Taller 23 Agosto

MOVIMIENTO DEL P/DO
BALANCE INICIAL BALANCE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBE HABER DEBE
1105 CAJA #NAME?
1110 BANCOS
1205 ACCIONES
1305 CLIENTES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADOR
1435 M/CIA NO FABRICADA
1504 TERRENOS
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1710 CARGOS DIFERIDOS
2105 BANCOS NACIONALES
2205 NACIONALES
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2408 IVA
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2505 SALARIOS A PAGAR
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
2705 INGRESOS RECIVIDOS POR ANTICIPADO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO #NAME?
3115 APORTES SOCIALES
3305 RESERVA LEGAL
3310 RESERVA ESTATUTARIA
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
4210 FINANCIEROS
4295 DIVERSOS
5105 GASTOS DE PERSONAL
5110 HONORARIOS
5135 SERVICIOS
5160 DEPRECIACIONES
5205 GASTOS DE PERSONAL
5235 SERVICIOS
5295 DIVERSOS
5305
6135 COMERCIO AL POR MAYOR
SUMAS IGUALES #NAME? #NAME? 0
MOVIMIENTO DEL P/DO AJUSTES DEL P/DO CUENTAS 4-5-6 CUENTAS 1-2-3
BALANCE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANC
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
0 0 0 0 0 0 0 0
0
CUENTAS 1-2-3
O DE SITUACION FINANCIERA
HABER
0
0
MOVIMIENTOS MES DE OCTUBRE 2020 CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO La Sociedad inicia sus operaciones e
$200.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u.
CODIGO CUENTA
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310510 Capital por suscribir
310505 Capital autorizado
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operacion
NOMBRE ACCIONISTA NIT. / CÉDULA CANTIDAD DE
ACCIONES
VALOR MODALIDAD DE PAGO
Rocha Celis Santiago 7.560.230 600 12.000.000 Cheque No. 22330 del
Banco Av. Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 420 8.400.000 Cheque No. 70561 del
Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 8.000.000 Cheque No. 42016 del
Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 800 16.000.000 Cheque No. 51265 del
Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 14.000.000 Efectivo
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110505 General
310515 Capital suscrito por cobrar
310510 Capital por suscribir
SUMAS IGUALES
El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyent

Bogotá D.C y consignamos el 80% del efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento d
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
11100501 Bancolombia
1105 CAJA
110505 Caja General
SUMAS IGUALES
El día 02 - Bancolombia Nit. 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos rep
$142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.
CODIGO CUENTA
5305 FINANCIEROS
530505 Gastos Bancarios
53050501 Chequera
2408 IVA
240810 Descontable
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 02 - Bancolombia Nit. 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.1
por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan
TABLA AMORTIZACIÓN DE CUOTAS
Monto del crédito: $55,000,000

Tasa de interés: 13.44%
Número de pagos (mensuales): 60
Pago (mensual): $1,263,842
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
5305 FINANCIEROS
530505 Gastos Bancarios

