Libro Diario de Almacén Nazareth, correspondiente al mes de julio de 2020 (cifras expresadas en Quetzales)

Pda. 1 2 de julio
1 Caja 893.25
2 Bancos 35,000.00
3 IVA por Cobrar 20,112.00
4 Mercaderías 20,040.00
5 Mobiliario y Equipo 4,890.00
6 Equipo de Computación 7,500.00
7 Vehículos 135,000.00
8 Inmuebles 290,000.00
9 Gastos de Organización 920.00
10 A: Proveedores 25,400.00
11 Documentos por Pagar 3,000.00
12 Acreedores 1,061.00
13 Hipotecas 116,000.00
14 Monzón, Cuenta Capital 368,894.25
Resumen de inventario 514,355.25 514,355.25
Pda. 2 3 de julio
1 Caja 5,600.00
15 A: Ventas 5,000.00
16 IVA por Pagar 600.00
Por venta de mercaderías al contado, según facturas No.
960 -965 5,600.00 5,600.00
Pda. 3 4 de julio
1 Caja 360.00
17 Documentos por Cobrar 3,000.00
15 A: Ventas 3,000.00
16 IVA por Pagar 360.00
Por venta de mercaderías, según factura No. 966, al señor
Julio Gálvez, quien firmó 3 letras de cambio 3,360.00 3,360.00
Pda. 4 5 de julio
5 Mobiliario y Equipo 200.00
3 IVA por Cobrar 24.00
2 A: Bancos 224.00
Por compra de una sumadora Sharp para uso de la oficina,
factura No. 676, con cheque 458 del Banco G&T Continental 224.00 224.00
Pda. 5 6 de julio
2 Bancos 4,000.00
1 A: Caja 4,000.00
Por depósito en el Banco G&T Continental, S. A., depósito
monetario No. 987654 4,000.00 4,000.00
Pda. 6 7 de julio
1 Caja 4,800.00
18 Clientes 6,720.00
 15 A: Ventas 10,285.71
VAN 11,520.00 10,285.71
VIENEN 11,520.00 10,285.71
16 IVA por Pagar 1,234.29
Por venta de mercaderías al contado y al crédito a la señora
Reyna Rodríguez, según facturas No. 967 - 968 11,520.00 11,520.00
Pda. 7 8 de julio
19 Compras 5,000.00
3 IVA por Cobrar 600.00
10 A: Proveedores 5,600.00
Por compra de un lote de mercaderías al crédito al Almacén
"Comercial Angel", según factura cambiaria No. 574 11,520.00 10,285.71
Pda. 8 9 de julio
10 Proveedores 1,000.00
2 A: Bancos 1,000.00
Por abono al Almacén "Distribuidora Zeta", girando cheque
No. 459 del Banco G&T Continental, S. A. 1,000.00 1,000.00
Pda. 9 10 de julio
1 Caja 2,800.00
15 A: Ventas 2,500.00
16 IVA por Pagar 300.00
Por venta de mercaderías al contado, según facturas No.
969-970 2,800.00 2,800.00
Pda. 10 11 de julio
7 Vehículos 8,000.00
3 IVA por Cobrar 960.00
1 A: Caja 960.00
11 Documentos por Pagar 8,000.00
Por compra de una motoneta Yamaha, pagando el IVA en
efectivo y por el resto se firmaron 8 de letras de cambio 8,960.00 8,960.00
Pda. 11
5 Mobiliario y Equipo 800.00
3 IVA por Cobrar 96.00
5 A: Mobiliario y Equipo 500.00
16 IVA por Pagar 60.00
2 Bancos 336.00
Por permuta de un escritorio usado por uno nuevo, pagando
la diferencia con cheque No. 460 del Banco G&T Continental 896.00 896.00
Pda. 12 13 de julio
2 Bancos 3,000.00
1 A: Caja 3,000.00
Por depósito en el Banco G&T Continental, S. A., depósito
monetario No. 987656 3,000.00 3,000.00
Pda. 13 16 de julio
 1 Caja 1,680.00
15 A: Ventas 1,500.00
16 IVA por Pagar 180.00
VAN 1,680.00 1,680.00
VIENEN 1,680.00 1,680.00
Por venta de mercaderías al contado, según factura No.
