Las Flores

(En Quetzales)
P1 1/1/2024
1 Caja y Bancos 64,200.00
2 IVA por cobrar 18,780.00
3 Vehiculos en reparto 88,000.00
4 Inmuebles 44,800.00
5 Mobiliario y equipo de oficina 13,500.00
6 Mercaderías 55,000.00
7 Documentos por pagar 38,400.00
8 Hipotecas CP 96,000.00
9 Acreedores 2,000.00
10 Proveedores 4,000.00
11 Hipotecas LP 119,000.00
12 Patrimonio Neto 24,880.00
Según inventario 284,280.00 284,280.00
P2 2
1 Caja y Bancos 23,739.29
13 Clientes 11,160.71
14 IVA por pagar 3,739.29
15 Ventas 31,160.71
Según Facturas 001 a0038 34,900.00 34,900.00
P3 9
16 Compras 12,142.86
17 Fletes sobre compras 312.50
2 IVA por cobrar 1,494.64
1 Caja y Bancos 13,950.00
Según factura 6983 13,950.00 13,950.00
P4 15
1 Caja y Bancos 16,107.14
13 Clientes 19,642.86
14 IVA por pagar 3,830.36
15 Ventas 31,919.64
Según facturas 0039 a 0101 35,750.00 35,750.00
P5 20
16 Compras 13,392.86
2 IVA por cobrar 1,607.14
10 Proveedores 13,392.86
1 Caja y Bancos 1,607.14
Según factura 8802 15,000.00 15,000.00
P6 23
18 Gasto de mantenimiento 3,214.29
19 Publicidad y propaganda 1,607.14
20 Timbre de prensa 8.04
2 IVA por cobrar 578.57
 21 Retenciones ISR 80.36
1 Caja y Bancos 5,327.68
Según factura 4367 y 1256 5,408.04 5,408.04
P7 25
1 Caja y Bancos 6,964.29
22 Documentos por cobrar 835.71
14 IVA por pagar 835.71
15 Ventas 6,964.29
facturas del 0102 a 0125 7,800.00 7,800.00
P8 31
23 Sueldos Administración 8,800.00
24 Sueldos Ventas 7,500.00
25 Comisiones sobre ventas admon 1,200.00
26 Comisiones sobre ventas Ventas 3,000.00
27 Bonificación Administración 500.00
28 Bonificación ventas 750.00
29 Cuota patronal Administración 1,114.96
30 Cuota patronal ventas 950.25
31 Cuota patronal por pagar 2,065.21
32 IGGS retenido 787.29
1 Caja y Bancos 20,962.71
Según cheque 23,815.21 23,815.21
P9 31
10 Proveedores 3,000.00
1 Caja y Bancos 3,000.00
3,000.00 3,000.00
P10 31
1 Caja y Bancos 5,000.00
13 Clientes 5,000.00
5,000.00 5,000.00
P11 31
33 ISR 3,502.23
1 Caja y Bancos 3,502.23
3,502.23 3,502.23
 12/31/1899 Caja y Bancos
Debe (En Quetzales)
1/1/2024 Varias 1/2 64,200.00
1/2/2024 Varias 2/2 23,739.29 87,939.29
1/15/2024 Varias 4/2 16,107.14 104,046.43
1/25/2024 Varias 7/2 6,964.29 111,010.71
1/31/2024 Varias 10/2 5,000.00 116,010.71

1/1/1900 IVA por cobrar

Debe (En Quetzales)
1/1/2024 Varias 1/2 18,780.00
1/9/2024 Varias 3/2 1,494.64 20,274.64
1/20/2024 Varias 5/2 1,607.14 21,881.79
1/23/2024 Varias 6/2 578.57 22,460.36

1/2/1900 Vehiculos en reparto

Debe (En Quetzales)
1/1/2024 Varias 1/2 88,000.00

1/3/1900 Inmuebles
Debe (En Quetzales)
1/1/2024 Varias 1/2 44,800.00

1/4/1900 Mobiliario y equipo de oficina

Debe (En Quetzales)
1/1/2024 Varias 1/2 13,500.00
 1/5/1900 Mercaderías
Debe (En Quetzales)
1/1/2024 Varias 1/2 55,000.00