53050502 Estudio de credito
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
210510 Pagares
SUMAS IGUALES
El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como respons
CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110510 Caja Menor
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un local comercial para el desa
empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. R
ICA del (9.66 x 1.000)
CODIGO CUENTA
5220 ARRENDAMIENTOS
522010 Construcciones y edificaciones
2408 IVA
240810 Descontable
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236530 Arrendamientos
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA RETENIDO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
23654001 SOLUCIONES Y SERVICIOS
SUMAS IGUALES
El día 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & S
CODIGO CUENTA
23354001 SOLUCIONES Y SERVICIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SAN
Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Réti
CODIGO CUENTA
5250 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
525015 Reparaciones locativas
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236525 Servicios
236802 Servicios
233535 Servicios de mantenimiento
23353501 SANTOS TORRES ANGEL
SUMAS IGUALES
El día 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TO
CODIGO CUENTA
233535 Servicios de mantenimiento
1110 BANCOS
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
El día 05 - Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit. 880.114.206 Gran Contribuyente
286533.
CODIGO CUENTA
5195 DIVERSOS
519525 Elementos de aseo y cafeteria
51952501 Papel higiénico doble hoja supremo
51952502 Toallas desechables Scott
51952503 Ambientadores frutos verdes
519530 Utiles, pepeleria y fotocopias
51953001 Cajas de formas continuas 9 ½ x 11 Blanco
51953002 Portaminas Faber Castell
51953003 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros
2408 IVA
240810 Descontable
23358001 OLÍMPICA
SUMAS IGUALES
El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto ante
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen responsable del
CODIGO CUENTA
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
133005 A Proveedores
13300501 MULTI-PARTES & S.C.A
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA, según Factura de Compra.
Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19% 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón d
retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
CODIGO CUENTA
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143545 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
143550 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón
2408 IVA
240810 Descontable
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
23540 Compras
236803 Compras
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, Responsable de IVA, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.00
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110505 Caja General
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
280505 De Clientes
28050501 AUTO–CAR & CIA
SUMAS IGUALES
El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3. Responsable de IVA, de Bogotá, lo
Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 % 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de
días de plazo para el pago. Contabilizar las retenciones a que haya lugar.
CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES
13050501 A AUTO–CAR & CIA
135515 Retencion en la fuente
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
135595 Autorrenta
13559501 Tarifa 0,55%
280505 De Clientes
236595 Autorrenta
2408 IVA
240805 Generado
24080501 Gravados a Tarifa General
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES
El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos u
mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110505 Caja General
5305 FINANCIEROS
530535 Descuentos Comerciales Condicionados
1305 CLIENTES
13050501 A AUTO–CAR & CIA
SUMAS IGUALES
El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
110505 Caja General
SUMAS IGUALES
El día 10 - AUTO–CAR & CIA. Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos: 25 Llanta Sellomatic Yokoham
15W50 GL. Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pro
CODIGO CUENTA
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
236575 Autorrenta
2408 IVA
24080501 Gravados a Tarifa General
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
135595 Autorrenta
280505 De Clientes
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
El día 12 - Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos d
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Cruzamos con la cuenta por pagar de la fact
CODIGO CUENTA
2205 PROVEEDORES
236540 Compras
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236805 Rete ica 0,55
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240810 Descontable
SUMAS IGUALES
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento
efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el a
CODIGO CUENTA
2205 proveedores
220505 nacionales
22050501 MULTIPARTES S.C.A
4210 FINANCIEROS
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
1110 BANCOS
11100501 BANCOLOMBIA
SUMAS IGUALES
El día 15 - Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Cont
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 410.000 c/u, más IVA d
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 101.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las retencione
plazo para el pago.
CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050502 SURTI AUTOS S.A
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135515 RETEFUENTE
135517 RETEIVA
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMER.RETENIDO
135595 AUTORENTA
2365 retefuente
236595 AUTORENTA
2408 IVA
240805 GENERADO
4135 COMERCIO
413510 VENTA DE LUBRICANTES ADITIVOS LLANTASY LUJOS
41351001 LLANTAS
41351002 ACEITES
SUMAS IGUALES
El día 15 - Compra maquina con Factura No. 4596 a INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA. NIT. 860.900.123-8, régimen co
costos de transporte por valor de $2.650.000 IVA del 19%, el ingeniero estima que para poner en funcionamiento la ma
técnica desde la fábrica valuada en $3.550.000 IVA del 19%, nos conceden un descuento del 3,5% del valor de la
desmantelamiento ascienden a $4.500.000 este valor corresponde a retirar la maquinaria del lugar donde fue instalada cu
de 4% efectivo anual estimada, el 31 de diciembre el avaluó de la maquinaria ascendió a $20.000.000, vida útil de la Maq
se toma todos los descuentos, cuota de salvamento es del 3,5% del costo de adquisición de la propiedad planta y equ
mediciones posteriores hasta diciembre del 2020.
CODIGO CUENTA
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 MAQUINARIA
15200501 TRANSPORTE
15200502 ASESORIA TECNICA
15200503 DESMANTELAMIENTO
15200504 IVA
15200505 SALVAMENTO
2365 RETEFUENTE
236540 COMPRAS
23654001 MAQUINARIA
23654002 TRANSPORTE
23654003 ASESORIA TECNICA
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236880 RETEICA
23357501 INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA

