LIBRO DIARIO

Movimiento correspondiente al mes de enero de 2022 (cifras expresadas en quetzales)

P.1 DIA 1
1 CAJA 5,165.00
2 BANCOS 85,040.00
3 IVA POR COBRAR 6,392.25
4 MERCADERIAS 37,800.00
5 MATERIAL DE EMPAQUE 5,400.00
6 MOBILIARIO Y EQUIPO 8,861.50
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN 1,812.25
8 PROVEEDORES 10,000.00
9 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5,000.00
10 ISR por pagar sobre facturas especiales 44.50
11 IVA POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES 106.80
12 PATRIMONIO NETO 135,319.70
R// Inventario de la empresa las cobijas según el balance
general 150,471.00 150,471.00
P.2 DIA 3
13 Alquileres de oficina 1,680.00
14 Alquileres sala de ventas 1,120.00
3 IVA por cobrar 336.00
15 ISR por renta de capital 196.00
2 Bancos 2,940.00
R// Pago alquileres de oficina y sala de venta a razón del
presente mes 3,136.00 3,136.00
P.3 DIA 6
1 Caja 8,444.80
16 Ventas 7,540.00
17 IVA por pagar 904.80
R// Venta al contado de mercaderías al contado 8,444.80 8,444.80
P.4 DIA 7
18 Anticipo sobre sueldos 200.00
1 Caja . 200.00
R// Anticipo para Domitilia Arenas recibo no.001 200.00 200.00
P.5 DIA 9
19 Anticipo a proveedores 3,000.00
1 Caja 3,000.00
R// Registro de anticipos a productos para dormitorio S.A 3,000.00 3,000.00
P.6 DIA 11
20 Clientes 3,650.00
1 Caja 438.00
16 Ventas 3,650.00
17 IVA por pagar 438.00
R// Registro de ventas de mercadería al credito 4,088.00 4,088.00
P.7 DIA 13
21 Compras 31,250.00
3 IVA por cobrar 3,750.00
 8 Proveedores 31,250.00
1 Caja 3,750.00
R// Compras al crédito a Almacen las chamarras s.a factura
no.0016 35,000.00 35,000.00
P.8 DIA 15
2 Bancos 6,000.00
1 Caja 6,000.00
R//Registro de deposito al banco comercial s.a comprobante
002 6,000.00 6,000.00
P.9 DIA 16
20 Clientes 4,520.00
1 Caja 542.40
16 Ventas 4,520.00
17 IVA por pagar 542.40
R// Registo de ventas al crédito a Casilda Ramos de Flores 5,062.40 5,062.40
P.10 DIA 17
22 Devoluciones y rebajas sobre ventas 480.00
17 IVA por pagar 57.60
20 Clientes 537.60
R// Registro de devoluciones y rebajas sobre ventas 537.60 537.60
P.11 DIA 18
2 Bancos 2,000.00
20 Clientes 2,000.00
R// Registro de abono de la señora Casilda Ramos de flores 2,000.00 20,000.00
P.12 DIA 19
8 Proveedores 590.00
3 IVA por cobrar 70.80
23 Devoluciones y rebajas sobre compras 660.80
R//Registro de devoluciones y rebajas sobre compras a
almacen las chamarras 660.80 660.80
P.13 DIA 20
21 Compras 7,920.00
3 IVA por cobrar 950.40
8 Proveedores 7,920.00
2 Bancos 950.40
R// Registro de compras al crédito con el cheque No.001 8,870.40 8,870.40
P.14 DIA 21
1 Caja 10,707.20
16 Ventas 9,560.00
17 IVA por pagar 1,147.20
R//Registro de ventas al contado facturas de la 00018 al 00027 10,707.20 10,707.20
P.15 DIA 22
8 Proveedores 4,000.00
1 Caja 4,000.00
R//Registro de abono a almacén las chamarras recibo de caja no.503 4,000.00 4,000.00
P.16 DIA 23
1 Caja 2,000.00
20 Clientes 2,000.00
 R//Registro de abono del señor Gumercindo Tevalan recibo de
caja no.002 2,000.00 2,000.00
P.17 DIA 24
20 Clientes 4,525.00
1 Caja 543.00
16 Ventas 4,525.00
17 IVA por pagar 543.00
R//Registro de ventas al crédito factura No.00028 5,068.00 5,068.00
P.18 DIA 25
1 Caja 4,910.00
24 IVA retenciones por compensar 90.00
16 Ventas 5,000.00
17 IVA por pagar 600.00
R// Registro de ventas a CEMACO agente retenedor del IVA 5,600.00 5,600.00
P.19 DIA 25
5 Material de empaque 208.75
3 IVA por cobrar 25.05
1 Caja 233.80
R//Registro de compra de material de empaque a librería el
papelito factura No. 6341 233.80 233.80
P.20 DIA 26
21 Compras 8,450.00
3 IVA por cobrar 1,014.00
8 Proveedores 8,450.00
1 Caja 1,014.00
R//Registro de compras al credito a Almacén los Ponchos S.A 9,464.00 9,464.00
P.21 DIA 27
20 Clientes 3,500.00
1 Caja 420.00
16 Ventas 3,500.00
17 IVA por pagar 420.00
R//Registro de ventas al crédito factura No.00030 3,920.00 3,920.00
P.22 DIA 28
9 Documentos por pagar a corto plazo 2,000.00
1 Caja 2,000.00
R//Registro de pago de dos letras a Muebles unicos S.A 2,000.00 2,000.00
P.23 DIA 29
25 Combustibles y lubricantes 863.66
3 IVA por cobrar 103.64
26 IDP 192.70
2 Bancos 1,160.00
R//Registro de compra de combustibles a estación el puente
S.A 1,160.00 1,160.00
P.24 DIA 30
1 Caja 1,800.00
3 IVA por cobrar 216.00
16 Ventas 1,800.00
17 IVA por pagar 216.00
P.25 DIA 30 2,016.00 2,016.00
 2 Bancos 14,272.60
1 Caja 14,272.60
R//Registro de de depósito del Banco Mercantil S.A 14,272.60 14,272.60
P.26 DIA 31
27 Comisiones sobre ventas 650.00
28 Sueldos de administración 9,687.51
29 Sueldos sala de ventas 5,985.00
30 Bonificación administración 500.00
31 Bonificación sala de ventas 500.00
32 Cuotas patronales admon 1,227.40
33 Cuotas patronales sala de ventas 840.65
2 Bancos 15,788.52
34 IGSS por pagar 2,856.44
35 ISR por pagar 145.60
18 Anticipo sobre sueldos 200.00
36 Descuentos judiciales 400.00
R//Registro de pago de planillas correspondientes al presente
mes 19,390.56 19,390.56
P.27 DIA 31
17 IVA por pagar 4,753.80
3 IVA por cobrar 4,753.80
R//Regularización del IVA 4,753.80 4,753.80