Balance de Saldos

Baldomero Archila y Cía Ltda.

Al 30 de noviembre de 2,024. (Cifras en Quetzales)
No. Cuenta Debe+ Haber-
1 Caja 5,200.00
2 Bancos 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehículos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderías 68,000.00
7 Capital Social 200,000.00
8 Compras 97,514.00
9 IVA (Deudor) 354.13
10 Clientes 29,000.00
11 Acreedores Comerciales 29,461.22
12 Devoluciones y rebajas s/compras 2,000.00
13 Ventas 649,284.19
14 Gastos sobre Compras 3,000.00
15 Documentos por cobrar a corto plazo 24,000.00
16 Acreedores no comerciales 5,000.00
17 Dev. Y rebajas S/ventas 1,200.00
18 Sueldos de Administración 134,200.00
19 Sueldos Sala de Ventas 114,400.00
20 Documentos Descontados 8,500.00
21 Documentos por Pagar a Corto Plazo 16,000.00
22 Publicidad 12,500.00
23 Alquileres Sala de Ventas 16,500.00
24 Alquiler de Oficinas 11,000.00
25 Gastos Diversos de Administración 1,500.00
26 Gastos Diversos de Sala de Ventas 2,500.00
27 Comisiones Cobradas por anticipado 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Admon. 17,003.14
29 Cuotas Patronales Sala de Ventas 14,494.48
30 Bonificación Incentivo de Admon. 16,500.00
31 Bonificación Incentivo S. de ventas 13,750.00
32 ISR Trimestral por acreditar 15,800.00
33 Timbre de prensa 62.50
34 IGSS por pagar 3,955.00
35 ISR retennido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital 175.00
Totales 920,475.41 920,475.41
-
 LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente al mes de Enero de 2,024
(Cifras en Quetzales)
P#1 12/1/2024
1 Caja Q 5,200.00
2 Bancos Q 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 156,000.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 68,000.00
7 Compras Q 97,514.00
8 IVA (Deudor) Q 354.13
9 Clientes Q 29,000.00
10 Gastos sobre Compras Q 3,000.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
12 Dev. Y rebajas S/ventas Q 1,200.00
13 Sueldos de Administración Q 134,200.00
14 Sueldos Sala de Ventas Q 114,400.00
15 Publicidad Q 12,500.00
16 Alquileres Sala de Ventas Q 16,500.00
17 Alquiler de Oficinas Q 11,000.00
18 Gastos Diversos de Administración Q 1,500.00
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas Q 2,500.00
20 Cuotas Patronales de Admon. Q 17,003.14
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 14,494.48
22 Bonificación Incentivo de Admon. Q 16,500.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas Q 13,750.00
24 ISR Trimestral por acreditar Q 15,800.00
25 Timbre de prensa Q 62.50
26 Capital Social Q 200,000.00
27 Acreedores Comerciales Q 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras Q 2,000.00
29 Ventas Q 649,284.19
30 Acreedores no comerciales Q 5,000.00
31 Documentos Descontados Q 8,500.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 16,000.00
33 Comisiones Cobradas por anticipado Q 1,600.00
34 IGSS por pagar Q 3,955.00
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras Q 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital Q 175.00
R.valores con los que inicia sus operaciones la sociedad
Baldomero Archilla y Cía. LTDA Q 920,475.41 Q 920,475.41
P#2 02/12/24
Alquileres sala de ventas Q 1,500.00
Alqulieres Oficina Q 1,000.00
Iva (Deudor) Q 300.00
a: Bancos Q 2,756.25
Isr retenido por pagar s/rentas de capital Q 43.75