2645 DESMANTELAMIENTO DE ACTIVOS
264501 Provision Desmantelamiento
SUMAS IGUALES
El día 16 – Se paga a INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA. NIT. 860.900.123-8 la factura No.4596, traslado electró
CODIGO CUENTA
23357501 INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 16 - SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Ct
concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de im
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
5305 FINANCIEROS
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050502 SURTI AUTOS S.A
El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4
SUMAS de Bogotá, No responsable de IVA, No Declarante, S/g Fra. C
IGUALES
180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000
240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las Retenciones a que
CODIGO CUENTA
1435 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRE.
143501 LLANTAS
143502 ACEITE
236540 COMPRAS
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COM. RETE.
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES
22050502 ACE LLANTAS
El día 20 - Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no respons
SUMAS IGUALES
190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IV
130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 135.000 c/u Exent
Concedemos 30 días de plazo.
CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050503 DUQUE LINARES JORGE
1365 ANTICIPO DE IMPUESTO
135595 AUTORENTA
2365 retefuente
236595 AUTORENTA
2408 IVA
240805 GENERADO
4135 COMERCIO
413510 VENTA DE LUBRICANTES ADITIVOS LLANTASY LUJOS
41351001 LLANTAS
41351002 ACEITES
SUMAS IGUALES
El día 28 - Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de g
Recibo de Caja Menor = R.C.M

R.C.M Concepto Beneficiario Régimen Tributario Nit. Ciudad Val
001 Servicio Taxis Torres Diego No responsable IVA 19.888.213 Chía$105.

002 Servicio Restaurante Carbón & Braza Responsable IVA 899.521.214 Bosa
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan No responsable IVA 82.145.215 Zipaq
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro No responsable IVA 19.474.216 Villeta $
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford Responsable IVA 810.220.217 Duitam
006 Servicio de correo Serví Ya Responsable IVA 811.124.218 Melgar $108.
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro Franklin No responsable IVA 54.121.219 Bogotá D.
008 Servicio Parqueadero Carlos Ruiz. 24 Horas No responsable IVA 57.124. 220 Bogo
009 Compra Revistas Arias Carlos No responsable IVA 80.210.221 Cali $112.
010 Servicio Combustible Estación Paloquemao Responsable IVA 830.777.222 Bogotá
CODIGO CUENTA
5115 IMPUESTOS
511580 Impuesto Nacional al Consumo
51158001 Tarifa 8%
5135 SERVICIOS
513540 006 Servicio de correoServí Ya
513550 004 Servicio de Fletes- Núñez Álvaro
5195 DIVERSOS
519510 009 Compra Revistas-Arias Carlos
519525 003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan
519530 005 Compra EstilógrafoPapelería Oxford
519535 010 Servicio CombustibleEstación Paloquemao
519545 001 Servicio Taxis-Torres Diego
519545 007 Servicio de TaxisRocha Fierro Franklin
519560 002 Servicio Restaurante-Carbón & Braza
519565 008 Servicio ParqueaderoCarlos Ruiz. 24 Horas
2408 IVA
240810 Descontable
236540 Compras
2385 CAJA MENOR
238501 Claudia Bahamon Casas
SUMAS IGUALES
El día 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS
CODIGO CUENTA
2385 CAJA MENOR
238501 Claudia Bahamon Casas
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extract

CODIGO CUENTA
5305 FINANCIEROS
530550 GMF
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 30 - Se adquiere a crédito una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit. 890.230.1
Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de
$71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional del 19%, la facturade co
inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costo de $1.850.000. Trámite que se re
79.630.320 de Bogotá quienpertenece al no responsable del impuesto del iv
Nota: El Costo Inicial y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los I
del Crédito durante los 12 meses, se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como costo del vehícu
CODIGO CUENTA
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTES
15405 Autos,Camionetas y Camperos
15400501 IVA TG
15400502 Tramites
5115 IMPUESTOS
511580 Impuesto Nacional al Consumo
51158001 Tarifa 8%
2380 ACREEDORES VARIOS
238040 Compras
23804001 Full Autos FRA ,26510
233595 Castro Suarez Pablo
SUMAS IGUALES
El día 30 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites
CODIGO CUENTA
233595 Castro Suarez Pablo
236540 Compras
1105 CAJA
1105050 Caja General
SUMAS IGUALES
El día 30 - El día 30 se cancela la cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se
CODIGO CUENTA
2380 ACREEDORES VARIOS
23804001 Full Autos FRA ,26510
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

