Almacén "El Sol"

Cuenta BALANCE DE SALDOS

No. Al 30 de Debe
noviembre de 2023. (Cifras expresadas en Q.)

1 Caja Q 5,200.00
2 Bancos Q 109,072.16
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehículo de reparto Q 156,000.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 68,000.00
7 Capital social
8 Compras Q 97,514.00
9 IVA por cobrar Q 354.13
10 Clientes Q 29,000.00
11 Acreedores comerciales
12 Devoluciones y rebajas sobre compras
13 Ventas
14 Gastos sobre compras Q 3,000.00
15 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
16 Acreedores no comerciales
17 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
18 Sueldos administración Q 134,200.00
19 Sueldos sala de ventas Q 114,400.00
20 Documentos descontados
21 Documentos por pagar
22 Publicidad Q 12,500.00
23 Alquileres ventas Q 16,500.00
24 Alquileres administración Q 11,000.00
25 Gastos diversos de administración Q 1,500.00
26 Gastos diversos ventas Q 2,500.00
27 Comisiones cobradas por anticipado
28 Cuota patronal administración Q 17,003.14
29 Cuota patronal sala de ventas Q 14,494.48
30 Bonificación incentivo administración Q 16,500.00
31 Bonificación incentivo de ventas Q 13,750.00
32 ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00
33 Timbre de prensa Q 62.50
34 IGSS por pagar
35 ISR por pagar sobre compras
Sumas Iguales Q 918,550.41
San Marcos, 30 de noviembre de 2023
 Haber

