UNIDAD CURRICULAR: CONTABILIDAD II

PNF: CONTADURÍA PÚBLICA

DOCENTE: LCDA. MARIA MONTES

Libro Diario y Libro Mayor

1.- 01-01-2023 - Se inicia las operaciones de la empresa “MI BELLEZA, C.A” la cual se dedicará a la compra
venta de productos de cosméticos y peluquería, siendo estos sus bienes y obligaciones (expresado en BS.):

Banco Mi País 67.500,00

Champús, Queratinas, tintes, peines, labiales,
ganchos, sombras, ampollas capilares. 5.694,00
Mobiliario 14.600,00
Patente 3.500,80
Efectos por pagar 1.500,00
Cuentas por pagar 4.000,25
Mejoras a la Propiedad arrendada 9.552,35
Alquileres pagados por anticipado 19.430,00
Caja 3.600,00
Capital ¿?

2.- 05-01-2023 – Vende mercancía por un monto de Bs. 856,75 recibiendo un 45% de inicia, Factura # 001, pago
N° 3626 y por el resto adquiere 3 compromisos de pago.

3.- 10-01-2023 - Cancela la factura del 01-01-2023 recibiendo un descuento del 8% según pago N 3232

4.- 15-01-2023- Cancela a Periódico digital El Observador Bs. 720,00 y a Veni FM 187.3 Bs. 900,00 por concepto
de publicidad. Pago N 1515

5.- 15-01-2023 – Cancela nómina del personal siendo este el siguiente:

15vendedores ganan un sueldo quincenal de 2.160,00
3 obreros que ganan 1.440,00 mensual.

6.- 25-01-2023 – El cliente cancela el 1er compromiso de pago de la venta 05-01-2023. PAGO N 8547

Se requiere:
1.- Libro Diario
2.- Libro Mayor
 LIBRO DIARIO
MI BELLEZA C.A
(Expresado en Bs.)

FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER

1
01/01/2023 Banco Mi país 1 67.500,00
Mercancía 2 5.694,00
Mobiliario 3 14.600,00
Patente 4 3.500.80
Efectos por pagar 5 1.500.00
Cuentas por Pagar 6 4.000,25
Mejoras a la propiedad arrendada 7 9.552.35
Alquileres Pagados por anticipado 8 19.430,00
Caja 9 3.600,00
Capital 10 118.376,90
P/R aporte inicial de la empresa
2
05/01/2023 Banco Mi País 1 447,22
Efectos Por Cobrar 11 546,61
Ventas 12 856,75
Debito Fiscal 13 137,08
P/R Venta de mercancía a crédito
Fac. #001 con 45 % de inicial pago N
3626 con 3 compromisos de pago.
3
10/01/2023 Cuentas por Pagar 6 4.000,25
Descuentos en Compra 14 320.04
Banco Mi País 1 3680.21
P/R Cancelación de factura con
descuento de 8%. Según pago 3232
4
15/01/2023 Publicidad y Propaganda 15 1620,00
Banco Mi País 1 1.620,00
P/R cancelación de publicidad. Pago
N 1515
5
15/01/2023 Sueldos y Salarios 16 2.880,00
Banco Mi País 1 2.880,00
P/R Cancelación de Nomina
6
25/01/2023 Banco Mi País 1 153,05
Debito Fiscal 13 29,15
Efectos por Cobrar 11 182,20
P/R cancelación del primer
compromiso de pago de Fact # 001.
Pago 8547

133.553,43 133.553,43
 LIBRO MAYOR
MI BELLEZA C.A

Banco Mi País
(1) 67.500,00
(2) 447.22
(3) 3.680,21
(4) 1.620.00
(5) 2.880,00
(6) 153.05
68.100,27 8.180,21
Saldo 59.920.06

Mercancía
(1) 5.694,00

5.694,00 0,00
Saldo 5.694,00

Mobiliario
(1) 14.600,00

14.600,00 0,00
Saldo 14.600,00

Patente
(1) 3.500,00

3.500,00 0,00
Saldo 3.500,00
Efectos por pagar
(1) 1500,00

0,00 1.500,00
Saldo 1.500,00

Efectos por pagar

(1) 4.000,25

(3) 4.000,25

4.000,25 4.000,25
Saldo 0,00

Mejoras a la propiedad arrendada

(1) 9.552,35

9.552,35 0,00
Saldo 9.552,35
Alquileres pagados por adelantados
(1) 19.430,00

19.430,00 0,00
Saldo 19.430,00

Caja
(1) 3.600,00

3.600,00 0.00
Saldo 3.600,00

Capital
(1) 118.376,90

0,00 118.376,90
Saldo 118.376,90

Efectos por Cobrar

(2)546,61

(6)182,20
546,61 182,20
Saldo 364,41

Ventas

(2)856,75

0,00 856,75
Saldo 856,75

Debito Fiscal

(2)137,08

(6)29,15
29,15 137,08
Saldo 107,93

Descuentos en compras

(3)320,04

0,00 320,04
Saldo 320,04
 Publicidad y Propaganda

(4)1.620,00

1.620,00 0,00
Saldo 1.620,00

Sueldos y Salarios

(5)2.880,00 0,00
Saldo 2.880,00