BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA

NÚMERO 10 DEL ALMACÉN "GATO VIUDO", PRÁCTICANDO EL 01 DE ENERO DE 2023

(Cifras Expresadas en quetzales.)
ACTIVO
Corriente
Disponible
caja y bancos 69,200.00 69,200.00
Exigible
IVA Por cobrar 17,316.00 17,316.00
Realizable
Mercaderías 41,100.00 41,100.00
No Corriente
Mobiliario y equipo 15,200.00
Vehículos de Reparto 88,000.00
Inmuebles 443,000.00
Suma del activo
PASIVO
Corriente
Proveedores 8,000.00
Acreedores no comerciales 3,800.00
Documentos por pagar a corto plazo 19,200.00
Hipoteca a corto plazo 96,000.00
ISR por pagar sobre compras 2,277.00
No Corriente
Hipoteca a largo plazo
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO:
Aportación del señor Jumique Cárdenas
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Chichicastenango, 10 de abril de 2023
F. F.
Propietario Deysi Graciela Canil Mejía
Carolina Morales Mejía (Perito Contador)
(Representante)
 144,300.00

673,816.00

129,277.00

119,000.00
248,277.00

425,539.00
673,816.00
10 de abril de 2023
 LIBRO DIARIO
NÚMERO 10 DEL ALMACÉN "GATO VIUDO", PRÁCTICANDO EL 01 DE ENERO DE 2023
(Cifras Expresadas en quetzales.)
P#1 1/1/2023
Caja y bancos 69,200.00
IVA por cobrar 17,316.00
Mercaderías 41,100.00
mobiliario y equipo 15,200.00
Vehículos de reparto 88,000.00
inmuebles 443,000.00
proveedores 8,000.00
Acreedores no comerciales 3,800.00
Documentos por pagar a corto plazo 19,200.00
Hipoteca a corto plazo 96,000.00
ISR por pagar sobre compras 2,277.00
Hipoteca a largo plazo 119,000.00
Aportación del señor Jumique Cárdenas 425,539.00
Ventas con la que iniciamos operaciones 673,816.00 673,816.00
P#2 1/1/2023
Compras 3,520.00
IVA por cobrar 422.40
a: proveedores 3,520.00
Caja y bancos 422.40
ventas compra al crédito fac.149 Dist. Miraflores 3,942.40 3,942.40
P#3 1/2/2023
Caja y bancos 10,752.00
a: ventas 9,600.00
IVA por pagar 1,152.00
ventas de mercaderías fac. 1 a la 18 10,752.00 10,752.00
P#4 1/3/2023
seguros pagados por anticipado 6,000.00
IVA por cobrar 720.00
Caja y bancos 6,420.00
ISR por pagar sobre compras 300.00
Compra de seguro fact.420, se retuvo isr 6,720.00 6,720.00
P#5 1/5/2023
documentos por cobrar a corto plazo 9,146.60
IVA Retenciones por compensar 149.40
a: Ventas 8,300.00
IVA por pagar 996.00
venta a agente retenedor del IVA 9,296.00 9,296.00
P#6 1/6/2023
Material de empaque 970.00
a: caja y bancos 970.00
 compra a pequeño contribuyente 970.00 970.00
P#7 1/8/2023
proveedores 252.00
Dev y Reb. Sobre compras 225.00
IVA por cobrar 27.00
devoluciones a proveedores, nota de crédito 1 252.00 252.00
P#8 1/9/2023
Mercaderías enviadas en consignación 3,700.00
ventas por realizar 3,700.00
Envío de emrcaderías NE 01 3,700.00 3,700.00
P#9 1/10/2023
clientes 2,688.00
Ventas 2,400.00
IVA por pagar 288.00
Ventas al crédito fact. 20 2,688.00 2,688.00
P#10 1/11/2023
Caja y bancos 8,834.61
intereses gasto 311.99
Documento descontado 9,146.60
Descuento de letra firmada el día 5 9,146.60 9,146.60
P#11 1/12/2023
compras 2,200.00
IVA por cobrar 264.00
a:caja y bancos 2,464.00
compras de mercaderías fact. 192 2,464.00 2,464.00
P#12 1/13/2023
papelería y útiles 143.50
IVA por cobrar 17.22
a:caja y bancos 160.72
factura 312 sujeto a retención definitiva 160.72 160.72
P#13 1/14/2023
devoluciones y rebajas sobre ventas 190.00
IVA por pagar 22.80
clientes 212.80
devolución de mercaderías 02 212.80 212.80
P#14 1/15/2023
Documentos por pagar a corto plazo 2,400.00
Caja y bancos 2,400.00
pago de una letra en efectivo a COFIÑO STHALL 2,400.00 2,400.00
P#15 1/18/2023
Jumique cuenta personal 5,300.00
a:caja y bancos 5,300.00
Desembolso al dueño de la empresa recibo 4 5,300.00 5,300.00
P#16 1/20/2023
 deudores no comerciales 800.00
a:caja y bancos 800.00
préstamo al señor Gonzasa, recibo no.5 800.00 800.00
P#17 1/22/2023
proveedores 2,817.00
a:caja y bancos 2,817.00
Abono de 25% a nuestros proveedores 2,817.00 2,817.00
P#18 1/24/2023
Acciones adquiridas 5,000.00
a:caja y bancos 5,000.00
Compra de acciones a industrias Papeleras 5,000.00 5,000.00
P#19 1/25/2023
Caja y bancos 1,237.60
clientes 1,237.60
Abono del señor Marcial Bocachica 1,237.60 1,237.60
P#20 1/26/2023
Caja y bancos 6,059.20
ventas 5,410.00
IVA por pagar 649.20
Ventas al público Fac. 21 ala 45 6,059.20 6,059.20
P#21 1/28/2023
Caja y bancos 560.00
ventas por realizar 500.00
a: ventas 500.00
IVA por pagar 60.00
Mercaderías enviadas en consignación 500.00
Venta de mercaderías en consignación Fact.46 1,060.00 1,060.00
P#22 1/30/2023
Acreedores no comerciales 2,000.00
a: caja y bancos 2,000.00
Abono a nuestro acreedor Muebles el Bosque 2,000.00 2,000.00