Q 200,000.00

Q 27,711.22
Q 2,000.00
Q 649,284.19

Q 5,000.00

Q 8,500.00
Q 16,000.00

Q 1,600.00

Q 3,955.00
Q 4,500.00
Q 918,550.41
 Diario
Pta. 01 12/2/2023
24 Alquileres administración Q 1,000.00
23 Alquileres ventas Q 1,500.00
9 IVA por cobrar Q 300.00
2 A: Bancos
36 ISR por pagar sobre rentas de capital
v/ Factura No. 6523, Cheque No. 137 Q 2,800.00
Pta. 02 12/3/2023
2 Bancos Q 2,400.00
10 A: Clientes
v/ Cheque No. 786, Factura No. 1679 Q 2,400.00
Pta. 03 12/4/2023
8 Compras Q 4,900.00
9 IVA por cobrar Q 588.00
21 A: Documentos por pagar
v/ Factura No. 32967 Q 5,488.00
Pta. 04 12/8/2023
1 Caja Q 8,344.00
13 A: Ventas
37 IVA por pagar
v/ Facturas de la No. 1801 a la No. 1840 Q 8,344.00
Pta. 05 12/9/2023
21 Documentos por pagar Q 2,000.00
2 A: Bancos
v/ Cheque No. 138 Q 2,000.00
Pta. 06 12/10/2023
38 Equipo de computación Q 16,450.00
9 IVA por cobrar Q 1,974.00
2 A: Bancos
v/ Cheque No. 139 Q 18,424.00
Pta. 07 12/12/2023
39 Papelería y útiles Q 318.00
9 IVA por cobrar Q 38.16
1 A: Caja
v/ Factura No. 3276 Q 356.16
Pta. 08 12/14/2023
16 Acreedores no comerciales Q 1,000.00
2 A: Bancos
v/ Cheque No. 140 Q 1,000.00
Pta. 09 12/15/2023
34 IGSS por pagar Q 3,955.00
 2 A: Bancos
v/ Con el cheque No. 141 Q 3,955.00
Pta. 10 12/18/2023
20 Documentos descontados Q 3,500.00
15 A: Documentos por cobrar a corto plazo
v/ Nota No.001. Letra No.001 Q 3,500.00
Pta. 11 12/20/2023
10 Clientes Q 3,516.80
13 A: Ventas
37 IVA por pagar
v/ Factura No. 1841 Q 3,516.80
Pta. 12 12/23/2023
40 Mercaderias enviadas en consignación Q 2,800.00
41 A: Ventas por realizar
v/ Nota de traslado No. 01 Q 2,800.00
Pta. 13 12/24/2023
22 Publicidad Q 1,492.50
33 Timbre de prensa Q 7.50
9 IVA por cobrar Q 180.00
1 A: Caja
v/ Factura No. 548 Q 1,680.00
Pta. 14 12/26/2023
3 Mobiliario y equipo Q 425.00
9 IVA por cobrar Q 51.00
1 A: Caja
v/ Factura No. 2389 Q 476.00
Pta. 15 12/28/2023
26 Gastos diversos de sala de ventas Q 234.67
25 Gastos diversos de administración Q 286.83
9 IVA por cobrar Q 62.58
1 A: Caja
v/ Facturas No. 7856 de EEGSA, No. 9017 EMPAGUA
y No. 1267 de TELGUA Q 584.08
Pta. 16 12/29/2023
2 Bancos Q 4,247.76
1 A: Caja
v/ Boleta No. 480 Q 4,247.76
Pta. 17 12/30/2023
18 Sueldos administración Q 19,200.00
19 Sueldos sala de ventas Q 15,000.00
30 Bonificacion incentivo admnistración Q 1,500.00
31 Bonificacion incentivo de ventas Q 1,250.00
 28 Cuota patronal administración Q 2,432.64
29 Cuota patronal de ventas Q 1,900.50
34 A: IGSS por pagar
2 Bancos
v/ Cheques del No. 142 al No. 152 Q 41,283.14
Pta. 18 12/30/2023
37 IVA por pagar Q 1,270.80
9 A: IVA por cobrar
V/ Regularización de las cuentas del IVA Q 1,270.80
Ajustes
Pta. 19 12/30/2023
42 Depreciación mobiliario y equipo ventas Q 3,700.00
43 Depreciacion mobiliario y equipo administración Q 2,466.67
44 Deprecición equipo computación Q 320.42
45 Depreciación vehiculos de reparto Q 25,666.67
46 Amortización gastos de organización Q 2,833.33
47 A: Depreciación acumulada mobiliario y equipo
48 Depreciciación acumuldada equipo computación
49 Depreciación acumulda vehículos de reparto
50 Amortización acumulada gastos de organización
v/ Contabilización de las respectivas depreciaciones y
amortizaciones del año Q 34,987.09
Pta. 20 12/30/2023
27 Comisiones cobradas por anticipado Q 700.00
51 A: Comisiones ganadas
v/ De las comisiones cobradas por anticipado,
lo registrado, ya se ganó Q 700.00
Pta. 21 12/30/2023
12 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 200.00
52 A: Descuentos sobre compras
v/ Factura No. 181 Q 200.00
Pta. 22 12/30/2023
53 Cuentas Incobrables Q 1,068.50
54 A: Provisión para cuentas incrobrables
v/ Se creó una provisión para cuentas incobrables,
por el porcentaje máximo legal Q 1,068.50
Pta. 23 12/30/2023
25 Gastos diversos de administración Q 500.00
14 A: Gastos sobre compras
v/ Por equivocación se habían cargado a gastos
de administración Q 500.00
Pta. 24 12/30/2023
 55 Caja chica Q 1,000.00
1 A: Caja
v/ Creación de caja chica. Vale No.001 Q 1,000.00
Partidas de Liquidación
Pta. 25 12/30/2023
56 Costo de ventas Q 172,914.00
6 A: Mercaderias
8 Compras
14 Gastos sobre compras
v/ Liquidación cuentas del costo de ventas saldo deudor Q 172,914.00
Pta. 26 12/30/2023
6 Mercaderias Q 56,000.00
12 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,800.00
56 A: Costo de ventas
v/Liquidacion cuentas del costo de ventas saldo acreedor Q 56,800.00
Pta. 27 12/30/2023
60 Pérdidas y ganancias Q 553,084.35
17 A: Devoluciones y rebajas sobre ventas
19 Sueldos sala de ventas
18 Sueldos administración
22 Publicidad
23 Alquileres ventas
24 Alquileres administración
25 Gastos diversos administración
26 Gastos diversos ventas
30 Bonificación incentivos administración
31 Bonificación incentivos ventas
28 Cuotas patronales administración
29 Cuotas patronal ventas
33 Timbre de prensa
42 Depreciación mobiliario y equipo ventas
43 Depreciacion mobiliario y equipo administración
44 Depreciación equipo computación
45 Depreciación vehiculos de reparto
46 Amortización gastos de organización
53 Cuentas Incobrables
56 Costo de Ventas
v/ Liquidación de las cuentas de resultados saldo deudor Q 553,084.35
Pta. 28 12/30/2023
13 Ventas Q 659,874.19
51 Comisiones Ganadas Q 700.00
52 Descuentos sobre compras Q 200.00
 60 A: Pérdidas y ganancias
v/ Liquidación de cuentas de resultados saldo acreedor Q 660,774.19
Pta. 29 12/30/2023
60 Pérdidas y ganancias Q 107,689.84
58 A: Reserva Legal
57 ISR por pagar
59 Ganancia neta
V/ Contabilización de las cuentas que se indican Q 107,689.84
Pta.30 12/30/2023
7 Capital social Q 200,000.00
11 Acreedores comerciales Q 27,711.22
16 acreedores no comerciales Q 4,000.00
20 Documentos descontados Q 5,000.00
21 Documentos por pagar Q 19,488.00
27 Comisiones cobradas por anticipado Q 900.00
34 IGSS por pagar Q 5,985.00
35 ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
36 ISR por pagar sobre rentas de capital Q 175.00
40 Ventas por realizar Q 2,800.00
47 Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 6,166.67
48 Depreciación acumulada equipo computación Q 320.42
49 Depreciación acumulada vehículos de reparto Q 25,666.67
50 Amortización acumulada gastos de organización Q 2,833.33
54 Provisión para cuentas incobrables Q 1,068.50
57 ISR por pagar Q 26,922.46
58 Reserva legal Q 4,038.37
59 Ganancia neta Q 76,729.01
1 A: Caja
2 Bancos
3 Mobiliario y quipo
4 Vehículos de reparto
5 Gastos de organización
6 Mercaderias
9 IVA por cobrar
10 Clientes
15 Documentos por cobrar a corto plazo
32 ISR por acreditar trimestral
38 Equipo de computación
39 Papelería y útiles
40 Mercaderías enviadas en consignación
55 Caja chica
v/ Liquidación de cuentas del balance general Q 414,304.65
Q 2,625.00
Q 175.00
Q 2,800.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 5,488.00
Q 5,488.00