Sociedad inicia sus operaciones en Enero 1de 2023 con un Capital Autorizado de
s. Valor nominal de $20.000 C/u.
PARCIAL DEBE HABER

200,000,000
200,000,000
200,000,000
200,000,000
200,000,000 200,000,000
FECTIVAMENTE PAGADO
cionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
ÉDULA CANTIDAD DE
S
D DE PAGO
000.000 Cheque No. 22330 del
illas
400.000 Cheque No. 70561 del
ular
8.000.000 Cheque No. 42016 del
VA
000.000 Cheque No. 51265 del
bia
50 700 14.000.000 Efectivo
PARCIAL DEBE HABER

58,400,000
58,400,000
61,600,000
61,600,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000 120,000,000
Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de

Cheques recibidos al momento de la constitución.
PARCIAL DEBE HABER
46,720,000
46,720,000
46,720,000
46,720,000
46,720,000 46,720,000
eración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de

VA del 19 %, adicional.
PARCIAL DEBE HABER

142,000
142,000
26,980
26,980
168,980
168,980
168,980 168,980
eses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un descuento
21416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
# Pago Pago Interés Pago Capital

1 616,000 $647,842.08
2 608,744 $655,097.91
3 601,407 $662,435.01
4 593,988 $669,854.28
5 586,485 $677,356.65
6 578,899 $684,943.05
7 571,228 $692,614.41
8 563,470 $700,371.69
9 555,626 $708,215.85
10 547,694 $716,147.87
11 539,673 $724,168.73
12 531,563 $732,279.42
13 523,361 $740,480.95
14 515,068 $748,774.33
15 506,681 $757,160.60
16 498,201 $765,640.80
17 489,626 $774,215.98
18 480,955 $782,887.20
19 472,187 $791,655.54
20 463,320 $800,522.08
21 454,354 $809,487.93
22 445,288 $818,554.19
23 436,120 $827,722.00
24 426,850 $836,992.48
25 417,475 $846,366.80
26 407,996 $855,846.11
27 398,410 $865,431.58
28 388,718 $875,124.42
29 378,916 $884,925.81
30 369,005 $894,836.98
31 358,983 $904,859.15
32 348,849 $914,993.58
33 338,601 $925,241.50
34 328,238 $935,604.21
35 317,759 $946,082.98
36 307,163 $956,679.11
37 296,448 $967,393.91
38 285,613 $978,228.72
39 274,657 $989,184.89
40 263,578 $1,000,263.76
41 252,375 $1,011,466.71
42 241,047 $1,022,795.14
43 229,592 $1,034,250.44
44 218,008 $1,045,834.05
45 206,295 $1,057,547.39
46 194,450 $1,069,391.92
47 182,473 $1,081,369.11
48 170,362 $1,093,480.44
49 158,115 $1,105,727.42
50 145,731 $1,118,111.57
51 133,208 $1,130,634.42
52 120,545 $1,143,297.53
53 107,740 $1,156,102.46
54 94,791 $1,169,050.81
55 81,698 $1,182,144.18
56 68,458 $1,195,384.19
57 55,070 $1,208,772.49
58 41,531 $1,222,310.75
59 27,841 $1,236,000.63
60 13,998 $1,249,843.83
PARCIAL DEBE HABER

54,835,000
54,835,000
165,000
55,000,000
54,835,000
55,000,000 55,000,000
or de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON
.225 de Bogotá D.C
PARCIAL DEBE HABER

1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000 1,400,000
de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la

de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de
1.000)
PARCIAL DEBE HABER

3,500,000
3,500,000
665,000
665,000
122,500
122,500
21,000
21,000
4,021,500
4,021,500
4,165,000 4,165,000
punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

PARCIAL DEBE HABER
4,021,500
4,021,500
4,021,500
4,021,500
4,021,500 4,021,500
0.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de
etención en la fuente del 6%, Rética del (6.9 x 1.000).
PARCIAL DEBE HABER

