DISTRIBUIDORA "SATURNO"

Balance de saldos, al 31 de Diciembre del 2023

1 Caja
2 Bancos
3 Mercaderias
4 Inmuebles
5 Equipo de computacion
6 Gastos de organización
7 Documentos por cobrar a corto plazo
8 Capital social
9 Compras
10 Clientes
11 Documentos por pagar a corto plazo
12 Sueldos Administracion
13 Sueldos sala de ventas
14 Devoluciones y rebajas sobre compras
15 Ventas
16 Comisiones percibidas no devengadas
17 Material de empaque
18 Documentos descontados
19 Proveedores
20 Descuentos sobre ventas
21 Depreciacion acumulada edificios
22 Depreciacion acumulada equipo de computo
23 Amortizacion acumulada gastos de organización
24 Comisiones bancarias sobre compras
25 Provision para cuentas malas
26 Reserva legal
27 IVA credito
28 Fletes y acarreos sobre compras
29 Devoluciones y rebajas sobre ventas
30 Prestaciones laborales administracion
31 Prestaciones laborales sala de ventas
32 Mercaderia en transito
33 IVA debito
34 ISR trimestral por acreditar
35 Anticipo sobre sueldos
36 ISO por acreditar
37 ISR por pagar sobre compras
38 IGSS por pagar
SUMAS IGUALES
 URNO"
iembre del 2023

Q 6,671.04
Q 128,758.44
Q 84,000.00
Q 590,000.00
Q 40,600.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00
Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00
Q 110,400.00
Q 90,000.00
Q 4,300.00
Q 900,745.06
Q 3,800.00
Q 5,300.00
Q 12,000.00
Q 40,125.00
Q 1,200.00
Q 20,650.00
Q 10,778.92
Q 2,800.00
Q 3,200.00
Q 1,800.00
Q 13,400.00
Q 3,540.00
Q 5,720.00
Q 4,120.00
Q 18,400.00
Q 15,000.00
Q 20,000.00
Q 4,318.00
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 8,550.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 1,349,039.48 Q 1,349,039.48
 PARTIDA DE AJUSTES
DISTRIBUIDORA SATURNO

Pda.1 12/31/2023
Dep. edificio oficina Q 8,260.00
Dep. edificios sala de ventas Q 12,390.00
Dep. equipo de computacion Q 11,459.31
Amortizacion gastos de organización Q 2,800.00
Dep. acumulada edificio
Dep. acumulada equipo de computo
Amor. Acumulada gastos de organización
Por registro de depreciaciones y amortizaciones Q 34,909.31
Pda.2 12/31/2023
Deudores Empleados Q 175.00
Caja
Faltante en Caja Que pagara Secundina Flores del Monte Q 175.00
Pda.3 12/31/2023
Mercaderia aduana Q 20,000.00
Mercaderia en Transito
Mercaderia que ya bino al Pais Q 20,000.00
Pda.4 12/31/2023
Documentos Descontados Q 5,000.00
Banco
Debito del banco por no pagar Q 5,000.00
Pda.5 12/31/2023
Comisiones Persividas No Devengadas Q 1,800.00
Comiciones Ganadas
Por lo Comiciones Persividas Q 1,800.00
Pad.6 12/31/2023
Material de Empaque Consumido Q 3,180.00
Material de empaque
Registro De lo Consumido de Material De Empaque Q 3,180.00
Pda7. 12/31/2023
Provicio Para Cuentas Malas Q 210.60
Creditos Recuperadas
Por exedente en la cuenta Provision de cuentas malas Q 210.60
Pda,8 12/31/2023
Equipo de Computacion Q 12,500
IVA (Credito) Q 1,500
Depreciacion Acumulada Equipo de computacion Q 5,226.14
ISR Sobre Ganancia De Capital Q 122.61
Equipo de computacion
IVA (Debito)
Ganancia de Capital
ISR sobre Ganancia De Capital Por Pagar
 Bancos
Valor de Negociacion De Activos Q 19,348.76
Pda.9 12/31/2023
Prestaciones Laborales de admoinistracion Q 10,837.21
Prestaciones Laborales de admoinistracion por Pagar
liquidacion de la Señora Ernestina Pérez Sosa Q 10,837.21
Pda.10 12/31/2023
ISO por Acreditar Q 2,850.00
ISO Por Pagar
Registro del iso Q 2,850.00
Pda.11 12/31/2023
Sala de Venta Q 3,186.00
oficina Q 2,124.00
Inpuesto Unico Sobre Inmuebles
Por distribucion de Sala de Venta Y Oficina Q 5,310.00
Pda.12 12/31/2023
IVA DEBITO Q 4,798.00
IVA CREDITO
Regularizacion del las Cuentas del IVA Q 4,798.00
 Inmuebles Q 590,000.00 70% Q 413,000.00
Q 20,650.00 60%
Q 20,650.00 40%