Q 7,450.00
Q 894.00
Q 8,344.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 18,424.00
Q 18,424.00

Q 356.16
Q 356.16

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 3,955.00
Q 3,955.00

Q 3,500.00
Q 3,500.00

Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 1,680.00
Q 1,680.00

Q 476.00
Q 476.00

Q 584.08

Q 584.08

Q 4,247.76
Q 4,247.76
Q 5,985.00
Q 35,298.14
Q 41,283.14

Q 1,270.80
Q 1,270.80

Q 6,166.67
Q 320.42
Q 25,666.67
Q 2,833.33

Q 34,987.09

Q 700.00

Q 700.00

Q 200.00
Q 200.00

Q 1,068.50

Q 1,068.50

Q 500.00

Q 500.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 68,000.00
Q 102,414.00
Q 2,500.00
Q 172,914.00

Q 57,800.00
Q 56,800.00

Q 1,200.00
Q 129,400.00
Q 153,400.00
Q 13,992.50
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,286.83
Q 2,734.67
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 70.00
Q 3,700.00
Q 2,466.67
Q 320.42
Q 25,666.67
Q 2,833.33
Q 1,068.50
Q 115,114.00
Q 553,084.35
Q 660,774.19
Q 660,774.19

Q 4,038.37
Q 26,922.46
Q 76,729.01
Q 107,689.84

Q 5,200.00
Q 52,417.78
Q 38,425.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 56,000.00
Q 2,277.07
Q 30,116.80
Q 20,500.00
Q 15,800.00
Q 16,450.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 1,000.00
Q 414,304.65
 LIBRO DE MAY
1 Caja
Nov 30 A: Varias cuentas Q 5,200.00
Dic 8 A: Varias cuentas Pta. 04 Q 8,344.00 Q 13,544.00

2 Bancos
Nov 30 A: Varias cuentas Q 109,072.16
Dic 3 A: Clientes pta. 02 Q2,400.00 Q 111,472.16
Dic 29 A: Caja pta. 16 Q 4,247.76 Q 115,719.92

3 Mobiliario y E
Nov 30 A: Varias cuentas Q 38,000.00
Dic 26 A: Caja pta. 14 Q 425.00 Q 38,425.00
4 Vehículos de re
Nov 30 A: Varias cuentas Q 156,000.00
5 Gastos de organ
Nov 30 A: Varias cuentas Q 17,000.00
6 Mercaderí
Nov 30 A: Varias cuentas Q 68,000.00
Dic 30 A: Costo de ventas pta.26 Q 56,000.00 Q 124,000.00
7 Capital soc
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 200,000.00
8 Compras
Nov 30 A: Varias cuentas Q 97,514.00
Dic 4 A: Documentos por pagar a corto plazo pta. 3 Q 4,900.00 Q 102,414.00
9 IVA por cob
Nov 30 A: Varias cuentas Q 354.13
Dic 2 A: Varias cuentas pta. 1 Q 300.00 Q 654.13
Dic 4 A: Documentos por cobrar a corto plazo pta. 3 Q 588.00 Q 1,242.13
Dic 10 A: Bancos pta. 6 Q 1,974.00 Q 3,216.13
Dic 12 A: Caja pta. 7 Q 38.16 Q 3,254.29
Dic 24 A: Caja pta. 13 Q 180.00 Q 3,434.29
Dic 26 A: Caja pta. 14 Q 51.00 Q 3,485.29
Dic 28 A: Caja pta. 15 Q 62.58 Q 3,547.87
10 Clientes
Nov 30 A: Varias cuentas Q 29,000.00
Dic 20 A: Varias cuentas pta. 11 Q 3,516.80 Q 32,516.80
11 Acreedores com
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 27,711.22
12 Devoluciones y rebajas
Dic 30 A: Descuentos sobre compras pta. 21 Q 200.00
Dic 30 A: Costo de ventas pta. 26 Q 1,800.00 Q 2,000.00
13 Ventas
Dic 30 A: Pérdidad y ganancias pta. 28 Q 659,874.19