R. de el pago de alquileres Q 2,800.00 Q 2,800.00
P#3 03/12/24
Caja Q 2,400.00
Clientes Q 2,400.00
R. de el abono del cliente Maclovio Flores Q 2,400.00 Q 2,400.00
P#4 04/12/24
Compras Q 4,900.00
IVA (Deudor) Q 588.00
 a: Documentos por pagar a corto plazo Q 5,488.00
R. de la compra de mercaderías firmando una
letra de cambio Q 5,488.00 Q 5,488.00
P#5 05/12/24
Bancos Q 2,400.00
a:Caja Q 2,400.00
R. de el depósito de el abono del dia 3 a el banco Q 2,400.00 Q 2,400.00
P#6 12/6/2024
ISR retenido por pagar sobre rentas de Capital Q 175.00
Bancos Q 175.00
R. Q 175.00 Q 175.00
P#7 6/12/24
Caja Q 8,344.00
a:Ventas Q 7,450.00
Iva (Acreedor) Q 894.00
R.de la venta de mercaderías al contado Q 8,344.00 Q 8,344.00
P#8 09/12/24
Documentos por pagar a corto plazo Q 2,000.00
a:Bancos Q 2,000.00
R. del pago a Distribuidora las margaritas con una
letra Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#9 12/10/2024
Equipo de Computación Q 16,450.00
Iva (Deudor) Q 1,974.00
a:Bancos Q 18,424.00
R. de la compra de equipo de cómputo Q 18,424.00 Q 18,424.00
P#10 12/12/2024
Papelería y Utiles Q 168.00
Iva (Deudor) Q 20.16
Caja Q 188.16
R.de la compra de papelería y útiles Q 188.16 Q 188.16
P#11 12/14/2024
Acreedores no comerciales Q 1,000.00
a:Bancos Q 1,000.00
R. del abono a nuestro acreedor saúl Gomez Q 1,000.00 Q 1,000.00
P#12 12/15/2024
IGSS por pagar Q 3,955.00
Bancos Q 3,955.00
R. de el pago de las cuotas patronales e IGSS por pagar Q 3,955.00 Q 3,955.00
P#13 12/18/2024
Documentos descontados Q 3,500.00
a:Documentos por cobrar a corto plazo Q 3,500.00
R.de los documentos descontados de elseñor Serapio Q 3,500.00 Q 3,500.00
P#14 12/20/2024
Clientes Q 3,516.80
Ventas Q 3,140.00
Iva (Acreedor) Q 376.80
R. Venta de mercadería al crédito al señor Salomón
peña del Rio Q 3,516.80 Q 3,516.80
P#15 12/23/2024
Mercaderías enviadas en consignación Q 2,800.00
Ventas por realizar Q 2,800.00
Se enviaron Mercaderías Q 2,800.00 Q 2,800.00
P#16 12/24/2024
Publicidad Q 1,500.00
Iva (deudor) Q 180.00
Caja Q 1,680.00
R.del pago de publicidad Q 1,680.00 Q 1,680.00
P#17 12/26/2024
Gastos Diversos de administración Q 476.00
caja Q 476.00
R. de la compra de fundas Q 476.00 Q 476.00
P#18 12/28/2024
Gastos diversos Administración Q 286.83
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 234.67
Iva (deudor) Q 62.58
Caja Q 584.08
R. del pago de suministros de la empresa Q 584.08 Q 584.08
P#19 12/29/2024
Bancos Q 9,615.76
Caja Q 9,615.76
R. de el depósito a bancos y el resto en caja Q 9,615.76 Q 9,615.76
P#20 12/30/2024
Sueldos de Administración Q 22,800.00
Bonificación Incentivo administración Q 1,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q 17,500.00
Bonificación Incentivo Sala de ventas Q 1,250.00
Cuota patronal Admon Q 2,888.76
Cuotas Patronales sala de ventas Q 2,217.25
a:IGSS por pagar Q 31,252.50
Bancos Q 16,903.51
R. de el pago de sueldos Q 48,156.01 Q 48,156.01
P#21 12/30/2024
Iva (Acreedor) Q 1,270.80
Iva (Deudor) Q 1,270.80
R. de la regularización del IVA Q 1,270.80 Q 1,270.80
 c/docena val neto unidaVal neto
2 Docenas de reglas a 0.84 cada regla Q 10.08 Q 20.16 Q 18.00
Q 9.00 Q 18.00
72 lapiceros (Media gruesa) a Q1.40 c/u Q 100.80 Q 90.00
Q 1.25 Q 90.00
3 Resmas de papel 22.40 cada resma Q 67.20 Q 60.00
Q 20.00 Q 60.00