1/6/1900 Documentos por pagar

Debe (En Quetzales)

1/7/1900 Hipotecas CP
Debe (En Quetzales)

1/8/1900 Acreedores
Debe (En Quetzales)

1/9/1900 Proveedores
Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 9/2 3,000.00
 1/10/1900 Hipotecas LP
Debe (En Quetzales)

1/11/1900 Patrimonio Neto

Debe (En Quetzales)

1/12/1900 Clientes
Debe (En Quetzales)
1/2/2024 Varias 2/2 11,160.71
1/15/2024 Varias 4/2 19,642.86 30,803.57

1/13/1900 IVA por pagar

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 IVA por cobrar 12/2 8,405.36
 1/14/1900 Ventas
Debe (En Quetzales)

1/15/1900 Compras
Debe (En Quetzales)
1/9/2024 Varias 3/2 12,142.86
1/20/2024 Varias 5/2 13,392.86 25,535.71

1/16/1900 Fletes sobre compras

Debe (En Quetzales)
1/9/2024 Varias 3/2 312.50

1/17/1900 Gasto de mantenimiento

Debe (En Quetzales)
323/1/2024 Varias 6/2 3,214.29

1/18/1900 Publicidad y propaganda

Debe (En Quetzales)
323/1/2024 Varias 6/2 1,607.14
 1/19/1900 Timbre de prensa
Debe (En Quetzales)
323/1/2024 Varias 6/2 8.04

1/20/1900 Retenciones ISR

Debe (En Quetzales)

1/21/1900 Documentos por cobrar

Debe (En Quetzales)
1/25/2024 Varias 7/2 835.71

1/22/1900 Sueldos Administración

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 8,800.00

1/23/1900 Sueldos Ventas

Debe (En Quetzales)
 1/31/2024 Varias 8/2 7,500.00

1/24/1900 Comisiones sobre ventas admon

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 1,200.00

1/25/1900 Comisiones sobre ventas Ventas

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 3,000.00

1/26/1900 Bonificación Administración

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 500.00

1/27/1900 Bonificación ventas

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 750.00
 1/28/1900 Cuota patronal Administración
Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 1,114.96

1/29/1900 Cuota patronal ventas

Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 8/2 950.25

1/30/1900 Cuota patronal por pagar

Debe (En Quetzales)

1/31/1900 IGGS retenido

Debe (En Quetzales)

2/1/1900 ISR
Debe (En Quetzales)
1/31/2024 Varias 11/2 3,502.23
Caja y Bancos 1.00
En Quetzales) Haber
1/9/2024 Varias 3/2 13,950.00
1/20/2024 Varias 5/2 1,607.14 15,557.14
1/23/2024 Varias 6/2 5,327.68 20,884.82
1/31/2024 Varias 8/2 20,962.71 41,847.53
1/31/2024 Varias 9/2 3,000.00 44,847.53
1/31/2024 Varias 11/2 3,502.23 48,349.76

VA por cobrar 2.00

En Quetzales) Haber
1/31/2024 IVA por pagar 12/2 8,405.36

iculos en reparto 3.00

En Quetzales) Haber

Inmuebles 4.00
En Quetzales) Haber

o y equipo de oficina 5.00

En Quetzales) Haber
Mercaderías 6.00
En Quetzales) Haber

mentos por pagar 7.00

En Quetzales) Haber
1/1/2024 Varias 1/2 38,400.00

Hipotecas CP 8.00
En Quetzales) Haber
1/1/2024 Varias 1/2 96,000.00

Acreedores 9.00
En Quetzales) Haber
1/1/2024 Varias 1/2 2,000.00

Proveedores 10.00
En Quetzales) Haber
1/1/2024 Varias 1/2 4,000.00
 1/20/2024 Varias 5/2 13,392.86 17,392.86