14 Gastos sobre co
Nov 30 A: Varias cuentas Q 3,000.00

15 Documentos por cobra

Nov 30 A: Varias cuentas Q 24,000.00

16 Acreedores no co
Dic 14 A: Bancos pta. 8 Q 1,000.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 4,000.00 Q 5,000.00
17 Devoluciones y rebaja
Nov 30 A: Varias cuentas Q 1,200.00
18 Sueldos adminis
Nov 30 A: Varias cuentas Q 134,200.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 17 Q 19,200.00 Q 153,400.00
19 Sueldos sala de
Nov 30 A: Varias cuentas Q 114,400.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 17 Q 15,000.00 Q 129,400.00
20 Documentos desc
Dic 18 A: Documentos por cobrar a corto plazo pta. 10 Q 3,500.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 5,000.00 Q 8,500.00
21 Documentos po
Dic 9 A: Bancos pta. 5 Q 2,000.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 19,488.00 Q 21,488.00
22 Publicida
Nov 30 A: Varias cuentas Q 12,500.00
Dic 24 A: Caja pta. 13 Q 1,492.50 Q 13,992.50
23 Alquileres ve
Nov 30 A: Varias cuentas Q 16,500.00
Dic 2 A: Varias cuentas pta. 1 Q 1,500.00 Q 18,000.00
24 Alquileres admin
Nov 30 A: Varias cuentas Q 11,000.00
Dic 2 A: Varias cuentas pta. 1 Q 1,000.00 Q 12,000.00
25 Gastos diversos de ad
Nov 30 A: Varias cuentas Q 1,500.00
Dic 28 A: Caja pta. 15 Q 286.83 Q 1,786.83
Dic 30 A: Gastos sobre compras pta. 23 Q 500.00 Q 2,286.83
26 Gastos diversos
Nov 30 A: Varias cuentas Q 2,500.00
Dic 28 A: Caja pta. 15 Q 234.67 Q 2,734.67
27 Comisiones cobradas p
Dic 30 A: Comisiones ganadas pta. 20 Q 700.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta.30 Q 900.00 Q 1,600.00
28 Cuota patronal adm
Nov 30 A: Varias cuentas Q 17,003.14
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 17 Q 2,432.64 Q 19,435.78
29 Cuota patronal
Nov 30 A: Varias cuentas Q 14,494.48
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 17 Q 1,900.50 Q 16,394.98
30 Bonificación incentivo
Nov 30 A: Varias cuentas Q 16,500.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 17 Q 1,500.00 Q 18,000.00
31 Bonificación incentiv
Nov 30 A: Varias cuentas Q 13,750.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 17 Q 1,250.00 Q 15,000.00
32 ISR trimestral por
Nov 30 A: Varias cuentas Q 15,800.00
33 Timbre de pr
Nov 30 A: Varias cuentas Q 62.50
Dic 24 A: Caja pta. 13 Q 7.50 Q 70.00
34 IGSS por pa
Dic 15 A: Bancos pta. 9 Q 3,955.00
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 5,985.00 Q 9,940.00
35 ISR por pagar sobr
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 4,500.00
36 ISR por pagar sobre re
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 175.00
37 IVA por pag
Dic 30 A: IVA por cobrar pta. 18 Q 1,270.80

38 Equipo de comp
Dic 10 A: Bancos pta. 6 Q 16,450.00
39 Papelería y ú
Dic 12 A: Caja pta. 7 Q 318.00
40 Mercaderías enviadas e
Dic 23 A: Ventas por realizar pta. 12 Q 2,800.00
41 Ventas por re
 Dic 23 A: Ventas por realizar pta. 12 Q 2,800.00
42 Depreciación mobiliario
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 19 Q 3,700.00
43 Depreciación mobiliario y eq
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 19 Q 2,466.67
44 Depreciación equipo
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 19 Q 320.42
45 Depreciación vehicul
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 19 Q 25,666.67
46 Amortización gastos d
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 19 Q 2,833.33
47 Depreciación acumulada m
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 6,166.67
48 Depreciación acumuldada e
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 320.42
49 Depreciación acumulda ve
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 25,666.67
50 Amortización acumulada ga
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 2,833.33
51 Comisiones ga
Dic 30 A: Pérdidas y ganancias pta. 28 Q 700.00
52 Descuentos sobre
Dic 30 A: Pérdidas y ganancias pta. 28 Q 200.00
53 Cuentas incob
Dic 30 A: Provisión para cuentas incobrables pta. 22 Q 1,068.50
54 Provisión para cuentra
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 1,068.50
55 Caja chic
Dic 30 A: Caja pta. 24 Q 1,000.00
56 Costo de ven
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 25 Q 172,914.00