Totales Q 168.00
 269.92
92.4
221.76
584.08 321.24 286.83
584.08 262.84 234.67
521.50 62.58

+ -
Q 15,944.00 Q 5,328.24
Q 10,615.76 Q 9,615.76

Iva por pagar Iva (Deudor)

+ - + -
Q 1,270.80 Q 3,478.87
Q 3,478.87
Q 2,208.07
Iva por cobrar
Q 2.16
Q 2.16
Q 10.80
Q 10.80
Q 7.20
Q 7.20

Q 20.16
Q 188.16
 LIBRO MAYOR
(Cifras en Quetzales)
Cuenta
1 Caja
Pda No.1 a: varias cuentas Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda No.3 a:Clientes Q 2,400.00 Q 7,600.00
Pda No.5 por:Bancos Q 2,400.00 Q 5,200.00
Pda No.6 a:varias cuentas Q 8,344.00 Q 13,544.00
Pda No.10 por:Varias Cuentas Q 188.16 Q 13,355.84
Pda No.16 por varias Cuentas Q 1,680.00 Q 11,675.84
Pda No.17 por: Gastos Diversos de Admon Q 476.00 Q 11,199.84
Pda No.18 Por: Varias Cuentas Q 584.08 Q 10,615.76
Pda No.19 Por:Bancos Q 9,615.76 Q 1,000.00
Totales Q 15,944.00 Q 14,944.00 Q 1,000.00
2 Bancos
Pda No.1 a: varias cuentas Q 110,997.16 Q 110,997.16
Pda No.2 Por:Varias cuentas Q 2,756.25 Q 108,240.91
Pda No.5 a: caja Q 2,400.00 Q 110,640.91
Pda No.6 Por:ISR Ret. por pagar S/ rentas de Ctl. Q 175.00 Q 110,465.91
Pda No.8 Por:Documentos por pagar a corto plazo Q 2,000.00 Q 108,465.91
Pda No.9 Por: varias cuentas Q 18,424.00 Q 90,041.91
Pda No.11 Por:Acreedores no comerciales Q 1,000.00 Q 89,041.91
Pda No.12 Por:IGSS por pagar Q 3,955.00 Q 85,086.91
Pda No.19 a: Caja Q 9,615.76 Q 94,702.67
Pda No.20: Por: Varias Cuentas Q 16,903.51 Q 77,799.16
Totales Q 123,012.92 Q 45,213.76 Q 77,799.16
3 Mobiliario y Equipo
Pda No.1 a: varias cuentas Q 38,000.00 Q 38,000.00
4 Vehículos de Reparto
Pda No.1 a: varias cuentas Q 156,000.00 Q 156,000.00
5 Gastos de Organización
Pda No.1 a: varias cuentas Q 17,000.00 Q 17,000.00
6 Mercaderías
Pda No.1 a: varias cuentas Q 68,000.00 Q 68,000.00
7 Compras
Pda No.1 a: varias cuentas Q 97,514.00 Q 97,514.00
Pda. No.4 a Doc. Por Pagar a C.P Q 4,900.00 Q 102,414.00
Totales Q 102,414.00 Q 102,414.00
8 IVA Deudor
Pda No.1 a: varias cuentas Q 354.13 Q 354.13
Pda No.2 a: varias cuentas Q 300.00 Q 654.13
Pda No.4 a: Documentos por pagar a corto plazo Q 588.00 Q 1,242.13
Pda No.9 a: Bancos Q 1,974.00 Q 3,216.13
Pda No.10 a:Caja Q 20.16 Q 3,236.29
Pda No.16 a:Caja Q 180.00 Q 3,416.29
Pda No.18 a:Caja Q 62.58 Q 3,478.87
Pda No.21 Por Iva por Cobrar Q 1,270.80 Q 2,208.07
Totales Q 3,478.87 Q 1,270.80 Q 2,208.07
9 Clientes
Pda No.1 a: varias cuentas Q 29,000.00 Q 29,000.00
Pda No.3 por caja Q 2,400.00 Q 26,600.00
Pda No.14 a:Varias Cuentas Q 3,516.80 Q 30,116.80
Totales Q 32,516.80 Q 2,400.00 Q 30,116.80
10 Gastos sobre Compras
Pda No.1 a: varias cuentas Q 3,000.00 Q 3,000.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo
 Pda No.1 a: varias cuentas Q 24,000.00 Q 24,000.00
Pda No.13 por: Documentos descontados Q 3,500.00 Q 20,500.00
Totales Q 24,000.00 Q 3,500.00 Q 20,500.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Pda No.1 a: varias cuentas Q 1,200.00 Q 1,200.00
13 Sueldos de Administración
Pda No.1 a: varias cuentas Q 134,200.00 Q 134,200.00
Pda No.20 a: varias cuentas Q 22,800.00 Q 157,000.00
Totales Q 157,000.00 Q 157,000.00
14 Sueldos Sala de Ventas
Pda No. 1 a:varias cuentas Q 114,400.00 Q 114,400.00
Pda No. 20 a:varias cuentas Q 17,500.00 Q 131,900.00
Totales Q 131,900.00 Q 131,900.00
15 Publicidad
Pda No.1 a: varias cuentas Q 12,500.00 Q 12,500.00
Pda No.16 a: caja Q 1,500.00 Q 14,000.00
Totales Q 14,000.00 Q 14,000.00
16 Alquileres Sala de Ventas
Pda No.1 a: varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
Pda No.2 a: varias cuentas Q 1,500.00 Q 18,000.00
Totales Q 18,000.00 Q 18,000.00
17 Alquiler de Oficinas
Pda No.1 a: varias cuentas Q 11,000.00 Q 11,000.00
Pda No.2 a: varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
Totales Q 12,000.00 Q 12,000.00
18 Gastos Diversos de Administración
Pda No.1 a: varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
Pda No.17 a: Caja Q 476.00 Q 1,976.00
Pda No.18 a: Caja Q 286.83 Q 2,262.83
Totales Q 2,262.83 Q 2,262.83
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas
Pda No.1 a: varias cuentas Q 2,500.00 Q 2,500.00
Pda No.18 a: Caja Q 234.68 Q 2,734.68
Totales Q 2,734.68 Q 2,734.68
20 Cuotas Patronales de Admon.
Pda No.1 a: varias cuentas Q 17,003.14 Q 17,003.14
Pda No.20 a: varias cuentas Q 2,888.76 Q 19,891.90
Totales Q 19,891.90 Q 19,891.90
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas
Pda No.1 a: varias cuentas Q 14,494.48 Q 14,494.48
Pda No.20 a: varias cuentas Q 2,217.25 Q 16,711.73
Totales Q 16,711.73 Q 16,711.73