P#23 1/30/2023
hipoteca a corto plazo 8,000.00
interés gasto 2,297.26
a: caja y bancos 10,297.26
Pago de capital e intereses al banco por Hipotecario 10,297.26 10,297.26
P#24 1/30/2023
sueldos de administración 17,500.00
sueldos sala de ventas 12,000.00
Bonificación de administración 1,250.00
Bonificación sala de ventas 1,000.00
Cuota patronal admón 2,217.25
Cuota patronal sala de ventas 1,520.40
 IGSS POR PAGAR 5,162.50
CAJA Y BANCOS 30,325.15
Pago de sueldo del mes de enero 35,487.65 35,487.65
P#25 1/30/2023
IVA por pagar 3,122.40
IVA por cobrar 3,122.40
TENE,MOS CRÉDITO FISCAL PARA EL SIGUIENTE MES… 3,122.40 3,122.40
 LIBRO MAYOR

Caja
p#1 A varias cuentas 1,910.00
p#2 A varias cuentas 9,571.52
p#3 Por varias cuentas 614.04
p#4 A varias cuentas 837.60
p#6 Por Bancos 5,000.00
p#9 A varias cuentas 9,542.40
p#10 Por varias cuentas 897.12
P#11 Por Anticipo de Sueldos 150.00
p#12 A Documentos por cobrar 2,094.00
p#13 A varias cuentas 2,114.56
p#14 Por documentos por cobrar a Corto plazo 1,000.00
p#15 Por varias cuentas 2,114.56
Por Bancos

Bancos
p#1 A varias cuentas 78,520.00
p#6 A Caja 5,000.00
p#7 Por proveedores 5,000.00
p#16 A Caja 15,079.24
P#17 Por varias cuentas 23,665.52

IVA por Cobrar

p#1 A varias cuentas 7,137.00
p#3 A varias cuentas 65.79
p#10 A varias cuentas 897.12
p#15 A varias cuentas 226.56
p#18 Por IVA por pagar 3,065.28

Mercaderias
p#1 A varias cuentas 46,535.00

Mobiliario y Equipo
p#1 A varias cuentas 12,940.00

Proveedores
p#1 Por varias cuentas 16,042.00
p#7 A Bancos 5,000.00
p#10 Por varias cuentas 3,551.10