57 ISR por pag

Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 26,922.46
58 Reserva leg
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 4,038.37
59 Ganancia N
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 30 Q 76,729.01
60 Pérdidas y gan
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 27 Q 553,084.35
Dic 30 A: Varias cuentas pta. 29 Q 107,689.84 Q 660,774.19
LIBRO DE MAYOR
Caja
Dic 12 Por: Varias cuentas pta. 07
Dic 24 Por: Varias cuentas pta. 13 Q 1,680.00
Dic 26 Por: Varias cuentas pta. 14 Q 476.00
Dic 28 Por: Varias cuentas pta. 15 Q 584.08
Dic 29 Por: Bancos pta. 16 Q 4,247.76
Dic 30 Por: Caja chica pta. 24 Q 1,000.00
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30 Q 5,200.00
Bancos
Dic 2 Por: Varias cuentas pta. 1
Dic 9 Por: Documentos por pagar a corto plazo pta. 5 Q 2,000.00
Dic 10 Por: Varias cuentas pta. 6 Q 18,424.00
Dic 14 Por: Acreedores comerciales pta. 8 Q 1,000.00
Dic 15 Por: IGSS por pagar pta. 9 Q 3,955.00
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 17 Q 35,298.14
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30 Q 52,417.78
Mobiliario y Equipo
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30

Vehículos de reparto
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Gastos de organización
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Mercaderías
Dic 30 Por: Costo de ventas pta. 25
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30 Q 56,000.00
Capital social
Nov 30 Por: Varias cuentas
Compras
Dic 30 Por: Costo de ventas pta. 25

IVA por cobrar

Dic 30 Por: IVA por pagar pta. 18
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30 Q 2,277.07

Clientes
Dic 3 Por: Clientes s pta. 3
 Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30 Q 30,116.80
Acreedores comerciales
Nov 30 Por: Varias cuentas
Devoluciones y rebajas sobre compras
Nov 30 Por: Varias cuentas

Ventas
Nov 30 Por: Varias cuentas
Dic 8 Por: Caja pta. 4 Q 7,450.00
Dic 20 Por: Clientes pta. 11 Q 3,140.00
Gastos sobre compras
Dic 30 Por: Gastos diversos de administración pta. 23
Dic 30 Por: Costo de ventas pta. 25 Q 2,500.00
Documentos por cobrar a corto plazo
Dic 18 Por: Documentos descontados pta. 10
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30 Q 20,500.00
Acreedores no comerciales
Nov 30 Por: Varias cuentas

Devoluciones y rebajas sobre ventas

Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 27
Sueldos administración
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Sueldos sala de ventas

Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Documentos descontados
Nov 30 Por: Varias cuentas

Documentos por pagar

Nov 30 Por: Varias cuentas
Dic 4 Por: Varias cuentas pta. 3 Q 5,488.00
Publicidad
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Alquileres ventas
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Alquileres administración
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Gastos diversos de administración

 Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Gastos diversos ventas

Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Comisiones cobradas por anticipado

Nov 30 Por: Varias cuentas

Cuota patronal administración

Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Cuota patronal ventas

Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Bonificación incentivo administración

Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

Bonificación incentivo de ventas

Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

ISR trimestral por acreditar

Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Timbre de prensa
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 27