22 Bonificación Incentivo de Admon.
Pda No.1 a: varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
Pda No.20 a: varias cuentas Q 1,500.00 Q 18,000.00
Totales Q 18,000.00 Q 18,000.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas
Pda No.1 a: varias cuentas Q 13,750.00 Q 13,750.00
Pda No.20 a: varias cuentas Q 1,250.00 Q 15,000.00
Totales Q 15,000.00 Q 15,000.00
24 ISR Trimestral por acreditar
Pda No.1 a: varias cuentas Q 15,800.00 Q 15,800.00
25 Timbre de prensa
Pda No.1 a: varias cuentas Q 62.50 Q 62.50
26 Capital Social
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 200,000.00 Q 200,000.00
27 Acreedores Comerciales
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 29,461.22 Q 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 2,000.00 Q 2,000.00
29 Ventas
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 649,284.19 Q 649,284.19
Pda No.7 Por: Caja Q 7,450.00 Q 656,734.19
Pda No.14 Por: Clientes Q 3,140.00 Q 659,874.19
Totales Q 659,874.19 Q 659,874.19
30 Acreedores no comerciales
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 5,000.00 Q 5,000.00
Pda No.11 a: Bancos Q 1,000.00 Q 4,000.00
Totales Q 1,000.00 Q 5,000.00 Q 4,000.00
31 Documentos Descontados
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 8,500.00 Q 8,500.00
Pda No.13 a:Doc. Por cobrar a C.P Q 3,500.00 Q 5,000.00
Totales Q 3,500.00 Q 8,500.00 Q 5,000.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 16,000.00 Q 16,000.00
Pda No.4 Por: varias cuentas 5488 Q 21,488.00
Pda No.8 a:Bancos 2000 Q 19,488.00
Totales Q 2,000.00 Q 21,488.00 Q 19,488.00
33 Comisiones cobradas por anticipado
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 1,600.00 Q 1,600.00
34 IGSS por pagar
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 3,955.00 Q 3,955.00
Pda No.12 a:Bancos Q 3,955.00 Q -
Pda No.20 Por Varias Cuentas Q 31,252.50 Q 31,252.50
Totales Q 3,955.00 Q 35,207.50 Q 31,252.50
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 4,500.00 Q 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital
Pda No.1 Por: varias cuentas Q 175.00 Q 175.00
Pda No.2 Por: varias cuentas Q 43.75 Q 218.75
Pda No.6 a: Bancos Q 175.00 Q 43.75
Totales Q 175.00 Q 218.75 Q 43.75
37 Iva (Acreedor)
Pda No. 7 Por:Caja Q 894.00 Q 894.00
Pda No. 14 Por:Clientes Q 376.80 Q 1,270.80
Pda No. 21 a:IVA (Deudor) Q 1,270.80 Q -
Totales Q 1,270.80 Q 1,270.80 Q -
38 Equipo de Computación
Pda No. 9 a: Bancos Q 16,450.00 Q 16,450.00
39 Papelería y Útiles
Pda No. 10 a: Bancos Q 168.00 Q 168.00
40 Mercaderías enviadas en consignación
Pda No. 15 a: Ventas Por Realizar Q 2,800.00 Q 2,800.00
41 Ventas por Realizar
Pda No. 15 a: Mercaderías envidads en consign. Q 2,800.00 Q 2,800.00
No. Cuentas Debe Haber
1 Caja Q 1,000.00
2 Bancos Q 77,799.16
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 156,000.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 68,000.00
7 Compras Q 102,414.00
8 IVA Deudor Q 2,208.07
9 Clientes Q 30,116.80
10 Gastos sobre Compras Q 3,000.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo Q 20,500.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 1,200.00
13 Sueldos de Administración Q 157,000.00
14 Sueldos Sala de Ventas Q 131,900.00
15 Publicidad Q 14,000.00
16 Alquileres Sala de Ventas Q 18,000.00
17 Alquiler de Oficinas Q 12,000.00
18 Gastos Diversos de Administración Q 2,262.83
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas Q 2,734.68
20 Cuotas Patronales de Admon. Q 19,891.90
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 16,711.73
22 Bonificación Incentivo de Admon. Q 18,000.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas Q 15,000.00
24 ISR Trimestral por acreditar Q 15,800.00
25 Timbre de prensa Q 62.50
26 Capital Social Q 200,000.00
27 Acreedores Comerciales Q 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras Q 2,000.00
29 Ventas Q 659,874.20
30 Acreedores no comerciales Q 4,000.00
31 Documentos Descontados Q 5,000.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 19,488.00
33 Comisiones Cobradas Por Anricipado Q 1,600.00
34 IGSS por pagar Q 31,252.50
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras Q 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital Q 43.75
37 Iva (Acreedor) Q -
38 Equipo de Computación Q 16,450.00
39 Papelería y Útiles Q 168.00
40 Mercaderías enviadas en consignación Q 2,800.00
41 Ventas por Realizar Q 2,800.00
Sumas Iguales Q 960,019.67 Q 960,019.67
Q -
 Ajustes del Almacén "El SOL", Sociedad Archila y Cía

