00
4,800.00
2,446.03

64,490.42
1,020,100.42 1,020,100.42
Estado de Resultados del Almacén "El Galletudo"
Ingresos de Operación
Ventas Brutas 457,372.35
(-) Dev y Reb s/ventas 3,790.00
Ventas Netas 453,582.35
Costo de Ventas
Costo de Ventas 223,850.00
Costo de Ventas 223,850.00
Margen Bruto 229,732.35
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos S de Vtas 70,700.00
Bonif Inc S de Vtas 9,000.00
Depreciación Edificios S de Vtas. 2,805.60
Cuotas Patro S de Vtas 10,250.03
M de empaque consumido 4,485.00
IUSI S. de Vtas. 1,079.26 98,319.89
Gastos de Admón.
Sueldos de Admón 110,000.00
Bonif Inc de Admón 10,250.00
Depreciación Vehículos 23,933.33
Depreciación Inmuebles de Oficina 6,546.40
Amort. Gtos de Org 1,400.00
Cuotas Patro de Admon 15,457.40
IUSI de oficina 462.54 168,049.67 266,369.56
Resultado de Operación 36,637.21
Gastos Financieros
Intereses Gasto 32,852.03
Otros Gastos
Donativos 20,000.00
ISR s/rent de Capital 1,522.09 21,522.09 54,374.12
Diferencia 91,011.33
Otros Ingresos
(+) Comisiones Percibidas 11,300.00
(+) Ganancia en Neg de Activos 15,220.91 26,520.91
Perdida del Ejercicio 64,490.42

Guatemala, 31 de diciembre de 20__

F F
Nombre Nombre
Representante legal Contador
Balance de Situación General del Almacén "El Galletudo"
Activo
No corriente
Vehículos 225,500.00
(-) Depre Acum Vehículos 18,712.42 206,787.58
Inmuebles 400,800.00
(-) Depre Acum Edificios 9,352.00 391,448.00
Gastos de Org. 10,500.00
(-) Amort. Acum Gtos de Org 1,400.00 9,100.00 607,335.58
Corriente
Realizable
Mercadería 73,500.00
M. de empaque 2,415.00 75,915.00
Exigible
Clientes 45,100.00
IVA x cobrar 50.00
Deudores 9,600.00
ISR trimestral x acreditar 27,145.00 81,895.00
Disponible
Caja y Bancos 96,000.00
Caja Chica 1,000.00 97,000.00 254,810.00
Suma del Activo 862,145.58
Patrimonio Neto
Capital Autorizado 752,256.08
(-) Acciones x Suscribir 26,000.00
(-) Suscriptores de Acciones 38,000.00
(-) Perdida del Ejercicio 64,490.42 128,490.42 623,765.66
Pasivo
No corriente
Hipotecas a L.P. 108,000.00
Doctos x pagar a L.P. 4,800.00 112,800.00
Corriente
Proveedores 30,060.00
ISR ret x pagar s/compras 4,250.00
ISR ret x pagar s/rent de Capital 1,522.09
IUSI x pagar 901.80
Hipotecas a C.P. 72,000.00
Doctos x pagar a C.P. 14,400.00
Intereses x pagar 2,446.03 125,579.92 238,379.92
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo 862,145.58

Guatemala, 31 de diciembre de 20__

F F
Nombre Nombre
Representante legal Contador