Hipotecas LP 11.00
En Quetzales) Haber
1/1/2024 Varias 1/2 119,000.00

atrimonio Neto 12.00

En Quetzales) Haber
1/1/2024 Varias 1/2 24,880.00

Clientes 13.00
En Quetzales) Haber
1/31/2024 Varias 10/2 5,000.00

VA por pagar 14.00

En Quetzales) Haber
1/2/2024 Varias 2/2 3,739.29
1/15/2024 Varias 4/2 3,830.36 7,569.64
1/25/2024 Varias 7/2 835.71 8,405.36
 Ventas 15.00
En Quetzales) Haber
1/2/2024 Varias 2/2 31,160.71
1/15/2024 Varias 4/2 31,919.64 63,080.36
1/25/2024 Varias 7/2 6,964.29 70,044.64

Compras 16.00
En Quetzales) Haber

es sobre compras 17.00

En Quetzales) Haber

de mantenimiento 18.00
En Quetzales) Haber

idad y propaganda 19.00

En Quetzales) Haber
mbre de prensa 20.00
En Quetzales) Haber

etenciones ISR 21.00

En Quetzales) Haber
323/1/2024 Varias 6/2 80.36

mentos por cobrar 22.00

En Quetzales) Haber

os Administración 23.00
En Quetzales) Haber

ueldos Ventas 24.00

En Quetzales) Haber
es sobre ventas admon 25.00
En Quetzales) Haber

es sobre ventas Ventas 26.00

En Quetzales) Haber

ación Administración 27.00

En Quetzales) Haber

nificación ventas 28.00

En Quetzales) Haber
tronal Administración 29.00
En Quetzales) Haber

a patronal ventas 30.00

En Quetzales) Haber

patronal por pagar 31.00

En Quetzales) Haber
1/31/2024 Varias 8/2 2,065.21

GGS retenido 32.00

En Quetzales) Haber
1/31/2024 Varias 8/2 787.29

ISR 33.00
En Quetzales) Haber
 Balance de Comprobación al 31 de marzo de 2023
(En Quetzales) Debe Haber
1 Caja y Bancos 116,010.71 48,349.76
2 IVA por cobrar 22,460.36 8,405.36
3 Vehiculos en reparto 88,000.00
4 Inmuebles 44,800.00
5 Mobiliario y equipo de oficina 13,500.00
6 Mercaderías 55,000.00
7 Documentos por pagar 38,400.00
8 Hipotecas CP 96,000.00
9 Acreedores 2,000.00
10 Proveedores 3,000.00 17,392.86
11 Hipotecas LP 119,000.00
12 Patrimonio Neto 24,880.00
13 Clientes 30,803.57 5,000.00
14 IVA por pagar 8,405.36 8,405.36
15 Ventas 70,044.64
16 Compras 25,535.71
17 Fletes sobre compras 312.50
18 Gasto de mantenimiento 3,214.29
19 Publicidad y propaganda 1,607.14
20 Timbre de prensa 8.04
21 Retenciones ISR 80.36
22 Documentos por cobrar 835.71
23 Sueldos Administración 8,800.00
24 Sueldos Ventas 7,500.00
25 Comisiones sobre ventas admon 1,200.00
26 Comisiones sobre ventas Ventas 3,000.00
27 Bonificación Administración 500.00
28 Bonificación ventas 750.00
29 Cuota patronal Administración 1,114.96
30 Cuota patronal ventas 950.25
31 Cuota patronal por pagar 2,065.21
32 IGGS retenido 787.29
33 ISR 3,502.23
Sumas Iguales 440,810.84 440,810.83

Diego Alejandro Hernández Pineda Ricardo Samayoa

Perito Contador Representante Legal
23
Deudor Acreedor
67,660.95
14,055.00
88,000.00
44,800.00
13,500.00
55,000.00
38,400.00
96,000.00
2,000.00
14,392.86
119,000.00
24,880.00
25,803.57

70,044.64
25,535.71
312.50
3,214.29
1,607.14
8.04
80.36
835.71
8,800.00
7,500.00
1,200.00
3,000.00
500.00
750.00
1,114.96
950.25
2,065.21
787.29
3,502.23
367,650.36 367,650.36

Ricardo Samayoa
Representante Legal