P#1 12/31/2024
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo , Oficinas Q 2,960.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q30,800.00
Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas Q -
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q -
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,700.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q30,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q -
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 1,700.00
R//Depreciaciones y Amortizaciones según porcentaje legal Q39,900.00 Q39,900.00
P#2 12/31/2024
Comisiones Cobradas por Anticipado 700
Comisiones Ganadas 700
R//Registro de las Comisiones Ganadas 700 700
P#3 12/31/2024
Devolucion y Rebajas sobre compras 200
Descuento sobre Compras 200
R// Regularizacion por haber contabilizado un descuento en cuenta 200 200
P#4 12/31/2024
Cuentas Incobrables 1623.5
Prevision para Cuentas Incobrables 1623.5
R// Formacion de la reserva en los porcentajes Máximos Legales 1623.5 1623.5
P#5 12/31/2024
Gasto Diversos Administracion 500
Gastos sobre Compras 500
R// Registro por haber contabilizado una cantidad no correspondien 500 500
P#6 12/31/2024
Caja Chica 1000
Caja 1000
R// Vale NO.01 de Fidelina Bocablanca 1000 1000
Mobiliario y Equipo
Valor de desecho
Valor NETO
% Legal 20%
Sala de Ventas
Oficinas

Vehiculos de Reparto
Valor de desecho
Valor NETO
% Legal 20%
Equipo DE Computación
Valor de desecho
Valor NETO
% Legal 33%
Q - /12*1
Sala de Ventas
Oficinas
 Hoja de trabajo del Almacén "El Sol" Sociedad Archila y Cía,Ltda. Al 31 de Diciembre de 2024.Tecpan Guatemala (Cifras en Quetzales )

