Balance de saldo del señor CARLOS MANSILLA PINTO propietario del Almacen "El

conojeo" quien opta por el regimen de los articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion del
1 de enero al 31 de diciembre (cifras expresadas en quetzales"
1 Caja y Bancos 124,199.63
2 Inmuebles 745,000.00
3 Mobliliario y Equipo 48,500.00
4 Gastos de Organización 18,400.00
5 Mecaderias 78,500.00
6 Sueldos de Oficina 124,800.00
7 Sueldos de Vendedores 109,200.00
8 Cuotas Patronales de Oficina 15,812.16
9 Cuotas patronales de Vendedores 13,835.64
10 Capital 300,000.00
11 Mansilla , Cuenta Personal 60,000.00
12 Clientes 33,800.00
13 Hipotecas a corto Plazo 130,000.00
14 Donativos 20,000.00
15 Anticipos a Proveedores 25,600.00
16 Compras 132,748.00
17 Intereses Gasto 12,861.20
18 Ventas 1,035,215.13
19 Gastos Sobre Compras 6,245.00
20 Alquileres Cobrados 35,000.00
21 Material de Empaque 7,400.00
22 Proveedores 47,085.00
23 Devoluciones y Rebajas s/Compras 3,293.00
24 IVA por Cobrar 5,845.00
25 Devoluciones y Rebajas s/ Ventas 3,370.00
26 Prestaciones Laborares de Oficina 20,800.00
27 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 18,200.00
28 Depereciacion Acumulada Edificios 78,225.00
29 Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo 28,518.00
30 Amort.Acum. Gastos de Organización 11,040.00
31 IVA por Pagar 3,856.00
32 ISR Trimestral Por Acreditar 28,400.00
33 ISO por Acreditar 14,980.00
34 Impuesto Unico Sobre imbuebles 6,705.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras 2,007.00
36 IGSS por Pagar 3,412.50
37 ISR sobre Rentas de Capital 2,450.00
Suma iguales 1,677,651.63 1,677,651.63
 Ejercicio 46

INMUEBLE 745,000.00
*70%
521500
*5%
26075 *5/8 16296.88
26075 *3/8 9778.13

mobiliario y equipo viejito 48,500.00 48,500.00

*2% 970
970 47,530.00 *20%

mobiliario y equipo nuevo 6500 6500

*2% 130
130 6370 *20%

488.66

9994.66 *5/9
9994.66 *4/9

gasto de organización 18,400.00

*20%
3680

hipotecas a corto plazo 130,000.00

i=c*%**365 1545.75
i=10000
c=130000
%14%
31

anticipo a proveedores 25,600.00

alquileres 35,000.00 2500

2500 *2
14 meses 5000

material de empaque 7,400.00 *3/8 2775

7,400.00 *5/8 4625

clientes 33,800.00
2,530.00
890.00
30,380.00 *3% 911.4

iusi 6,705.00 *5/8 4190.625

*3/8 2514.375

iso

iva por cobrar 5,845.00

iva por pagar 3,856.00 3,856.00
 agosto 18
sept 30
9506 octubre 31
novimebre 30
diciembre 31
140

1274

9994.66

5552.59
4442.07
 7400

s/v
oficina
 Partidas de ajuste del señor CARLOS MANSILLA PINTO propietario del almacen "El conejo" quien opta p
regimen de los articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria del 31 de diciembre (cifras expresada
quetzales)
p#1 12/31/2022
depreciacion edificios sala de ventas 16,296.88
depreciacion edificios oficina 9,778.13
depreciacion mobiliario y equipo sala de venta 5,552.59
depreciacion mobiliario y quipo oficina 4,442.07
amortizacion gastos de organización 3,680.00
depreciacion acumluda edificios
depreciacion acumulada mobiliario y equipo
amortizacion acumulada gastos de organización
por depreciacion y amortizacion del 2022 39,749.66
P#2 12/31/2022
hipotecas a corto plazo 10,000.00
interes gasto 1,545.75
caja y bancos
por contabilizar un abono de 10000 11,545.75
P#3 12/31/2022
mercaderias en transito 25,600.00
anticipo a proveedores
por mercaderia que ya fue despachada 25,600.00
P#4 12/31/2022
alquileres cobrados 5,000.00
alquileres percibidos no devengados
por contrato de alquiler de un año 5,000.00
P#5 12/31/2022
material de empaque existencia 2,775.00
material de empaque consumido 4,625.00
material de empaque
por contabilizar el material de empaque 7,400.00
P#6 12/31/2022
caja y bancos 2,530.00
clientes
por contabilizar el abono a su deuda 2,530.00
P#7 12/31/2022
caja y banco 890.00
clientes
por contabilizar el abono a su deuda 890.00
P#8 12/31/2022
prestamos laborales de oficina 5,000.00
prestamos laborales por pagar
por contablizar el prestamos a un mensajero de la empresa 5,000.00
P#9 12/31/2022
cuentas malas 911.40
reserva para cuentas malas
por formar una resrva para cuentas malas 911.40
P#10 12/31/2022
IUSI sala de ventas 4,190.63
IUSI oficina 2,514.38
IUSI por pagar
por calcular el IUSI de s/v y oficina 6,705.00
P#11 12/31/2022
ISO por acreditar 2,140.00
ISO por pagar
por calcular el iso de del cuarto trimestres del año 2022 2,140.00
P#12 12/31/2022
IVA por pagar 3,856.00
IVA por cobrar
por regularizar las cuentas del IVA 3,856.00
conejo" quien opta por el
bre (cifras expresadas en

