Clave Ejercicio No.

13

Almacen Aguado
Balance de Saldos
Del 01 de enero al 31 de diciembre 201___ (Cifras en Quetzales)
Folio Cuenta Deudor Acreedor
1 Caja 2,922.71
2 Bancos 242,973.06
3 IVA por Cobrar 4,126.00
4 Clientes 5,211.30
5 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 2,500.00
6 Mercaderías 39,660.83
7 Alquileres Pagados por Anticipado 10,000.00
8 Seguros Pagados Por Anticipado 1,339.29
9 Mobiliario y Equipo 8,100.00
10 Equipo de Computación 7,726.79
11 Vehículos de Reparto 40,178.57
12 Gastos de Organización e Instalación 1,637.50
13 Gastos Sobre Compras 850.00
14 Proveedores 34,000.00
15 Acreedores 19,600.00
16 Documentos por Pagar a Corto Plazo 1,500.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 56,000.00
18 Capital Contable 187,940.27
19 Ventas 240,850.00
20 IVA por Pagar 8,376.78
21 Material de Empaque 3,900.00
22 Compras 68,500.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 1,290.00
24 Publicidad Vencida 1,739.29
25 Sueldos Sala de Ventas 34,520.00
26 Sueldos de Administración 51,780.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 6,000.00
28 Bonificación Incentivo de Administración 6,000.00
29 Cuotas Patronales 10,934.21
30 Cuotas Laborales y Patronales por Pagar 1,592.50
31 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 2,030.00
Sumas iguales 551,889.55 551,889.55

Guatemala, 31 de diciembre 20___

Alexis Rivera
Perito Contador
Registro No. 124532
 Libro Diario "Almacén Aguado"
Partidas de Ajustes
Correspondiente al Cierre Contable, ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre 20 __ (C en Q)
Pda. No. 1 31/12/20___ Debe Haber
32 Depreciación Mobiliario y Equipo 1,620.00
33 Depreciación Equipo de Computación 2,575.34
34 Depreciación Vehículos de Reparto 7,875.00
35 Amortización Gastos de Organización e Instalación 327.50
36 Depreación Acumulada Mobiliario y Equipo 1,620.00
37 Depreación Acumulada Equipo de Computación 2,575.34
38 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto 7,875.00
39 Amortización Acumulada 327.50
Registro de depreciaciones y amortizaciones del pre-
sente ejercicio aplicando los porcentajes legales. 12,397.84 12,397.84
Pda. No. 2 31/12/20___
40 Alquileres Vencidos 7,500.00
7 Alquileres Pagados por Anticipado 7,500.00
Registro de los alquileres vencidos en octubre, no-
viembre y diciembre. 7,500.00 7,500.00
Pda. No. 3 31/12/20___
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 5,000.00
41 Intereses Gasto 856.11
2 Bancos 5,856.11
Registro de abono a préstamo bancario más intereses
al 18% anual sobre Q. 56,000.00 a 31 días. Pagado con
Cheque No. 0004515, según boleta No. 7894. 5,856.11 5,856.11
Pda. No. 4 31/12/20___
42 Cuentas Incobrables 231.34
43 Reserva para Cuentas Incobrables 231.34
Registro del 3% sobre saldos de clientes y Documen-
tos por cobrar 231.34 231.34
Pda. No. 5 31/12/20___
20 IVA por Pagar 4,126.00
3 IVA por Cobrar 4,126.00
Regularización de las cuentas del IVA al 31/12/2018 4,126.00 4,126.00
Pda. No. 6 31/12/20___
44 Seguros Vencidos 1,116.10
8 Seguros Pagados Por Anticipado 1,116.10
Registro del seguro vencido de marzo a octubre 2018 1,116.10 1,116.10
 Hoja de Trabajo de Almacén Aguado, ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 20____ (Cifras en Quetzales)
Saldos Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General
No. CUENTAS
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias Activo Pasivo
1 Caja 2,922.71 2,922.71 2,922.71
2 Bancos 242,973.06 5,856.11 237,116.95 237,116.95
3 IVA por Cobrar 4,126.00 4,126.00 0.00 0.00
4 Clientes 5,211.30 5,211.30 5,211.30
5 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 2,500.00 2,500.00 2,500.00
6 Mercaderías 39,660.83 39,660.83 39,660.83 42,137.00 42,137.00
7 Alquileres Pagados por Anticipado 10,000.00 7,500.00 2,500.00 2,500.00
8 Seguros Pagados Por Anticipado 1,339.29 1,116.10 223.19 223.19
9 Mobiliario y Equipo 8,100.00 8,100.00 8,100.00
10 Equipo de Computación 7,726.79 7,726.79 7,726.79
11 Vehículos de Reparto 40,178.57 40,178.57 40,178.57
12 Gastos de Organización e Instalación 1,637.50 1,637.50 1,637.50
13 Gastos Sobre Compras 850.00 850.00 850.00
14 Proveedores 34,000.00 34,000.00 34,000.00
15 Acreedores 19,600.00 19,600.00 19,600.00
16 Documentos por Pagar a Corto Plazo 1,500.00 1,500.00 1,500.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 56,000.00 5,000.00 51,000.00 51,000.00
18 Capital Contable 187,940.27 187,940.27 187,940.27
19 Ventas 240,850.00 240,850.00 240,850.00
20 IVA por Pagar 8,376.78 4,126.00 4,250.78 4,250.78
21 Material de Empaque 3,900.00 3,900.00 3,900.00
22 Compras 68,500.00 68,500.00 68,500.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 1,290.00 1,290.00 1,290.00
24 Publicidad Vencida 1,739.29 1,739.29 1,739.29
25 Sueldos Sala de Ventas 34,520.00 34,520.00 34,520.00
26 Sueldos de Administración 51,780.00 51,780.00 51,780.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 6,000.00 6,000.00 6,000.00
28 Bonificación Incentivo de Administración 6,000.00 6,000.00 6,000.00
29 Cuotas Patronales 10,934.21 10,934.21 10,934.21
30 Cuotas Laborales y Patronales por Pagar 1,592.50 1,592.50 1,592.50
31 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 2,030.00 2,030.00 2,030.00
32 Depreciación Mobiliario y Equipo 1,620.00 1,620.00 1,620.00
33 Depreciación Equipo de Computación 2,575.34 2,575.34 2,575.34
34 Amortización Gastos de Organización e Instalación 7,875.00 7,875.00 7,875.00
35 Amortización Gastos de Organización e Instalación 327.50 327.50 327.50
36 Depreación Acumulada Mobiliario y Equipo 1,620.00 1,620.00 1,620.00
37 Depreación Acumulada Equipo de Computación 2,575.34 2,575.34 2,575.34
38 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto 7,875.00 7,875.00 7,875.00
39 Amortización Acumulada 327.50 327.50 327.50
40 Alquileres Vencidos 7,500.00 7,500.00 7,500.00
41 Intereses Gasto 856.11 856.11 856.11
42 Cuentas Incobrables 231.34 231.34 231.34
43 Reserva para Cuentas Incobrables 231.34 231.34 231.34
44 Seguros Vencidos 1,116.10 1,116.10 1,116.10
Suman cuentas de Resultados 243,375.72 285,017.00
Ganancia antes del Impuesto y Reserva 41,641.28
45 ISR por Pagar 10,410.32
46 Reserva Legal 1,561.55
47 Ganancia después del Impuesto y Reserva 29,669.41
Sumas iguales 551,889.55 551,889.55 31,227.39 31,227.39 555,392.73 555,392.73 285,017.00 285,017.00 354,154.01 354,154.01