Saldos Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General

Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
No. Cuenta (+) (-) (+) (-) (+) (-) (+) (-) (+) (-)
1 Caja 1,000.00 1,000.00 - -
2 Bancos 77,799.16 77,799.16 77,799.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00 38,000.00 38,000.00
4 Vehículos de Reparto 156,000.00 156,000.00 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00 17,000.00 17,000.00
6 Mercaderías 68,000.00 68,000.00 68,000.00 56,000.00 56,000.00
7 Compras 102,414.00 102,414.00 102,414.00
8 IVA Deudor 2,208.07 2,208.07 2,208.07
9 Clientes 30,116.80 30,116.80 30,116.80
10 Gastos sobre Compras 3,000.00 500.00 2,500.00 2,500.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo 20,500.00 20,500.00 20,500.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00
13 Sueldos de Administración 157,000.00 157,000.00 157,000.00
14 Sueldos Sala de Ventas 131,900.00 131,900.00 131,900.00
15 Publicidad 14,000.00 14,000.00 14,000.00
16 Alquileres Sala de Ventas 18,000.00 18,000.00 18,000.00
17 Alquiler de Oficinas 12,000.00 12,000.00 12,000.00
18 Gastos Diversos de Administración 2,262.83 500.00 2,762.83 2,762.83
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas 2,734.68 2,734.68 2,734.68
20 Cuotas Patronales de Admon. 19,891.90 19,891.90 19,891.90
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas 16,711.73 16,711.73 16,711.73
22 Bonificación Incentivo de Admon. 18,000.00 18,000.00 18,000.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas 15,000.00 15,000.00 15,000.00
24 ISR Trimestral por acreditar 15,800.00 15,800.00 15,800.00
25 Timbre de prensa 62.50 62.50 62.50
26 Capital Social 200,000.00 200,000.00 200,000.00
27 Acreedores Comerciales 29,461.22 29,461.22 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras 2,000.00 200.00 1,800.00 1,800.00
 VAN. 940,601.67 231,461.22 700.00 1,500.00 939,601.67 231,261.22 582,177.64 57,800.00 413,424.03 229,461.22
VIENEN. 940,601.67 231,461.22 700.00 1,500.00 939,601.67 231,261.22 582,177.64 57,800.00 413,424.03 229,461.22
29 Ventas 659,874.20 659,874.20 659,874.20
30 Acreedores no comerciales 4,000.00 4,000.00 4,000.00
31 Documentos Descontados 5,000.00 5,000.00 5,000.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo 19,488.00 19,488.00 19,488.00
33 Comisiones Cobradas Por Anricipado 1,600.00 700.00 900.00 900.00
34 IGSS por pagar 31,252.50 31,252.50 31,252.50
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00 4,500.00 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital 43.75 43.75 43.75
37 Iva (Acreedor) - -
38 Equipo de Computación 16,450.00 16,450.00 16,450.00
39 Papelería y Útiles 168.00 168.00 168.00
40 Mercaderías enviadas en consignación 2,800.00 2,800.00 2,800.00
41 Ventas por Realizar 2,800.00 2,800.00 2,800.00
42 Depreciacion Mobiliario y Equipo S. Venta 4,440.00 4,440.00 4,440.00
43 Depreciacion Mobiliario y Equipo , Oficinas 2,960.00 2,960.00 2,960.00
44 Depreciacion Vehiculos de Reparto 30,800.00 30,800.00 30,800.00
45 Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas 194.92 194.92 194.92
46 Depreciacion Equipo de Cómputo S. Ventas 129.95 129.95 129.95
47 Amortizacion Gastos de Organización 1,700.00 1,700.00 1,700.00
48 Deprec. Acumulada Mobiliario y Equipo 7,400.00 7,400.00 7,400.00
49 Deprec. Acumulada Vehiculos de Reparto 30,800.00 30,800.00 30,800.00
50 Deprec. Acumulada Equipo de Computacion 324.87 324.87 324.87
51 Amort. Acumulada Gastos de Organización 1,700.00 1,700.00 1,700.00
52 Comisiones Ganadas 700.00 700.00 700.00
53 Descuento sobre Compras 200.00 200.00 200.00
54 Cuentas Incobrables 1,623.50 1,623.50 1,623.50
55 Prevision para Cuentas Incobrables 1,623.50 1,623.50 1,623.50
56 Caja Chica 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Suman cuentas de resultados 624,026.01 718,574.20
Gananci antes del impuesto y reserva 94,548.19
VAN 960,019.67 960,019.67 44,248.37 44,248.37 1,001,868.04 1,001,868.04 718,574.20 718,574.20 433,842.03 339,293.84
 VIENEN 960,019.67 960,019.67 44,248.37 44,248.37 1,001,868.04 1,001,868.04 718,574.20 718,574.20 433,842.03 339,293.84
69 ISR por Pagar
70 Reserva Legal 23,637.05
71 Ganancia después del impuesto y reserva 3,545.56
67,365.59
960,019.67 960,019.67 44,248.37 44,248.37 1,001,868.04 1,001,868.04 718,574.20 718,574.20 433,842.03 433,842.03