26,075.00
9,994.66
3,680.00
39,749.66

11,545.75
11,545.75

25,600.00
25,600.00

5,000.00
5,000.00

7,400.00
7,400.00

2,530.00
2,530.00

890.00
890.00

5,000.00
5,000.00
 911.40
911.40

6,705.00
6,705.00

2,140.00
2,140.00

3,856.00
3,856.00
Hoja de trabajo del señor CARLOS MANSILLA PINTO propietario del Almacen "El conejo" quien opta por e
2022 (cifras expresadas e

Balance de saldo

deudor acreedor
1 Caja y Bancos 124,199.63
2 Inmuebles 745,000.00
3 Mobliliario y Equipo 48,500.00
4 Gastos de Organización 18,400.00
5 Mecaderias 78,500.00
6 Sueldos de Oficina 124,800.00
7 Sueldos de Vendedores 109,200.00
8 Cuotas Patronales de Oficina 15,812.16
9 Cuotas patronales de Vendedores 13,835.64
10 Capital 300,000.00
11 Mansilla , Cuenta Personal 60,000.00
12 Clientes 33,800.00
13 Hipotecas a corto Plazo 130,000.00
14 Donativos 20,000.00
15 Anticipos a Proveedores 25,600.00
16 Compras 132,748.00
17 Intereses Gasto 12,861.20
18 Ventas 1,035,215.13
19 Gastos Sobre Compras 6,245.00
20 Alquileres Cobrados 35,000.00
21 Material de Empaque 7,400.00
22 Proveedores 47,085.00
23 Devoluciones y Rebajas s/Compras 3,293.00
24 IVA por Cobrar 5,845.00
25 Devoluciones y Rebajas s/ Ventas 3,370.00
26 Prestaciones Laborares de Oficina 20,800.00
27 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 18,200.00
28 Depereciacion Acumulada Edificios 78,225.00
29 Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo 28,518.00
30 Amort.Acum. Gastos de Organización 11,040.00
31 IVA por Pagar 3,856.00
32 ISR Trimestral Por Acreditar 28,400.00
33 ISO por Acreditar 14,980.00
34 Impuesto Unico Sobre imbuebles 6,705.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras 2,007.00
36 IGSS por Pagar 3,412.50
37 ISR sobre Rentas de Capital 2,450.00
38 depreciacion edificios sala de ventas
39 depreciacion edificios oficina
40 depreciacion mobiliario y equipo sala de venta
41 depreciacion mobiliario y quipo oficina
42 amortizacion gastos de organización
43 mercaderias en transito
44 alquileres percibidos no devengados
45 material de empaque existencia
46 material de empaque consumido
47 prestamos laborales por pagar
48 cuentas malas
49 reserva para cuentas malas
50 IUSI sala de ventas
51 IUSI oficina
52 IUSI por pagar
53 ISO por pagar
54 suma de resultados estado financiero
55 Gnancia antes del impuesto
56 ISR por pagar
57 resrva legal
58 ganancia despues del impuesto

Sumas iguales 1,677,651.63 1,677,651.63

conejo" quien opta por el regimen de los articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria de 31 de diciembre d
2022 (cifras expresadas en quetzales)