6,500,000
6,500,000
390,000
390,000
39,000
39,000
6,071,000
6,071,000
6,500,000 6,500,000
punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
PARCIAL DEBE HABER

6,071,000
6,071,000
6,071,000
6,071,000
6,071,000 6,071,000
880.114.206 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No.
PARCIAL DEBE HABER

1,887,000
117,000
51,000
147,000
1,440,000
69,000
63,000
358,530
358,530
2,245,530
2,245,530
2,245,530 2,245,530
PICA y cancelamos el punto anterior
PARCIAL DEBE HABER

2,245,530
2,245,530
2,245,530
2,245,530 2,245,530
ogotá, Régimen responsable del IVA, por $9.250.000, anticipo a proveedores
PARCIAL DEBE HABER

9,250,000
9,250,000
9,250,000
9,250,000
9,250,000 9,250,000
e IVA, según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente: 500 Llanta Sellomatic
ac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA Contabilizar las
conceden 45 días de plazo.
PARCIAL DEBE HABER

125,500,000
107,500,000
18,000,000
20,425,000
20,425,000
9,250,000
3,137,500
3,137,500
753,000
132,784,500
132,784,500
145,925,000 145,925,000
Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes.

PARCIAL DEBE HABER
7,350,000
7,350,000
7,350,000
7,350,000
7,350,000 7,350,000
esponsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos: 380 Llanta Sellomatic

ac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA Concedemos 30
as retenciones a que haya lugar.
PARCIAL DEBE HABER

217,627,100
217,627,100
7,223,350
4,947,500
1,187,400
1,088,450
7,350,000 -
-
1,088,450
33,212,000
197,900,000 19,790,000
174,800,000
23,100,000
232,200,450 232,200,450
PARCIAL DEBE HABER

94,900,000
81,700,000
13,200,000
94,900,000
81,700,000
13,200,000
94,900,000 94,900,000
l Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre la
zamos el anticipo del día 07.
PARCIAL DEBE HABER

197,837,100
197,837,100
19,790,000
19,790,000
217,627,100
217,627,100
217,627,100 217,627,100
el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior
PARCIAL DEBE HABER

205,187,100
205,187,100
205,187,100
205,187,100
205,187,100 205,187,100
os: 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP

el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos
PARCIAL DEBE HABER

12,550,000
11,500,000
1,050,000
69,025
69,025
2,185,000
2,185,000
521,327
313,750
138,552
69,025
14,282,698
14,282,698
14,804,025 14,804,025
PARCIAL DEBE HABER

5,975,000
5,375,000
600,000
5,975,000
5,375,000
600,000
5,975,000 5,975,000
PARCIAL DEBE HABER

5,975,000
5,375,000
600,000
5,975,000
5,375,000
600,000
5,975,000 5,975,000
productos siguientes productos devueltos por el cliente.

hama 205/55R16 y
con la cuenta por pagar de la factura No. 32007
PARCIAL DEBE HABER

6,811,025
6,811,025
149,375
149,375
35,850
35,850
5,975,000
5,375,000
600,000
1,021,250
1,021,250
6,996,250 6,996,250
007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la mercancía
eque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido.
PARCIAL DEBE HABER

125,973,475
125,973,475
29,881,250
29,881,250
96,092,225
96,092,225
125,973,475 125,973,475
S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:

zón de $ 410.000 c/u, más IVA del 19 %
del IVA Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del
pago.
PARCIAL DEBE HABER

38,317,490
38,317,490
2,086,690
869,000
817,950
208,560
191,180
191,180
191,180
5,453,000
5,453,000
34,760,000
28,700,000
6,060,000
40,404,180 40,404,180
A. NIT. 860.900.123-8, régimen común por valor de $14.500.000, IVA del 19%,
ra poner en funcionamiento la maquinaria es necesario solicitar una asesoría
scuento del 3,5% del valor de la maquinaria, se estima que los costos de
a del lugar donde fue instalada cuando la maquinaria sea obsoleta con una tasa
$20.000.000, vida útil de la Maquinaria 10 años, la entidad por política contable
ción de la propiedad planta y equipo. Contabilizar el reconocimiento inicial y
diciembre del 2020.
PARCIAL DEBE HABER

