Empresa Juego Tropicales, S.A.

Libro Diario
Cifras expresadas en quetzales

Pda #1
Depreciación Vehículos
Depreciación Mob y Equipo SV
Depreciación Mob y Equipo Oficina
Amortización Marcas y Patentes
a Depreciación Acum Vehículos
Depreciación Acum Mob y Equipo SV
Depreciación Acum Mob y Equipo Oficina
Amortización Acum Marcas y Patentes
Registro de las depreciaciones sobre los activos fijos
Pda #2
Compras
IVA por cobrar
a Proveedores
Caja
Registro de la compra de mercadería realizada, factura No. 183 de Harinas El
Unicornio, S.A., IVA se pago en efectivo
Pda #3
Acciones por suscribir
a Capital autorizado
Registro de 30 acciones a Q.200.00 c/u suscritas
Pda #4
Bancos
a Acciones por suscribir
Registro de 20 acciones pagadas con cheque #3276 recibo de caja #13
Pda #5
Gastos sobre compras papelería y utiles
a Papelería y útiles
Regularización de las cuentas de papelería y útiles
Pda #6
ISO
ISO por pagar
Registro de el ISO del cuarto trimestre del ejercicio
36,652.00
4,481.40
2,987.60
3,060.00
36,652.00
4,481.40
2,987.60
3,060.00
47,181.00 47,181.00

4,215.00
505.80
4,215.00
505.80
4,720.80 4,720.80

6,000.00
6,000.00
6,000.00 6,000.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00 4,000.00

5,740.00
5,740.00
5,740.00 5,740.00

3,500.00
3,500.00
3,500.00 3,500.00
 Depreciación Vehículos
Valor en libros 187,000.00
Valor de desecho 2% 3,740.00
Total valor 183,260.00

Depreciación Mob y Equipo SV

Valor en libros 23,100.00
Valor de salvamento 3% 693.00

Total valor 22,407.00

Depreciación Mob y Equipo Oficina

Valor en libros 15,400.00
Valor de salvamento 3% 462.00
Total valor 14,938.00
 Empresa Juego Tropicales, S.A.
Cifras expresadas en quetzales

Balance de saldos Ajustes

No Cuentas
Debe Haber Debe
1 Caja y bancos 152,398.07 4,000.00
2 Mercaderías 74,000.00
3 Vehículos 187,000.00
4 Mob y Equipo SV 23,100.00
5 Mob y Equipo Oficina 15,400.00
6 Marcas y Patentes 15,300.00
7 Compras 126,000.00 4,215.00
8 Sueldos administrativos 106,800.00
9 Sueldos sala de ventas 94,800.00
10 Cuota patronal Admon 13,531.56
11 Cuota patronal sala de ventas 12,011.16
12 Corresponsables (deudor) 3,500.00
13 Clientes 38,790.00
14 Papelería y útiles 8,740.00
15 Gastos sobre compras 6,900.00
16 Devolución y rebajas sobre ventas 4,510.00
17 Gastos sobre compras de papelería y utiles 600.00 5,740.00
18 ISR trimestral 19,045.00
19 Capital autorizado 100,000.00
20 Documentos por pagar a corto plazo 30,000.00
21 IVA (acreedor) 4,323.51
22 Acciones por suscribir 20,000.00 6,000.00
23 Ventas 599,470.28
24 Devolución y rebajas sobre compras 4,870.00
25 Proveedores 42,000.00
26 Reserva legal 25,900.00
27 Depreciaciones acumuladas 88,242.00
28 Amortizacion acum marcas y patentes 6,120.00
29 Dividendos por pagar 32,000.00
30 ISO por acreditar 10,500.00
31 Depreciación Vehículos 36,652.00
32 Depreciación Mob y Equipo SV 4,481.40
33 Depreciación Mob y Equipo Oficina 2,987.60
34 Amortización Marcas y Patentes 3,060.00
35 IVA por cobrar 505.80
36 ISO 3,500.00
37 ISO por pagar
TOTALES 902,425.79 963,425.79 71,141.80

61,000.00
A.
s

Ajustes Saldos ajustados

Haber Debe Haber
505.80 155,892.27
74,000.00
187,000.00
23,100.00
15,400.00
15,300.00
130,215.00
106,800.00
94,800.00
13,531.56
12,011.16
3,500.00
38,790.00
5,740.00 3,000.00
6,900.00
4,510.00
6,340.00
19,045.00
6,000.00 106,000.00
30,000.00
4,323.51
4,000.00 18,000.00
599,470.28
4,870.00
4,215.00 46,215.00
25,900.00
44,121.00 132,363.00
3,060.00 9,180.00
32,000.00
10,500.00
36,652.00
4,481.40
2,987.60
3,060.00
505.80
3,500.00
3,500.00 3,500.00
71,141.80 961,321.79 1,022,321.79

61,000.00