IGSS por pagar

Nov 30 Por: Varias cuentas
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 17 Q 5,985.00
ISR por pagar sobre compras
Nov 30 Por: Varias cuentas
ISR por pagar sobre rentas de capital
Dic 2 Por: Varias cuentas pta. 1
IVA por pagar
Dic 8 Por: Caja pta. 4
Dic 20 Por: clientes pta. 11 Q 376.80
Equipo de computación
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Papelería y útiles
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Mercaderías enviadas en consignación
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Ventas por realizar
 Dic 23 Por: Mercaderías enviadas en consignación pta. 12
Depreciación mobiliario y equipo ventas
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27
reciación mobiliario y equipo adminitración
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27
Depreciación equipo computación
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27
Depreciación vehiculos de reparto
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27
Amortización gastos de organización
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27
epreciación acumulada mobiliario y equipo
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 19
preciación acumuldada equipo computación
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 19
epreciación acumulda vehículos de reparto
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 19
ortización acumulada gastos de organización
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 19
Comisiones ganadas
Dic 30 Por: Comisiones cobradas por anticipado pta. 20
Descuentos sobre compras
Dic 30 Por: Devoluciones y rebajas sobre compras pta. 21
Cuentas incobrables
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27
Provisión para cuentras incobrables
Dic 30 Por: Cuentas incobrables pta. 22
Caja chica
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 30
Costo de ventas
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 26
Dic 30 Por: pérdidas y ganancias pta. 27 Q 115,114.00
ISR por pagar
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 29
Reserva legal
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 29
Ganancia Neta
Dic 30 Por: Pérdidas y ganancias pta. 29
Pérdidas y ganancias
Dic 30 Por: Varias cuentas pta. 28
Q 356.16
Q 2,036.16
Q 2,512.16
Q 3,096.24
Q 7,344.00
Q 8,344.00
Q 13,544.00

Q 2,625.00
Q 4,625.00
Q 23,049.00
Q 24,049.00
Q 28,004.00
Q 63,302.14
Q 115,719.92

Q 38,425.00

Q 156,000.00

Q 17,000.00

Q 68,000.00
Q 124,000.00

Q 200,000.00

Q 102,414.00

Q 1,270.80
Q 3,547.87

Q 2,400.00
Q 32,516.80

Q 27,711.22

Q 2,000.00

Q 649,284.19
Q 656,734.19
Q 659,874.19

Q 500.00
Q 3,000.00

Q 3,500.00
Q 24,000.00

Q 5,000.00

Q 1,200.00

Q 153,400.00

Q 129,400.00

Q 8,500.00

Q 16,000.00
Q 21,488.00

Q 13,992.50

Q 18,000.00

Q 12,000.00
Q 2,286.83

Q 2,734.67

Q 1,600.00

Q 19,435.78

Q 16,394.98

Q 18,000.00

Q 15,000.00

Q 15,800.00

Q 70.00

Q 3,955.00
Q 9,940.00

Q 4,500.00

Q 175.00

Q 894.00
Q 1,270.80

Q 16,450.00

Q 318.00

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 3,700.00

Q 2,466.67

Q 320.42

Q 25,666.67

Q 2,833.33

Q 6,166.67

Q 320.42

Q 25,666.67

Q 2,833.33

Q 700.00

Q 200.00

Q 1,068.50

Q 1,068.50

Q 1,000.00

Q 57,800.00
Q 172,914.00

Q 26,922.46

Q 4,038.37

Q 76,729.01

Q 660,774.19
 BALANCE DE SALDOS
Cuenta
No. Al 31 de Diciembre de 2023. (Cifras Debe
expresadas en Q.)

1 Caja Q 6,200.00
2 Bancos Q 52,417.78
3 Mobiliario y Equipo Q 38,425.00
4 Vehículo de reparto Q 156,000.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 68,000.00
7 Capital social
8 Compras Q 102,414.00
9 IVA por cobrar Q 2,277.07
10 Clientes Q 30,116.80
11 Acreedores comerciales
12 Devoluciones y rebajas sobre compras
13 Ventas
14 Gastos sobre compras Q 3,000.00
15 Documentos por cobrar Q 20,500.00
16 Acreedores no comerciales
17 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
18 Sueldos administración Q 153,400.00
19 Sueldos sala de ventas Q 129,400.00
20 Documentos descontados
21 Documentos por pagar
22 Publicidad Q 13,992.50
23 Alquileres ventas Q 18,000.00
24 Alquileres administración Q 12,000.00
25 Gastos diversos de administración Q 1,786.83
26 Gastos diversos ventas Q 2,734.67
27 Comisiones cobradas por anticipado
28 Cuota patronal administración Q 19,435.78
29 Cuota patronal sala de ventas Q 16,394.98
30 Bonificación incentivo administración Q 18,000.00
31 Bonificación incentivo de ventas Q 15,000.00
32 ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00
33 Timbre de prensa Q 70.00
34 IGSS por pagar
35 ISR por pagar sobre compras
36 ISR por pagar sobre rentas de capiatl
37 Equipo de computación Q 16,450.00
38 Papeleria y útiles Q 318.00
39 Mercaderias enviadas en consigancion Q 2,800.00
40 Ventas por realizar
Sumas Iguales Q 933,133.41
San Marcos, 31 de diciembre de 2023
 Haber