Documentos por pagar a Corto plazo

p#1 Por varias cuentas 6,000.00
p#10 Por varias cuentas 3,551.00
p#14 A Caja 1,000.00

Patrimonio Neto
p#1 A varias cuentas 125,000.00

Ventas
p#2 Por varias cuentas 8,546.00
p#4 Por varias cuentas 6,580.00
p#9 Por varias cuentas 8,520.00
p#13 Por varias cuentas 1,888.00

IVA por pagar

p#2 Por varias cuentas 1,025.52
p#4 Por varias cuentas 837.60
p#8 Por varias cuentas 1,022.40
p#9 A varias cuentas 46.80
p#13 Por varias cuentas 226.56
p#18 A IVA por cobrar 3,065.28

Papeleria y Utiles
p#3 A varias cuentas 548.25

Documentos por Cobrar a Corto Plazo

p#4 A varias cuentas 4,188.00
p#12 Por caja 2,094.00

Mercaderias recibidas en consignacion

p#5 A comitente por mercaderias 5,000.00
p#13 Por varias cuentas 1,888.00

Comitentes por mercaderias

p#5 Por Mercaderias recibidas en consignacion 5,000.00
p#13 A varias cuentas 1,888.00

Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas

p#8 A varias cuentas 390.00

Clientes
p#4 A varias cuentas 2,792.00
p#8 Por varias cuentas 436.80

Compras
p#10 A varias cuentas 7,476.00
p#15 A varias cuentas 1,888.00

ISR Retenido por pagar sobre compras

p#10 A varias cuentas 373.80

Anticipo de Sueldo
p#11 A Caja 150.00
p#17 Por varias cuentas 150.00

Sueldo de Administracion
p#17 A varias cuentas 12,910.00

Bonificacion Incentivo de Administracion

p#17 A varias cuentas 1,250.00

Sueldo de Sala de Ventas

p#17 A varias cuentas 9,750.00

Bonificacion Incentivo Sala de Ventas

p#17 A varias cuentas 1,000.00

Cuota Patronal Adminiistracion

p#17 A varias cuentas 1,635.70

Cuota Patronal Sala de Ventas

p#17 A varias cuentas 1,235.33

IGSS por pagar

p#17 Por varias cuentas 3,965.51
 1,910.00
11,481.52
10,867.48
11,705.08
6,705.08
16,247.48
15,350.36
15,200.36
17,294.36
19,408.92
18,408.92
16,294.36
16,294.36

78,520.00
83,520.00
78,520.00
93,599.24
69,933.72

7,137.00
7,202.79
8,099.91
8,326.47
5,261.19

46,535.00

12,940.00

16,042.00
11,042.00
14,593.10
 6,000.00
9,551.00
8,551.00

125,000.00

8,546.00
15,126.00
23,646.00
25,534.00

1,025.52
1,863.12
2,885.52
2,838.72
3,065.28
-

548.25

4,188.00
2,094.00

5,000.00
3,112.00

5,000.00
3,112.00

390.00

2,792.00
2,355.20

7,476.00
 9,364.00

373.80

150.00
-

12,910.00

1,250.00

9,750.00

1,000.00

1,635.70

1,235.33

3,965.51
 Deudor Acreedor

Caja Q 854.37
Bancos Q 71,087.43
IVA por Cobrar Q 5,176.23
Mercaderias Q 46,535.00
Mobiliario y Equipo Q 12,940.00
Proveedores Q 14,593.10
Documentos por pagar a Corto plazo Q 8,551.10
Patrimonio Neto Q 125,000.00
Ventas Q 25,934.00
IVA por pagar Q -
Papeleria y Utiles Q 548.25
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 2,094.00
Mercaderias Recibidas en consignacion Q 3,820.00
Comitente por Mercaderias Q 3,820.00
Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 390.00
Clientes Q 2,355.20
Compras Q 8,656.00
ISE Retenido por pagar sobre compras Por Pagar Q 373.80
Anticipo de sueldo Q -
Sueldo de Administracion Q 12,910.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 1,250.00
Sueldo de Sala de Ventas Q 9,750.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
Cuota Patronal Adminiistracion Q 1,635.70
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,235.33
IGSS por pagar Q 3,965.51
Sumas Iguales Q 182,237.51 Q 182,237.51