29,111,863
13,992,500 507500
2,650,000
3,550,000
4,500,000
3,836,575
582,788 2,658,575
766,813
349,813
26,500
390,500
83,955
83,955
23,761,095
23,761,095
4,500,000
4,500,000
29,111,863 29,111,863
factura No.4596, traslado electrónico. Según Nota Debito Bancaria

PARCIAL DEBE HABER
23,761,095
23,761,095
23,761,095
23,761,095
23,761,095 23,761,095
consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y

% sobre los productos antes de impuestos.
PARCIAL DEBE HABER

34,841,490
34,841,490
3,476,000
3,831,749
38,317,490
38,317,490
de IVA, No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos:
38,317,490 38,317,490
55R16 a razón de $ 155.000
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
PARCIAL DEBE HABER
37,980,000
27,900,000
10,080,000
1,557,180
1,329,300
227,880
36,422,820
58.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA, los siguientes productos:

37,980,000 37,980,000
n de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
ón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
s de plazo.
PARCIAL DEBE HABER

128,339,000
128,339,000
608,575
608,575
608,575
608,575
17,689,000
17,689,000
110,650,000
93,100,000
17,550,000
128,947,575 128,947,575
enor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
nor = R.C.M
en Tributario Nit. Ciudad Valor
le IVA 19.888.213 Chía$105.000

nsable IVA 899.521.214 Bosa $ 92.000
onsable IVA 82.145.215 Zipaquirá $ 85.000
ble IVA 19.474.216 Villeta $ 95.000
nsable IVA 810.220.217 Duitama $105.000
IVA 811.124.218 Melgar $108.000
nsable IVA 54.121.219 Bogotá D.C $122.000
sable IVA 57.124. 220 Bogotá D.C $110.000
nsable IVA 80.210.221 Cali $112.000
sable IVA 830.777.222 Bogotá D.C $121.800
PARCIAL DEBE HABER

6,815
6,815
185,756 78,875
90,756 17,244
95,000
829,342
112,000
85,000
88,235 16,765
121,922
105,000
122,000
85,185
110,000
34,008
34,008
122
122
1,055,800
1,055,800
1,055,922 1,055,922
olso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
PARCIAL DEBE HABER

1,055,800
1,055,800
1,055,800
1,055,800
1,055,800 1,055,800
1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.

PARCIAL DEBE HABER
648,188
648,188
648,188
648,188
648,188 648,188
presa FULL AUTOS Nit. 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto
ndustria y comercio, por valor de
adicional del 19%, la facturade compra es la No.26510, la matrícula y Costos
de $1.850.000. Trámite que se realiza a través del Sr. Castro Suarez Pablo C.C
o responsable del impuesto del iva.
ción del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago del Saldo
drán llevar como costo del vehículo si la empresa está en el grupo de NIIF plenas
PARCIAL DEBE HABER

84,382,450
69,355,000
13,177,450
1,850,000
5,548,400
5,548,400
88,080,850
88,080,850
1,850,000
1,850,000
89,930,850 89,930,850
n Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.

PARCIAL DEBE HABER
1,850,000
1,850,000
111,000
111,000
1,739,000
1,850,000
1,850,000 1,850,000
S por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008

PARCIAL DEBE HABER
45,000,000
45,000,000
45,000,000
45,000,000
45,000,000 45,000,000
contables inherentes a la nómina.