Balance de situacion
Ajustes Saldo ajustados Estado de resultado
financiera

debe haber debe haber perdida ganancia activo

3,420.00 11,545.75 116,073.88 116,073.88
745,000.00 745,000.00
48,500.00 48,500.00
18,400.00 18,400.00
78,500.00 78,500.00
124,800.00 124,800.00
109,200.00 109,200.00
15,812.16 15,812.16
13,835.64 13,835.64
300,000.00
60,000.00 60,000.00
3,420.00 30,380.00 30,380.00
10,000.00 120,000.00
20,000.00 20,000.00
25,600.00 0.00 0.00
132,748.00 132,748.00
1,545.75 14,406.95 14,406.95
### 1,035,215.13
6,245.00 6,245.00
5,000.00 30,000.00 30,000.00
7,400.00 0.00 0.00
47,085.00
3,293.00 3,293.00
3,856.00 1,989.00 1,989.00
3,370.00 3,370.00
5,000.00 25,800.00 25,800.00
18,200.00 18,200.00
26,075.00 104,300.00
9,994.66 38,512.66
3,680.00 14,720.00
3,856.00 0.00
28,400.00 28,400.00
2,140.00 17,120.00 17,120.00
6,705.00 6,705.00
2,007.00
3,412.50
2,450.00 2,450.00
 16,296.88 16,296.88 16,296.88
9,778.13 9,778.13 9,778.13
5,552.59 5,552.59 5,552.59
4,442.07 4,442.07 4,442.07
3,680.00 3,680.00 3,680.00
25,600.00 25,600.00 25,600.00
5,000.00 5,000.00
2,775.00 2,775.00 2,775.00
4,625.00 4,625.00 4,625.00
5,000.00 5,000.00
911.40 911.40 911.40
911.40 911.40
4,190.63 4,190.63 4,190.63
2,514.38 2,514.38 2,514.38
6,705.00 6,705.00
2,140.00 2,140.00
617,358.81 1,068,508.13
451,149.32

111,327.81 111,327.81 1,718,301.69 ### 1,068,508.13 1,068,508.13 1,100,942.88

451,149.32
*25%
112787.33 isr por pagar

338361.99
*5%
16918.10 resrva legal

321443.89 ganancia despues del impustp

de 31 de diciembre del

Balance de situacion
financiera

pasivo

300,000.00

120,000.00

47,085.00

104,300.00
38,512.66
14,720.00
0.00

2,007.00
3,412.50
 5,000.00

5,000.00

911.40

6,705.00
2,140.00

112,787.33
16,918.10
321,443.89

1,100,942.88
 Estado de resultado del señor CARLOS MANSILLA PINTO proopietario del almacen " El conejo" , quien op
por el regimen de los articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria de 31 de dicimebre del 2022
(cifras expresadas quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas s/ Ventas
Ventas netas
COSTO DE VENTAS
Mecaderias 78,500.00
Compras 132,748.00
(+) Gastos Sobre Compras 6,245.00
compras brutas 138,993.00
(-) Devoluciones y Rebajas s/Compras 3,293.00
compras netas 142,286.00
mercaderia disponible 220,786.00
(-) mercaderi2 71,400.00
cosoto de ventas
margen bruto
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE DISTRIBUCION
Sueldos de Vendedores 109,200.00
Cuotas patronales de Vendedores 13,835.64
Prestaciones Laborales Sala de Ventas 18,200.00
depreciacion edificios sala de ventas 16,296.88
depreciacion mobiliario y equipo sala de venta 5,552.59
material de empaque consumido 4,625.00
cuentas malas 911.40
IUSI sala de ventas 4,190.63 172,812.13
GASTO ADMINISTRACION
Sueldos de Oficina 124,800.00
Cuotas Patronales de Oficina 15,812.16
Prestaciones Laborares de Oficina 25,800.00
depreciacion edificios oficina 9,778.13
depreciacion mobiliario y quipo oficina 4,442.07
amortizacion gastos de organización 3,680.00
IUSI oficina 2,514.38 186,826.73
GANANCIA POSITIVA
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto 14,406.95
OTROS GASTOS
ISR sobre Rentas de Capital 2,450.00
Donativos 20,000.00
OTROS INGRESOS
Alquileres Cobrados 30,000.00
Gnancia antes del impuesto
ISR por pagar
resrva legal
ganancia despues del impuesto
n " El conejo" , quien opta
1 de dicimebre del 2022