Equipo de COM. Q 40,600.00 Q 33,000.00 98% Q 32,340.00

Q 20,650.00 Q 7,600.00 98% Q 7,448.00
Q 11,459.31 Q 2,483.41 100 Q 248,341.00
Q 2,800.00 Q 10,778.92 680.39 Q 11,459.31
Q 34,909.31 Gasto De ORG. Q 14,000.00 20% Q 2,800.00

Q 175.00
Q 175.00

Q 20,000.00
Q 20,000.00

Q 5,000.00
Q 5,000.00

Q 1,800.00
Q 1,800.00

Q 5,300.00 Q 2,120.00
Q 3,180.00 Q 5,300.00 Q 3,180.00
Q 3,180.00

Q 30,980.00 Q 52,980.00 3% Q 1,589.40

Q 210.60 Q 1,800.00 Q 210.60
Q 210.60

Q 14,000 Q 12,500 12% Q 1,500

Q 4,480.00 Q 4,000.00 12% Q 480.00
Q 8,000.00 Q 7,840.00 66.66% Q 5,226.14
Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 2,773.86
Q 480.00 Q 4,000.00 Q 1,226.14
Q 1,226.15 Q 1,226.14 Q 122.61
Q 122.61
Q 9,520.00
Q 19,348.76

Tiempo
Q 10,837.21 365 306 671
Q 10,837.21 Mar-31
Apr-31
May-31
Q 2,850.00 Jun-30
Q 2,850.00 Jul-31
Aug-31
Sep-30
Oct-31
Q 5,310.00 Nov-30
Q 5,310.00 Dec-31

IVA devito Q 4,798.00

Q 4,798.00 IVA credito Q 5,040
Q 4,798.00
 5% Q 20,650.00 Edificio
Q 12,390.00 D.Edi. Sala De V.
Q 8,260.00 D.Edi.Of.

33.33% Q 10,778.92 D. Equipo de Com.

33.33% Q 2,482.42 D. Anual de Monitor
Q 680.39 D. del Monitor en 100D.
Q 11,459.31 D. Equipo De Com.
Q 2,800.00 Amortizacion G. de Org.
sueldo ordinario
juli Q3100 3100
ago Q3100 3100
Sep Q3100 3100
oct Q3300 15 309.38 3609.38
nob Q3300 23 474.38 3774.38
dic Q3300 30 618.75 3918.75
Q 20,602.51

Indeminizacion Vacaciones
Q 7,364.53 Q 11,302.51 Q 1,579.25

Aguinaldo
Q 3,300.00 Q 280.27 suma
Bono 14 Q 10,837.21
Q 19,200.00 Q 1,613.15
 176340/235120=

Equipo de computacion
C.H. Q 40,600.00
Monitor Q 7,600.00
Q 33,000.00
Q 33,000.00 -
Monitor Q 7,600.00
Q 7,600.00 -

Depreciacion del monitor

10,778.92+673.31=

Gatos de organización
14,000*20%= Q 2,800.00
176340/235120= Q 0.75 Q 35,268.00 *10 MESES = 352680/12= Q 29,390.00

*2%= Q 660.00 Valor de desecho

Q 660.00 Q 32,340.00 *33.33%= Q 10,778.92 Dep. equipo de computo
*2%= Q 152.00 Valor de desecho
Q 152.00 Q 7,448.00 *33.33%= 2482.42*99/365= Q 673.31

Q 11,425.24 Dep. equipo de computacion

Amortizacion gastos de organiacion

Depreciación Acumulada
 HOJA DE T

NO. Cuentas
1 Caja
2 Bancos
3 Mercaderias
4 Inmuebles
5 Equipo de computacion
6 Gastos de organización
7 Documentos por cobrar a corto plazo
8 Capital social
9 Compras
10 Clientes
11 Documentos por pagar a corto plazo
12 Sueldos Admon.
13 Sueldos sala de ventas
14 Devoluciones y rebajas sobre compras
15 Ventas
16 Comisiones percibidas no devengadas
17 Material de empaque
18 Documentos descontados
19 Proveedores
20 Descuentos sobre ventas
21 Depreciacion acumulada edificios
22 Depreciacion acumulada equipo de computo
23 Amortizacion acumulada gastos de organización
24 Comisiones bancarias sobre compras
25 Provision para cuentas malas
26 Reserva legal
27 IVA credito
28 Fletes y acarreos sobre compras
29 Devoluciones y rebajas sobre ventas
30 Prestaciones laborales administracion
31 Prestaciones laborales sala de ventas
32 Mercaderia en transito
33 IVA debito
34 ISR trimestral por acreditar
35 Anticipo sobre sueldos
36 ISO por acreditar
37 ISR por pagar sobre compras
38 IGSS por pagar
Depreciacion edificio oficina
Depreciacion edificio sala de ventas
Depreciacion equipo de computacion
Amortizacion gastos de organización
Deudores varios
Mercancia en aduanas
Comisiones devengadas
Material de empaque consumido
Creditos recuperados
IVA por cobrar
ISR sobre ganancia de capital
IVA por pagar
Ganancia de capital
ISR por pagar sobre ganancia de capital
Prestaciones laborales por pagar
ISO por pagar