Q 200,000.00

Q 26,711.22
Q 2,000.00
Q 659,874.19

Q 5,000.00

Q 5,000.00
Q 19,488.00

Q 1,600.00

Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 2,800.00
Q 933,133.41
 Hoja de trabajo del
BALANCE DE SALDOS
No. CUENTAS DEBE HABER
1 Caja Q 6,200.00
2 Bancos Q 52,417.78
3 Mobiliario y Equipo Q 38,425.00
4 Vehículos de reparto Q 156,000.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 68,000.00
7 Capital social Q 200,000.00
8 Compras Q 102,414.00
9 IVA por cobrar Q 2,277.07
10 Clientes Q 30,116.80
11 Acreedores comerciales Q 26,711.22
12 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,000.00
13 Ventas Q 659,874.19
14 Gastos sobre compras Q 3,000.00
15 Documentos por cobrar a corto plazo Q 20,500.00
16 Acreedores no comerciales Q 5,000.00
17 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
18 Sueldos administración Q 153,400.00
19 Sueldos sala de ventas Q 129,400.00
20 Documentos descontados Q 5,000.00
21 Documentos por pagar Q 19,488.00
22 Publicidad Q 13,992.50
23 Alquileres ventas Q 18,000.00
24 Alquileres administración Q 12,000.00
25 Gastos diversos de administración Q 1,786.83
26 Gastos diversos ventas Q 2,734.67
27 Comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00
28 Cuota patronal administración Q 19,435.78
29 Cuota patronal ventas Q 16,394.98
30 Bonificación incentivo administración Q 18,000.00
31 Bonificación incentivo de ventas Q 15,000.00
32 ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00
33 Timbre de prensa Q 70.00
34 IGSS por pagar Q 5,985.00
35 ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
36 ISR por pagar sobre rentas de capital Q 175.00
38 Equipo de computación Q 16,450.00
39 Papelería y útiles Q 318.00
40 Mercaderías enviadas en consignación Q 2,800.00
41 Ventas por realizar Q 2,800.00
42 Depreciación mobiliario y equipo ventas
43 Depreciación mobiliario y equipo adminitración
44 Depreciación equipo computación
45 Depreciación vehiculos de reparto
46 Amortización gastos de organización
47 Depreciación acumulada mobiliario y equipo
48 Depreciación acumuldada equipo computación
49 Depreciación acumulda vehículos de reparto
50 Amortización acumulada gastos de organización
51 Comisiones ganadas
52 Descuentos sobre compras
53 Cuentas incobrables
54 Provisión para cuentras incobrables
55 Caja chica
56 COSTO DE VENTAS
Ganancia antes de Impuesto y reserva
57 ISR por pagar
58 Reserva legal
59 Ganancia neta
SUMAS IGUALES Q 933,133.41 Q 933,133.41
Hoja de trabajo del Almacén "El Sol", del 1 de enero al 30 de diciembre de 2023
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Q 1,000.00 Q 5,200.00
Q 52,417.78
Q 38,425.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
200,000.00
Q 102,414.00 Q 102,414.00
Q 2,277.07
Q 30,116.80
Q 26,711.22
Q 200.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19
Q 500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 20,500.00
Q 5,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 13,992.50
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 500.00 Q 2,286.83
Q 2,734.67
Q 700.00 Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 16,450.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 3,700.00 Q 3,700.00
Q 2,466.67 Q 2,466.67
Q 320.42 Q 320.42
Q 25,666.67 Q 25,666.67
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 6,166.67 Q 6,166.67
Q 320.42 Q 320.42
Q 25,666.67 Q 25,666.67
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 1,068.50 Q 1,068.50
Q 1,068.50 Q 1,068.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 38,455.59 Q 38,455.59 Q 969,189.00 Q 969,189.00 Q 172,914.00

CÁLCULO DEL IMPUESTO Y RESERVA

Ganancia antes
(+) Gastos no deducibles

(-) Rentas exentas

Renta imponible
(-) ISR
(-) Reserva Legal
Ganancia después
 2023
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER PERDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO
Q 5,200.00
Q 52,417.78
Q 38,425.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 56,000.00 Q 56,000.00
Q 200,000.00

Q 2,277.07
Q 30,116.80
Q 26,711.22
Q 1,800.00
Q 659,874.19

Q 20,500.00
Q 5,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 13,992.50
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,286.83
Q 2,734.67
Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 16,450.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
 Q 3,700.00
Q 2,466.67
Q 320.42
Q 25,666.67
Q 2,833.33
Q 6,166.67
Q 320.42
Q 25,666.67
Q 2,833.33
Q 700.00
Q 200.00
Q 1,068.50
Q 1,068.50
Q 1,000.00
Q 115,114.00 Q 115,114.00
Q 107,689.84
Q
26,922.46
Q
1,346.12
79,421.26
Q 172,914.00 Q 660,774.19 Q 660,774.19 Q 414,304.65 Q 414,304.65