Saldo
$54,352,157.92
$53,697,060.00
$53,034,624.99
$52,364,770.71
$51,687,414.06
$51,002,471.01
$50,309,856.60
$49,609,484.91
$48,901,269.06
$48,185,121.19
$47,460,952.46
$46,728,673.05
$45,988,192.10
$45,239,417.77
$44,482,257.16
$43,716,616.36
$42,942,400.38
$42,159,513.18
$41,367,857.65
$40,567,335.57
$39,757,847.64
$38,939,293.45
$38,111,571.46
$37,274,578.97
$36,428,212.17
$35,572,366.07
$34,706,934.48
$33,831,810.07
$32,946,884.26
$32,052,047.28
$31,147,188.12
$30,232,194.55
$29,306,953.04
$28,371,348.83
$27,425,265.86
$26,468,586.75
$25,501,192.84
$24,522,964.11
$23,533,779.23
$22,533,515.47
$21,522,048.76
$20,499,253.62
$19,465,003.18
$18,419,169.13
$17,361,621.74
$16,292,229.82
$15,210,860.72
$14,117,380.27
$13,011,652.85
$11,893,541.28
$10,762,906.85
$9,619,609.33
$8,463,506.87
$7,294,456.06
$6,112,311.89
$4,916,927.70
$3,708,155.20
$2,485,844.46
$1,249,843.83
$0.00
71,500,000
2,145,000
69,355,000 13,177,450
q
CUENTA
CUENTA
DEVENGADO
NUM.
DOCUMENT NOMBRE DEL AUX. EXTRAS Y
O EMPLEADO CARGO SALARIO DIAS LAB. SUELDO TRANSPOR. RECARGOS
AUXILIAR
CONTABLE 1160000 30 1,160,000 140,606 870,000
CONTADOR 2000000 30 2,000,000 140,606 208,333
SECRETARIA 1400000 30 1,400,000 140,606 700,000

0 0
0 0
TOTAL
ADMON 4,560,000 421,818 1,778,333
ALMACENIST
A 1500000 30 1,500,000 140,606 50,000
ALMACENIST
A 1500000 30 1,500,000 140,606 577,500
VENDEDOR 1160000 30 1,160,000 140,606 319,000
VENDEDOR 1160000 30 1,160,000 140,606 427,267
CAJERO 1600000 30 1,600,000 140,606 1,466,667
CAJERO 1600000 30 1,600,000 140,606 1,786,667
TOTAL
VENTAS 8,520,000 843,636 4,627,100
TOTAL NOMINA 13,080,000 1,265,454 6,405,433
PARAFISCALE
SEG. SOCIAL FACTOR ADMON VENTAS TOTAL S FACTOR
CAJAS DE
SALUD 8.50% 639,058 1,166,804 1,805,862 COMPENS. 4.00%
PENSION 12% 902,200 1,647,252 2,549,452 ICBF 3.00%
ARL 0.52% 39,246 71,655 110,901 SENA 2.00%
TOTAL 4,466,215 TOTAL

GRAN TOTAL
DEVENGADO DEDUCIDO
BONIFICACIO
N COMICION TOTAL SALUD 4% PENSION 4% FSP RETEFUENTE OTROS
600,000 2,770,606 105,200 105,200 0

2,348,939 88,333 88,333 0
2,240,606 51,200 51,200 0

0 0 0 0
0 0 0 0
600,000 0 7,360,151 244,733 244,733 0 0 0
1,690,606 62,000 62,000 0
2,218,106 83,100 83,100 0

1,619,606 59,160 59,160 0
1,727,873 63,491 63,491 0
3,207,273 122,667 122,667 0
3,527,273 135,467 135,467 0
0 0 13,990,736 525,884 525,884 0 0 0

600,000 0 21,350,887 770,617 770,617 0 0 0
PRESTACION
ADMON. VENTAS TOTAL ES SOCIALES FACTOR ADMON VENTAS
300,733 549,084 849,817 CESANTIAS 8.33% 613,101 1,165,428

INTERES
225,550 411,813 637,363 CESANTIAS 12.00% 73,572 139,851
PRIMA DE
150,367 274,542 424,909 SERVICIOS 8.33% 613,101 1,165,428
1,912,089 VACACIONES 4.17% 215,172 355,284

TOTAL
30,528,894
NETO
TOTAL PAGADO SMMLV 1,160,000
AUX.
210,400 2,560,206 TRANSPORT 140,606
176,667 2,172,273
102,400 2,138,206
0 0
0 0
489,467 6,870,685
124,000 1,566,606
166,200 2,051,906
118,320 1,501,286
126,981 1,600,891
245,333 2,961,939
270,933 3,256,339
1,051,768 12,938,968
1,541,235 19,809,653
TOTAL
1,778,529
213,423
1,778,529
570,456
4,340,937
Bonificación de 600000
Auxiliar
cargo Administrativo y basico dias
Contable-
BAHAMON CASAS
CLAUDIA
CONTRERAS ESPERANZA 2,000,000 30
CONCEPTO FACTOR HORAS
Horas Extras diurnas 1.25 0.35 10

