DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL

BALANCE DE SALDOS
DEL 01/08/2021 AL 31/12/2021
inmuebles Q 350,000.00
vehículos de reparto Q 180,000.00
gastos de organización Q 14,300.00
mercaderías Q 120,800.00
compras Q 168,400.00
clientes Q 28,300.00
material de empaque Q 7,400.00
deudores empleados Q 8,500.00
gastos sobre compra Q 10,320.00
caja y bancos Q 192,758.54
caja chica Q 800.00
inversión en valores largo plazo Q 68,000.00
IVA por cobrar Q 5,310.00
sueldos de oficina Q 62,500.00
sueldos sala de venta Q 43,000.00
bonificación incentiva oficinas Q 6,250.00
bonificación incentiva ventas Q 5,000.00
cuotas patronales oficina Q 7,918.75
cuotas patronales venta Q 5,448.10
IUSI Q 525.00
donativos Q 5,000.00
intereses gasto Q 20,300.00
seguros anticipados Q 38,400.00
devolución y rebajas ventas Q 4,120.00
acciones pro suscribir Q 40,000.00
suscriptores de acciones Q 25,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 15,400.00
ISR sobre rentas de capital Q 1,350.00
capital autorizado Q 700,000.00
proveedores Q 29,650.00
hipotecas a largo plazo Q 160,000.00
ventas Q 508,530.39
devoluciones y rebajas compras Q 2,530.00
intereses percibidos Q 14,850.00
IVA por pagar Q 15,540.00
ISR retenido por pagar Q 4,000.00
TOTAL Q 1,435,100.39 Q 1,435,100.39

DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL
PARTIDAS DE AJUSTE
DEL 01/08/2021 AL 31/12/2021
1 12/31/2021
Depreciación inmuebles ventas Q 3,062.50
Depreciación inmuebles oficinas Q 2,041.67
Depreciación vehículos de reparto Q 14,700.00
depreciaicón acumulada inmuebles Q 5,104.17
depreciación acumulada vehículos Q 14,700.00
 Registro depreciaciones del periodo Q 19,804.17 Q 19,804.17
1 12/31/2021
amortización gastos de organización Q 1,191.67
amortización acumulada gastos de organiza Q 1,191.67
Registro amortizaciones del periodo Q 1,191.67 Q 1,191.67
2 12/31/2021
IUSI Q 787.50
IUSI por pagar Q 787.50
Registro cuarto trimestre de impuesto inmueble Q 787.50 Q 787.50
3 12/31/2021
vehículos (panel) Q 74,500.00
Iva por cobrar Q 8,940.00
depreciación acumulada vehículos (5 meses) Q 3,960.83
ISR sobre rentas de capital Q 246.08
vehículos (pick up) Q 48,500.00
documentos por pagar Q 18,000.00
documentos por pagar largo plazo Q 4,500.00
caja y bancos Q 13,940.00
ganancias de capital Q 2,460.83
ISR por pagar rentas de capital Q 246.08
Registro compra de vehículo factura #4890 Q 87,646.92 Q 87,646.92
4 12/31/2021
Intereses gastos Q 2,446.03
Intereses por pagar sobre hipotecas Q 2,446.03
Registro intereses sobre hipotecas del mes Q 2,446.03 Q 2,446.03
5 12/31/2021
Seguros ventas Q 7,680.00
Seguros oficinas Q 5,120.00
seguros pagados anticipado Q 12,800.00
Registro seguros vencidos del periodo Q 12,800.00 Q 12,800.00
6 12/31/2021
caja y bancos Q 10,500.00
suscriptores de acciones Q 4,500.00
acciones por suscribir Q 15,000.00
Registro suscripció y pago de 50 acciones Q 15,000.00 Q 15,000.00
7 12/31/2021
Material de empaque consumido Q 5,100.00
material de empaque Q 5,100.00
Registro gastos de material de empaque Q 5,100.00 Q 5,100.00
8 12/31/2021
IUSI ventas Q 787.50
IUSI oficinas Q 525.00
IUSI Q 1,312.50
Registro distribución del IUSI en áreas Q 1,312.50 Q 1,312.50
9 12/31/2021
Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
Hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
Registro reclasificación de las hipotecas Q 60,000.00 Q 60,000.00
10 12/31/2021
IVA por pagar Q 14,250.00
 IVA por cobrar Q 14,250.00
Registro regularización del IVA Q 14,250.00 Q 14,250.00

DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL
HOJA DE TRABAJO
DEL 01/08/2021 AL 31/12/2021
SALDOS
NO CUENTA

inmuebles Q 350,000.00
vehículos de reparto Q 180,000.00
gastos de organización Q 14,300.00
mercaderías Q 120,800.00
compras Q 168,400.00
clientes Q 28,300.00
material de empaque Q 7,400.00
deudores empleados Q 8,500.00
gastos sobre compra Q 10,320.00
caja y bancos Q 192,758.54
caja chica Q 800.00
inversión en valores largo plazo Q 68,000.00
IVA por cobrar Q 5,310.00
sueldos de oficina Q 62,500.00
sueldos sala de venta Q 43,000.00
bonificación incentiva oficinas Q 6,250.00
bonificación incentiva ventas Q 5,000.00
cuotas patronales oficina Q 7,918.75
cuotas patronales venta Q 5,448.10
IUSI Q 525.00
donativos Q 5,000.00
intereses gasto Q 20,300.00
seguros anticipados Q 38,400.00
devolución y rebajas ventas Q 4,120.00
acciones pro suscribir Q 40,000.00
suscriptores de acciones Q 25,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 15,400.00
ISR sobre rentas de capital Q 1,350.00
capital autorizado Q 700,000.00
proveedores Q 29,650.00
hipotecas a largo plazo Q 160,000.00
ventas Q 508,530.39
devoluciones y rebajas compras Q 2,530.00
intereses percibidos Q 14,850.00
IVA por pagar Q 15,540.00
ISR retenido por pagar Q 4,000.00
Depreciación inmuebles ventas
Depreciación inmuebles oficinas
Depreciación vehículos de reparto
depreciaicón acumulada inmuebles
depreciación acumulada vehículos
amortización gastos de organización
 amortización acumulada gastos de organización
IUSI por pagar
documentos por pagar
documentos por pagar largo plazo
ganancias de capital
ISR por pagar rentas de capital
intereses por pagar sobre hipotecas
seguros ventas
seguros oficinas
material de empaque consumido
IUSI ventas
IUSI oficinas
Hipotecas a corto plazo
Utilidades y reservas
Utilidad antes del impuesto

TOTAL Q 1,435,100.39 Q 1,435,100.39

DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01/08/2021 AL 31/12/2021
ventas Q 508,530.39
- devoluciones y rebajas ventas -Q 4,120.00
Ventas netas Q 504,410.39
Costo de venta
inventario inicial Q 120,800.00
+ compras Q 168,400.00
+ gastos sobre compras Q 10,320.00
sub total Q 299,520.00
devoluciones y rebajas compras -Q 2,530.00
Mercadería disponible Q 296,990.00
- Inventario final de mercadería -Q 63,500.00 Q 233,490.00
Margén bruto en ventas Q 270,920.39
Gastos de operación
Gastos de venta
sueldos sala de venta Q 43,000.00
bonificación incentiva ventas Q 5,000.00
cuotas patronales venta Q 5,448.10
Depreciación inmuebles ventas Q 3,062.50
Depreciación vehículos de reparto Q 14,700.00
seguros ventas Q 7,680.00
material de empaque consumido Q 5,100.00
IUSI ventas Q 787.50 Q 84,778.10
Gastos de administración
sueldos de oficina Q 62,500.00
bonificación incentiva oficinas Q 6,250.00
cuotas patronales oficina Q 7,918.75
 Depreciación inmuebles oficinas Q 2,041.67
amortización gastos de organización Q 1,191.67
seguros oficinas Q 5,120.00
IUSI oficinas Q 525.00 Q 85,547.08
Utilidad operativa Q 100,595.21
Gastos financieros
intereses gastos Q 22,746.03
Productos financieros
intereses percibidos Q 14,850.00
Utilidad financiera Q 92,699.18
Otros gastos
donativos Q 5,000.00
ISR sobre rentas de capital Q 1,596.08 Q 6,596.08
Otros Ingresos
ganancias de capital Q 2,460.83
Utilidad antes del impuesto Q 88,563.93
+ Gastos no deducibles
ISR rentas de capital Q 1,596.08
- Rentas excentas
ganancias de capital Q 2,460.83
intereses percibidos Q 14,850.00 Q 17,310.83
BASE IMPONIBLE Q 72,849.18
Impuesto sobre la renta Q 18,212.29
Reserva legal Q 3,517.58
Utilidad del ejercicio Q 66,834.05

DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01/08/2021 AL 31/12/2021
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
inmuebles Q 350,000.00
- depreciaicón acumulada inmuebles Q 5,104.17 Q 344,895.83
vehículos de reparto Q 206,000.00
- depreciación acumulada vehículos Q 10,739.17 Q 195,260.83
gastos de organización Q 14,300.00
- amortización acumulada gastos de organización Q 1,191.67 Q 13,108.33
inversión en valores largo plazo Q 68,000.00
CORRIENTE
caja y bancos Q 189,318.54
caja chica Q 800.00
clientes Q 28,300.00
deudores empleados Q 8,500.00
mercaderías Q 63,500.00
material de empaque Q 2,300.00
seguros anticipados Q 25,600.00
SUMA ACTIVO
PASIVO
NO CORRIENTE
hipotecas a largo plazo Q 100,000.00
 documentos por pagar largo plazo Q 4,500.00
CORRIENTE
proveedores Q 29,650.00
IVA por pagar Q 1,290.00
ISR retenido por pagar Q 4,000.00
ISR por pagar sobre rentas de capital Q 246.08
IUSI por pagar Q 787.50
documentos por pagar Q 18,000.00
intereses por pagar sobre hipotecas Q 2,446.03
Hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
ISR por pagar Q 18,212.29
- ISR trimestral por acreditar Q 15,400.00 Q 2,812.29
PATRIMONIO
capital autorizado Q 700,000.00
- suscriptores de acciones -Q 29,500.00
- acciones por suscribir -Q 25,000.00 Q 645,500.00
Utilidades y reservas
utilidad del ejercicio Q 66,834.05
reserva legal Q 3,517.58 Q 70,351.63
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADO

Q 350,000.00
Q 74,500.00 Q 48,500.00 Q 206,000.00
Q 14,300.00
Q 120,800.00 Q 120,800.00 Q 63,500.00
Q 168,400.00 Q 168,400.00
Q 28,300.00
Q 5,100.00 Q 2,300.00
Q 8,500.00
Q 10,320.00 Q 10,320.00
Q 10,500.00 Q 13,940.00 Q 189,318.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q 8,940.00 Q 14,250.00 Q -
Q 62,500.00 Q 62,500.00
Q 43,000.00 Q 43,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 7,918.75 Q 7,918.75
Q 5,448.10 Q 5,448.10
Q 787.50 Q 1,312.50 Q -
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,446.03 Q 22,746.03 Q 22,746.03
Q 12,800.00 Q 25,600.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 15,000.00 Q 25,000.00
Q 4,500.00 Q 29,500.00
Q 15,400.00
Q 246.08 Q 1,596.08 Q 1,596.08
Q 700,000.00
Q 29,650.00
Q 60,000.00 Q 100,000.00
Q 508,530.39 Q 508,530.39
Q 2,530.00 Q 2,530.00
Q 14,850.00 Q 14,850.00
Q 14,250.00 Q 1,290.00
Q 4,000.00
Q 3,062.50 Q 3,062.50 Q 3,062.50
Q 2,041.67 Q 2,041.67 Q 2,041.67
Q 14,700.00 Q 14,700.00 Q 14,700.00
Q 5,104.17 Q 5,104.17
Q 3,960.83 Q 14,700.00 Q 10,739.17
Q 1,191.67 Q 1,191.67 Q 1,191.67
 Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 787.50 Q 787.50
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 2,460.83 Q 2,460.83 Q 2,460.83
Q 246.08 Q 246.08
Q 2,446.03 Q 2,446.03
Q 7,680.00 Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00 Q 5,120.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00 Q 5,100.00
Q 787.50 Q 787.50 Q 787.50
Q 525.00 Q 525.00 Q 525.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 88,563.93

Q 220,338.78 Q 220,338.78 Q 1,466,325.83 Q 1,466,325.83 Q 591,871.22 Q 591,871.22

Q 621,265.00

Q 318,318.54
Q 939,583.54
Q 104,500.00

Q 119,231.91

Q 715,851.63
Q 939,583.54
 BALANCE

Q 350,000.00
Q 206,000.00
Q 14,300.00
Q 63,500.00

Q 28,300.00
Q 2,300.00
Q 8,500.00

Q 189,318.54
Q 800.00
Q 68,000.00

Q 25,600.00

Q 25,000.00
Q 29,500.00
Q 15,400.00

Q 700,000.00
Q 29,650.00
Q 100,000.00

Q 1,290.00
Q 4,000.00

Q 5,104.17
Q 10,739.17
 Q 1,191.67
Q 787.50
Q 18,000.00
Q 4,500.00

Q 246.08
Q 2,446.03

Q 60,000.00

Q 1,026,518.54 Q 937,954.61