1,035,215.13
3,370.00
1,031,845.13

149,386.00
882,459.13

359,638.86
522,820.27
455,963.32
112,787.33
16,918.10
321,443.89
 Estado fiananciero del señor CARLOS MANSILLS PINTO propietario del almacen "El conejo" quien opta
articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria del 31 de diciembre del 2022 (cifras expresadas
ACTIVO
NO CORRIENTE
Inmuebles 745,000.00
(-) Depereciacion Acumulada Edificios 104,300.00
Mobliliario y Equipo 48,500.00
(-) Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo 38,512.66
Gastos de Organización 18,400.00
(-) Amort.Acum. Gastos de Organización 14,720.00
CORRIENTE
REALIZABLE
material de empaque consumido 2,775.00
mercaderias en transito 25,600.00
EXIGIBLE
Clientes 30,380.00
IVA por Cobrar 1,989.00
ISO por Acreditar 17,120.00
Impuesto Unico Sobre imbuebles 6,705.00
DISPONIBLE
Caja y Bancos
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO O CAPITAL
Capital 300,000.00
(-) Mansilla , Cuenta Personal 60,000.00
(+) resrva legal
(+) ganancia despues de isr y reserva (utilidades del ejercicio)
PASIVO
NO CORRIENTE
reserva para cuentas malas
CORRIENTE
Hipotecas a corto Plazo
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre compras
IGSS por Pagar
alquileres percibidos no devengados
prestamos laborales por pagar
IUSI por pagar
ISO por pagar
ISR por pagar 112,787.33
(-) ISR Trimestral Por Acreditar 28,400.00
SUMA DEL CAPITAL MAS PASIVO IGUAL AL ACTIVO
El conejo" quien opta por regimen de los
022 (cifras expresadas en quetzales)

640,700.00

9,987.34

3,680.00 654,367.34

28,375.00

56,194.00

116,073.88 200,642.88
855,010.22

240,000.00
16,918.10
321,443.89 578,361.99

911.40

120,000.00
47,085.00
2,007.00
3,412.50
5,000.00
5,000.00
6,705.00
2,140.00

84,387.33 276,648.23
855,010.22
 Partidas de liquidacion y cierre del señor CARLOS MANSILLA PINTO propietario del almacen "El conejo"
opta por el regimen de los articulos 19 y 172 de la ley de actualizacion tributaria el 31 de diciembre del 202
expresdas en quetzales)
P#1 12/31/2022
perdidas y ganancias
Mecaderias
Sueldos de Oficina
Sueldos de Vendedores
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas patronales de Vendedores
Donativos
Compras
Intereses Gasto
Gastos Sobre Compras
Devoluciones y Rebajas s/ Ventas
Prestaciones Laborares de Oficina
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
ISR sobre Rentas de Capital
depreciacion edificios sala de ventas
depreciacion edificios oficina
depreciacion mobiliario y equipo sala de venta
depreciacion mobiliario y quipo oficina
amortizacion gastos de organización
material de empaque consumido
cuentas malas
IUSI sala de ventas
IUSI oficina
por liquidacion de cuentas de resultado(perdida)
P#2 12/31/2022
Ventas
Alquileres Cobrados
Devoluciones y Rebajas s/Compras
perdidas y ganacias
por liquidacion de cuentas de resultado (ganancia)
P#3 12/31/2022
perdidas y ganancias
ISR por pagar
resrva legal
ganancia despues del impuesto
por contabilizar isr, reserva legal y utilidad del ejercicio
P#4 12/31/2022
Capital
Hipotecas a corto Plazo
Proveedores
Depereciacion Acumulada Edificios
Deprec.Acum.Mobiliario y Equipo
Amort.Acum. Gastos de Organización
ISR retenido por pagar sobre compras
IGSS por Pagar
alquileres percibidos no devengados
prestamos laborales por pagar
reserva para cuentas malas
IUSI por pagar
ISO por pagar
ISR por pagar
resrva legal
ganancia despues del impuesto
Caja y Bancos
Inmuebles
Mobliliario y Equipo
Gastos de Organización
Mansilla , Cuenta Personal
Clientes
IVA por Cobrar
ISR Trimestral Por Acreditar
ISO por Acreditar
Impuesto Unico Sobre imbuebles
mercaderias en transito
material de empaque existencia
por liquidacion y cierre de las cuentas patrimoniales
O propietario del almacen "El conejo" quien
n tributaria el 31 de diciembre del 2022 (cifras

617,358.81
78,500.00
124,800.00
109,200.00
15,812.16
13,835.64
20,000.00
132,748.00
14,406.95
6,245.00
3,370.00
25,800.00
18,200.00
2,450.00
16,296.88
9,778.13
5,552.59
4,442.07
3,680.00
4,625.00
911.40
4,190.63
2,514.38
617,358.81 617,358.81

1,035,215.13
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1,068,508.13 1,068,508.13

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