DEL IMPUESTO Y RESERVA

Q 107,689.84
s no deducibles

s exentas
imponible Q 107,689.84
25% Q 26,922.46
5% Q 1,346.12
cia después Q 79,421.26
LIBRO DE BALANCES Almacén
"El Sol" ESTADO DE
RESULTADOS Del 1
al 31 de enero de 2023 (Cifras expresadas en Q.)
Ingresos
Ventas brutas
(-) Devolución y rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderías Q 68,000.00
Compras brutas Q 102,414.00
(-) Devolución y rebajas sobre compras Q 1,800.00
Compras netas Q 102,414.00
Gastos sobre compras Q 2,500.00 Q 103,114.00
Disponibilidad Q 171,114.00
(-) Inventario final de mercaderías Q 56,000.00
Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de distribución
Gastos de ventas
Sueldos ventas Q 129,400.00
Alquileres ventas Q 18,000.00
Gastos diversos ventas Q 2,734.67
Cuota patronal ventas Q 16,394.98
Bonificación incentivo ventas Q 15,000.00
Depreciación mobiliario y equipo ventas Q 3,700.00
Depreciaación vehículos de reaprto Q 25,666.67
Publicidad Q 13,992.50
Timbre de prensa Q 70.00 Q 224,958.82
Gastos de administración
Sueldos de administración Q 153,400.00
alquileres administración Q 12,000.00
gastos administración Q 2,286.83
Bonificación incentivo de administración Q 18,000.00
Cuotas patronales administración Q 19,435.78
Depreciación equipo de computación Q 320.42
Depreciación mobiliario y equipo administración Q 2,466.67
Amortización gastos de organización Q 2,833.33
Cuentas Incobrables Q 1,068.50 Q 211,811.53
Resultado de la operación positivo
Ingresos finacieros
Descuentos sobre compras
Subtotal positivo
Otros ingresos
Comisiones Ganadas
Ganancia antes del impuesto y reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia neta
San Marcos ,31 de diciembre de 2023
 Almacén
ESTADO DE
Del 1

Q 659,874.19
Q 1,200.00
Q 658,674.19

Q 115,114.00
Q 543,560.19

Q 436,770.35
Q 106,789.84
 Q 200.00
Q 106,989.84

Q 700.00
Q 107,689.84
Q 5,985.00
Q 1,346.12
Q 100,358.72
e diciembre de 2023
LIBRO DE BALANCES Almacén "El
Sol" BALANCE DE
SITUACIÓN GENERAL
Al 31 de diciembre de 2023 (Cifras expresadas en Q.)
Activo
Corriente
Caja Q 5,200.00
Bancos Q 52,417.78
Caja chica Q 1,000.00
Mercaderias Q 56,000.00
Papeleria y útiles Q 318.00
IVA por cobrar Q 2,277.07
Documentos por cobrar a corto plazo Q 20,500.00
(-) Documentos descontados Q 5,000.00 Q 15,500.00
Clientes Q 30,116.80
(-) Provición para cuentas incobrables Q 1,068.50 Q 29,048.30
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,425.00
(-) Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 6,166.67 Q 32,258.33
Vehiculos de reparto Q 156,000.00
(-) Depreciación acumulada vehiculos de reparto Q 25,666.67 Q 130,333.33
Equipo de computacción Q 16,450.00
(-) Depreciación acumula equipo computación Q 320.42 Q 16,129.58
Gastos de organización Q 17,000.00
(-) Amortizacion acumulada gastos de organización Q 2,833.33 Q 14,166.67
Suma del activo
Pasivo
Corriente
Acreedores comerciales Q 26,711.22
Acreedores no comerciales Q 5,000.00
Documentos por pagar Q 19,488.00
IGSS por pagar Q 5,985.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR por pagar sobre rentas de capital Q 175.00
ISR por pagar Q 5,985.00
(-) ISR trimestal por acreditas Q 15,800.00 Q (9,815.00)
comisiones cobradas por anticipado Q 900.00
Suma del pasivo
Patrimonio neto
Capital social Q 200,000.00
Reserva legal Q 1,346.12
Ganancia neta Q 79,421.26
 Suma del pasivo y patrimonio Neto = Activo
Cuentas de orden
Mercaderias enviadas en consignación Q 2,800.00
Ventas por realizar Q 2,800.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00

San Marcos, 30 de diciembre de 2023

 Almacén "El
BALANCE DE

Q 161,761.15

Q 192,887.91
Q 354,649.06

Q 61,859.22

Q 52,944.22
Q 114,803.44

Q 280,767.38
 Q 395,570.82

e diciembre de 2023