971 1,680.00 1,680.00
Pda. 14 17 de julio
1 Caja 5,000.00
11 A: Documentos por Pagar 5,000.00
Por préstamo del señor Manfredo Roca, por cuyo importe
firmamos un pagaré a 90 días plazo 5,000.00 5,000.00
Pda. 15 18 de julio
19 Compras 5,000.00
3 IVA por Cobrar 600.00
1 A: Caja 3,500.00
10 Proveedores 2,100.00
Por compra de un lote de mercaderías pagando una parte en
efectivo y el resto se quedó a deber a Distribuidora Zeta 1,680.00 18,960.00
Pda. 16 19 de julio
1 Caja 4,480.00
18 Clientes 2,240.00
15 A: Ventas 6,000.00
16 IVA por Pagar 720.00
Por venta de mercaderías al contado y al crédito al señor
Carlos Cannet, según facturas No. 972-973 6,720.00 6,720.00
Pda. 17 20 de julio
2 Bancos 8,150.00
1 A: Caja 8,150.00
Por depósito en el Banco G&T Continental, S. A., depósito
monetario No. 987657 8,150.00 8,150.00
Pda. 18 21 de julio
1 Caja 3,000.00
18 A: Clientes 3,000.00
Por abono de nuestra cliente Reyna Rodríguez, recibo de caja
No. 045 3,000.00 3,000.00
Pda. 19 22 de julio
1 Caja 2,240.00
15 A: Ventas 2,000.00
16 IVA por Pagar 240.00
Por depósito en el Banco Metro, según boleta 234,122 2,240.00 2,240.00
Pda. 20 23 de julio
20 Publicidad Pagada 1,392.86
3 IVA por Cobrar 167.14
 15 A: Bancos 1,560.00
Por pago de anuncios publicitarios al periódico Siglo XXI, con
cheque No. 461 1,560.00 1,560.00
Pda. 21 24 de julio
18 Clientes 2,240.00
VAN 2,240.00 -
VIENEN 2,240.00 -
2 A: Caja 2,240.00
Por rechazo de cheque del señor Pánfilo González, con el
que pagó las mercaderías que se le vendieron el día 22 2,240.00 2,240.00
Pda. 22 25 de julio
10 Proveedores 3,000.00
2 A: Bancos 3,000.00
Por pago al proveedor Comercial Angel, con cheque No. 462
de Banco G&T Continental, S. A. 3,000.00 3,000.00
Pda. 23 26 de julio
2 Bancos 6,160.00
15 A: Ventas 5,500.00
16 IVA por Pagar 660.00
Por venta de mercaderías, con depósito monetario No.
987659, según facturas No. 975-976 6,160.00 6,160.00
Pda. 24 30 de julio
13 Hipotecas 3,000.00
21 Intereses Pagados 900.00
2 A: Bancos 3,900.00
Por abono a Banco G&T Continental con los intereses
respectivos, cheque No. 463 del Banco G&T Continental, S. A. 3,900.00 3,900.00
Pda. 25 31 de julio
22 Sueldos de Oficina 6,000.00
23 Bonificación Incentivo de Oficina 500.00
24 Cuotas Patronales de Oficina 760.20
25 Sueldos Sala de Ventas 7,000.00
26 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 500.00
27 Cuotas Patronales Sala de Ventas 886.90
28 A: Cuotas Laborales por Pagar 627.90
29 Cuotas Patronales por Pagar 1,647.10
2 Bancos 13,372.10
Por pago de planilla con cheques 1007 al 1012, quedando
pendientes de pago las cuotas laborales y patronales 15,647.10 15,647.10
Pda. 26 31 de julio
16 IVA por Pagar 4,354.29
3 A: IVA por Cobrar 4,354.29
Por regularización de cuentas de IVA 4,354.29 4,354.29
22559.14

4354.29