Horas Extras Nocturnas 1.75 0.75 5
Horas con Recargo nocturno 0.35 1.1 10
Horas Dom. O Festivas 1.75 1.25 2
Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 1.75 4
VALOR TOTAL EXTRAS Y RECARGOS
AUXILIO TRANSPORTE
HORAS ESTRAS Y RECARGOS
BONIFICACION
COMISIONES
BASICO
TOTAL DEVENGADO
horas
240
# DIAS TOTAL HORASVALOR HORA VALOR TOTAL
500000
CUENTA
RECONOCIMIENTO EMPLEADO
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5105 GASTOS DE PERSONAL 7,360,151
510506 SUELDOS 4,560,000
510515 HER 1,778,333
510527 AUXILIO DE T 421,818
510548 BONIFICASION 600,000
520506 SUELDOS 8,520,000
520525 HER 4,627,100
520527 AUXILIO DE T 843,636
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 770,617
237005 APORTES EPS 770,617
2380 ACREEDORES VARIOS 770,617
238030 FONDOS DE CE 770,617
1110 BANCOS 19,809,653
11100501 BBVA
SUMAS IGUALES 21,350,887 21350887.33
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

510530 CESANTIAS 613,101
510533 INTERSES SOB 73,572
510536 PRIMA DE SERV 613,101
510539 VACACIONES 215,172
510568 APORTES A AR 39,246
510569 APORTES A EPS 639,058
APORTES A
FONDOS DE
PENSOIONES
Y/ O
510570 CESANTIAS 902,200
APORTES
CAJA DE
COMPENSACI
510572 ON FAMILIAR 300,733
510575 APORTES ICBF 225,550
510578 SENA 150,367
520530 CESANTIAS 1,165,428
520533 INTERESES SO 139,851
520536 PRIMA DE SERV 1,165,428
520568 APORTES A AR 71,655
520569 APORTES A EPS 1,166,804
APORTES A
FONDOS DE
PENSOIONES
Y/ O
520570 CESANTIAS 1,647,252
APORTES
CAJA
COMPENSACI
520572 ON FAMILIAR 549,084
520575 APORTES ICBF 411,813
520578 SENA 274,542
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3,828,852
237005 APORTES EPS 1,805,862
APORTES
237006 ARP 110,901
APORTES AL
ICBF SENA Y
CAJA DE
COMPENSACI
237010 ON 1,912,089
2380 ACREEDORES VARIOS 2,549,452
238030 FONDOS DE CE 2,549,452
2610 OBLIGACIONES LABORALES 4,340,937
261005 CESNTIAS 1,778,529
261010 INTERESES SO 213,423
261020 PRIMA DE SERV 1,778,529
SUMAS IGUALES 10,719,241 10719241.29

Taller 23 Agosto

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MOVIMIENTO DEL P/DO

BALANCE INICIAL BALANCE PRUEBA

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyent

TABLA AMORTIZACIÓN DE CUOTAS

Monto del crédito: $55,000,000

530505 Gastos Bancarios

El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto ante

23357501 INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA

Recibo de Caja Menor = R.C.M

001 Servicio Taxis Torres Diego No responsable IVA 19.888.213 Chía$105.

El día 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extract

El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de

eración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de

PARCIAL DEBE HABER

# Pago Pago Interés Pago Capital

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la

PARCIAL DEBE HABER

punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

PARCIAL DEBE HABER

punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL

PARCIAL DEBE HABER

880.114.206 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No.

PARCIAL DEBE HABER

PICA y cancelamos el punto anterior

PARCIAL DEBE HABER

ogotá, Régimen responsable del IVA, por $9.250.000, anticipo a proveedores

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes.

esponsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos: 380 Llanta Sellomatic

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior

PARCIAL DEBE HABER

os: 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

productos siguientes productos devueltos por el cliente.

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

factura No.4596, traslado electrónico. Según Nota Debito Bancaria

consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y

PARCIAL DEBE HABER

58.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA, los siguientes productos:

PARCIAL DEBE HABER

enor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.

le IVA 19.888.213 Chía$105.000

PARCIAL DEBE HABER

olso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA

PARCIAL DEBE HABER

1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.

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