Escarpines, S.A.

Ajustes
Al 31 de diciembre 2,023
(Cifras expresadas en quetzales)
Pda. #1 31/12/2023
Depreciación Edificios de Fábrica 7.600,00
Depreciación Edificios de Sala de Ventas 6.650,00
Depreciación Edificios de Oficina 5.700,00
Depreciación de Maquinaria 107.960,00
Amortización Marcas y Patentes 4.000,00
Depreciaciones Acumuladas 127.910,00
Amortizaciones Acumuladas 4.000,00
Registro de la depreciaciones y
amortizaciones al porcentaje
máximo legal. 131.910,00 131.910,00
Pda. #2 31/12/2023
Impuesto Único sobre Inmuebles 1.282,50
Impuesto Único sobre Inmuebles por pagar 1.282,50
IUSI correspondiente al cuarto trimestre del
año. 1.282,50 1.282,50
Pda. #3 31/12/2023
Material de empaque consumido 5.062,80
Grasas y Aceites Consumidos 2.960,00
Material de Empaque 5.062,80
Grasas y Aceites 2.960,00
2/5 en existencia del Material de Empaque y
3/5 en existencia de las Grasas y Aceites. 8.022,80 8.022,80
Pda.#4 31/12/2023
Seguros Vencidos de Fábrica 16.800,00
Seguros Vencidos de Sala de Ventas 11.200,00
Seguros Pagados por Anticipado 14.000,00
Seguros 42.000,00
Por los 8 meses vencidos y los 4 no vencidos. 42.000,00 42.000,00
Pda. #5 31/12/2023
Caja y Bancos 10.000,00
Suscriptores de Acciones 5.000,00
Acciones por Suscribir 15.000,00
Suscripción de 30 acciones ordinarias, de las
cuales se pagaron 20 con el cheque No. 7634
del Banco El Torobojo, S.A. 15.000,00 15.000,00
Pda. #6 31/12/2023
Comisiones Percibidas No devengadas 1.904,00
Comisiones Percibidas 1.904,00
Por 2 meses ganados, del 01 de noviembre
de este año al 31 de marzo del próximo. 1.904,00 1.904,00
Pda. #7 31/12/2023
Reserva para Cuentas Malas 413,20
Créditos Recuperados 413,20
Ajuste de la Reserva para cuentas Malas
al porcentaje máximo legal. 413,20 413,20
Pda. #8 31/12/2023
IUSI de Fábrica 1.954,29
IUSI de Sala de Ventas 1.710,00
IUSI de Oficinas 1.465,71
Impuesto Único sobre Inmuebles 5.130,00
Distribución proporcional del IUSI. 5.130,00 5.130,00
Pda. #9 31/12/2023
Maquinaria 105.400,00
IVA por Cobrar 12.648,00
Depreciación Acumulada 47.911,23
VAN 165.959,23
 VIENEN 165.959,23
ISR sobre Ganancias de Capital 1.851,12
Maquinaria 80.000,00
IVA por Pagar 6.072,00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 24.000,00
Documentos por Pagar a Largo Plazo 16.000,00
Ganancia de Capital 18.511,23
ISR por Pagar sobre Ganancias de Capital 1.851,12
Caja y Bancos 21.376,00
DTE factura No. 4895 de Máquinas Alemanas,
S.A., por la compra de una máquina
Industrial. DTE Factura No. 5048 de nuestra
empresa; cheque No. 12890 del Banco El
Roble, S.A. 167.810,35 167.810,35
Pda. #10 31/12/2023
ISO por Acreditar 3.258,00
ISO por Pagar 3.258,00
ISO correspondiente al cuarto trimestre del
año. 3.258,00 3.258,00
Pda. #11 31/12/2023
IVA por Pagar 14.532,00
IVA por Cobrar 14.532,00
Regularización de las cuentas del IVA. 14.532,00 14.532,00