Cálculo del Impuesto Sobre la Renta Cálculo de la Reserva Legal

Ganancia Antes del Impuesto y Reserva ISR Por pagar Ganancia - Pérdida Diferencia %Legal Reserva Legal
95,548.19 * 25% 23,637.05 94,548.19 23,637.05 70,911.14 *5% 3,545.56

Cálculo de la ganancia despúes del impuesto y reserva

Ganancia antes del Impuesto y reserva. 94,548.19
ISR POR PAGAR (-) 23,637.05
Reserva Legal (-) 3,545.56
Ganancia Despés del Impuesto y Reserva 67,365.59
 Ganancia antes del impuesto Q94,548.19 Ganancia antes del impuesto
(-) intereses percibidos (-) intereses percibidos
(+)Multas y recargos (+)Multas y recargos
(+)ISR s/ganancias de capital Q - (+)ISR s/ganancias de capital
Renta imponible Q94,548.19 Renta imponible
25%
ISR por pagar Q23,637.05 ISR por pagar

Calculo de reserva legal Calculo de reserva legal

Ganancia antes del impuesto Q94,548.19 Ganancia antes del impuesto

(-)ISR por pagar Q23,637.05 (-)ISR por pagar

Valor a calcular Q70,911.14 Valor a calcular
*5%
Reserva legal Q 3,545.56 Reserva legal

Ganancia después del impuesto y reserva Ganancia después del impuesto y reserva
Ganancia antes del impuesto Q94,548.19 Ganancia antes del impuesto
ISR por pagar Q23,637.05 ISR por pagar
Reserva legal Q 3,545.56 Reserva legal
Gnancia Q67,365.59 Gnancia
Cálculo de renta imponible
Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19
(+) Gastos no deducibles (Multas y recargos) Q -
(+)ISR s/ganancias de capital Q -
Sub-total Q 94,548.19

(-) rentas excentas (Intereses percibidos) Q -

Renta Imponible Q 94,548.19

CÁLCULO DE ISR
Q 94,548.19 * 25% Q 23,637.05

RESERVA LEGAL
Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19
(-) ISR Q 23,637.05
Q 70,911.14
5% DE RESERVA LEGAL Q 3,545.56
Q94,548.19
Q -
Q -
Q -
Q94,548.19
25%
Q23,637.05

Q94,548.19

Q23,637.05
Q70,911.14
*5%
Q 3,545.56

Q94,548.19
Q23,637.05
Q 3,545.56
Q67,365.59
Almacén el "Cazador"
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2024
(Cifras en Quetzaes)
Ingresos de Operación 1 2 3
Ventas Brutas Q 659,874.20
(-) Dev. Y Rebajas sobre Ventas Q 1,200.00
Ventas Netas Q 658,674.20
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 68,000.00
Compras Q 102,414.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 2,500.00
Compras Brutas Q 104,914.00
(-) Dev. Y Rebajas S/Compras Q 1,800.00
Compras Netas Q 103,114.00
Mercaderías Disponibles Q 171,114.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 56,000.00
Costo de Ventas Q 115,114.00
Margen Bruto Q 543,560.20
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 131,900.00
Boni. Incentivo Sala de ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales Sala de ventas Q 16,711.73
Depre. Mob y Equipo Sala de Ventas Q 4,440.00
Deprec. Vehículos de Reparto Q 30,800.00
Publicidad Q 14,000.00
Alquler Sala de Ventas Q 18,000.00
Gastos Diver. S. de Ventas Q 2,734.68 Q 233,586.41
Gastos de Administración
Sueldos Amon. Q 157,000.00
Boni. Incentivo Admon. Q 18,000.00
Deprec. Mob. Y Equipo Oficinas Q 2,960.00
Deprec.Equipo de Comuptación Q 194.92
Amortización Gastos de Organización