SUMAS IGUALES
 HOJA DE TRABAJO DE LA DISTRIBUIDORA SATURNO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Balance de Saldos Ajustes Contables
Deudor Acreedor Debe Haber
Q 6,671.04 Q 175.00
Q 128,758.44 Q 14,520.00
Q 84,000.00
Q 590,000.00
Q 40,600.00 Q 12,500.00 Q 8,000.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00
Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00
Q 110,400.00
Q 90,000.00
Q 4,300.00
Q 900,745.06
Q 3,800.00 Q 1,800.00
Q 5,300.00 Q 3,180.00
Q 12,000.00 Q 5,000.00
Q 40,125.00
Q 1,200.00
Q 20,650.00 Q 20,650.00
Q 10,778.92 Q 5,226.14 Q 11,459.31
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 3,200.00
Q 1,800.00 Q 210.60
Q 13,400.00
Q 3,540.00
Q 5,720.00
Q 4,120.00
Q 18,400.00 Q 10,837.21
Q 15,000.00 Q 2,000.00
Q 20,000.00
Q 4,318.00
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 8,550.00 Q 2,850.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 12,390.00
Q 8,260.00
Q 11,459.31
 Q 2,800.00
Q 175.00
Q 20,000.00
Q 1,800.00
Q 3,180.00
Q 210.60
Q 480.00
Q 122.61
Q 480.00
Q 1,226.15
Q 122.61
Q 10,837.21
Q 2,850.00

Q 1,349,039.48 Q 1,349,039.48 Q 96,810.87 Q 80,790.88

NO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Saldos Ajustados Estado de Resultados
Deudor Acreedor Perdida Ganancia
Q 6,671.04 Q 175.00
Q 128,758.44 Q 14,520.00
Q 84,000.00 Q 84,000.00 Q 76,000.00
Q 590,000.00
Q 53,100.00 Q 8,000.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00
Q 118,000.00 Q 118,000.00
Q 30,980.00 Q 30,980.00
Q 24,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 4,300.00 Q 4,300.00
Q 900,745.06 Q 900,745.06
Q 1,800.00 Q 3,800.00
Q 5,300.00 Q 3,180.00
Q 5,000.00 Q 12,000.00
Q 40,125.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 41,300.00
Q 5,226.14 Q 22,238.23
Q 5,600.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 210.60 Q 1,800.00
Q 13,400.00
Q 3,540.00
Q 5,720.00 Q 5,720.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 29,237.21 Q 29,237.21
Q 15,000.00 Q 2,000.00 Q 15,000.00
Q 20,000.00
Q 4,318.00
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 11,400.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 12,390.00 Q 12,390.00
Q 8,260.00 Q 8,260.00
Q 11,459.31 Q 11,459.31
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 175.00
Q 20,000.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 210.60 Q 210.60
Q 480.00
Q 122.61 Q 122.61
Q 480.00
Q 1,226.15 Q 1,226.15
Q 122.61
Q 10,837.21
Q 2,850.00
Q 530,069.13 Q 984,281.81
Q 454,212.68
Q 1,445,850.35 Q 1,429,830.36 984,281.81 Q 984,281.81
 Balance General
Activo Pasivo
Q 6,671.04
Q 114,238.44
Q 76,000.00
Q 59,000.00
Q 53,100.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00

Q 24,000.00

Q 3,800.00
Q 5,300.00
Q 12,000.00
Q 40,125.00

Q 41,300.00
Q 22,238.23
Q 5,600.00

Q 1,800.00
Q 13,400.00
Q 3,540.00

Q 4,318.00
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 11,400.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 175.00
Q 20,000.00

Q 122.61
Q 10,837.21
Q 2,850.00
Q 916,689.48 Q 480,178.01
Q 436,511.47
Q 916,689.48 Q 916,689.48