1. Se constituye el 01 de Enero del año 2021 una sociedad S.A.

GRAN CONTRIBUYENTE, con aportes sociales de

Acciones de Ecopetrol por valor de $ 20,000,000
Vehiculo nuevo por valor de $ 50,000,000
Efectivo por valor de $ 35,000,000
Muebles y ensere por valor de $ 24,000,000

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

310501 Capital suscrito y pagado
310502 Aporte vehiculo
310503 Aporte socio 3
310504 Aportes socio 4

1205 Acciones Ecopetro accionista 1 $ 20,000,000

1540 Flota y transporte $ 50,000,000
1105 Caja general $ 35,000,000
1524 Muebles y enseres $ 24,000,000
Sumas iguales $ 129,000,000

2. La sociedad S.A. solicita un credito con el Banco de Bogota, por valor de

vencido, el banco le descuenta $ 6,200,000

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

2105 Bancos nacionales
5305 Gastos bancarios $ 6,200,000
1110 Bancos $ 193,800,000
Sumas iguales $ 200,000,000

3. Se cancela a un GRAN CONTRIBUYENTE la asesoria para realizar un proyecto de vivienda por valor de

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

615550 Actividad de consultoria $ 115,000,000
3408 IVA descontable $ 21,850,000
2365 Retención en la fuente
1110 Bancos nacionales
2205 Proveedores nacionales
Sumas iguales $ 136,850,000

4. Se contrata una secretaria con un sueldo de $ 1,000,000

1 de febrero de 2021 (1 mes). Realizar la provisión de la seguridad social y parafiscales, provisión del factor p

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

510506 Gastos de personal secretaria $ 1,000,000
510527 Auxilio de transporte $ 117,172
237005 Aportes salud
238030 Aporte pension
1110 Banco

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

510506 Gastos de personal gerente $ 3,800,000
510527 Auxilio de transporte $ -
237005 Aportes salud
238030 Aporte pension
1110 Banco

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

510569 Aportes fondo de salud $ 408,000
237005 Aporte fondo de salud
510570 Aporte fondo de pension $ 576,000
238030 Fondo de cesantias y pension
510568 Gasto a ARL $ 25,056
237006 Cuenta por pagar a ARL
510572 Gasto caja de compensacion $ 192,000
237010 Parafiscales
510578 Gasto SENA $ 96,000
237010 Parafiscales
510575 Gasto ICBF $ 144,000
237010 Parafiscales

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

510530 Gastos cesantias $ 399,840
261005 Cesantias
510533 Gastos intereses a la cesantia $ 48,000
2515 Intereses a la cesantia

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

Gastos de personal - Sueldos $ 4,800,000
Gastos de personal - Aux. transp $ 117,172
510533 Gastos de personal - Cesantias $ 409,764
Gastos de personal - Intereses c $ 49,172
Gastos de personal - Prima $ 409,764
Gastos de personal - Vacaciones $ 200,000
Gastos de personal - A.R.L. $ 25,056
Gastos de personal - A.F.P. $ 576,000
Gastos de personal - CAJAS $ 192,000
G.M.F. Deducible $ 27,116
G.M.F. No Deducible $ 27,116
Bancos
Retencion y aportes de nomina - E.P.S.
Obligaciones laborales
 Acreedores varios - A.F.P.
Sumas iguales $ 6,833,160

5. Se compra material de construcción a un GRAN CONTRIBUYENTE AUTO RETENEDOR, por valor de

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

14 Construcciones en curso $ 100,000,000
3408 IVA descontable $ 19,000,000
2365 Retención en la fuente
1110 Bancos nacionales
2205 Proveedores nacionales
Sumas iguales $ 119,000,000

6. Se le pasa la factura a la gobernación de Casanare (gran contribuyente auto retenedor), por valor de

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

Cuentas por cobrar
3408 IVA descontable
Rete IVA $ 4,275,000
2365 Retención en la fuente $ 16,500,000
Cuentas por cobrar - clientes $ 157,725,000
Sumas iguales $ 178,500,000

7. Se cancela la primera cuota del crédito, el día 1 de marzo de 2021.

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

2105 Bancos nacionales
5305 Gastos bancarios $ 193,800,000
1110 Bancos $ 6,200,000

2105 Obligaciones financieras $ 100,000,000

53052 Gastos intereses $ 10,000,000
1110 Bancos nacionales

8. Realizar la provisión de renta y complementarios ajustado del 31%.

9. Realizar la provisión el impuesto de industria y comercio. (Leer acuerdo de Estatuto de Rentas Municipio de

10 TARIFA POR MIL

avisos y tablero

UVT
 DESDE HASTA
1 785
786 4000
4001 16000
16001 MAS

(2-7X1000) mensual para actividades industriales

Industria y comercio
Ingresos $ 150,000,000
Actividad $ 1,500,000 (4130) Industria y comercio
$ 225,000 Avisos y tableros
$ 75,000 Sobre tasa bomberil
$ 1,800,000 Industria y comercio

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

511505 Industria y comercio $ 1,800,000
2412 Industria y comercio por pagar

10. Realizar los estados financieros, dejar definido la estructura en grupo (Los dos primeros dí
AN CONTRIBUYENTE, con aportes sociales de la siguiente manera:
socio 1
socio 2
socio 3
socio 4

CREDITO
$ 20,000,000
$ 50,000,000
$ 35,000,000
$ 24,000,000

$ 129,000,000

$ 200,000,000 para ser cancelados en dos coutas bimensuales, con una tasa del 30% anual pagade
como gastos del prestamo. La fecha de la operación es el 11 de enero de 2021.

CREDITO
$ 200,000,000

$ 200,000,000

un proyecto de vivienda por valor de $ 115,000,000 mas IVA del 19%, se cancela el 80% con cheq

CREDITO

$ 12,650,000
$ 99,360,000
$ 24,840,000
$ 136,850,000

mas auxilio de transporte y un gerente con un sueldo de $ 3,800,000 el dia 1 de enero de 2021 y
ad social y parafiscales, provisión del factor prestacional (cesantias, intereses de cesantia, prima y vacaciones).

CREDITO
$ 40,000
$ 40,000
$ 1,037,172

CREDITO

$ 152,000
$ 152,000
$ 3,496,000

CREDITO

$ 408,000

$ 576,000

$ 25,056

$ 192,000

$ 96,000

$ 144,000

CREDITO

$ 399,840

$ 48,000

CREDITO

$ 5,456,104
$ 409,056
$ 200,000
 $ 768,000
$ 6,833,160

E AUTO RETENEDOR, por valor de $ 100,000,000 , más IVA del 19%, se cancela el 30% con cheque y el saldo a crédi

CREDITO

$ 11,000,000
$ 32,400,000
$ 75,600,000
$ 119,000,000

uyente auto retenedor), por valor de $ 150,000,000 más IVA del 19%, se cancel

CREDITO
$ 150,000,000
$ 28,500,000

$ 178,500,000

CREDITO
$ 200,000,000

Interes anual 30%

Interes Bimestral 5%
$ 110,000,000

FALTA

acuerdo de Estatuto de Rentas Municipio de Yopal, Art. 31 y Art. 36 al 47).

INDUSTRIA Y COMERCIO

TARIFA
 2%
3%
5%
7%

ual para actividades industriales

UVT 36308 $ 4,131

CREDITO

$ 1,800,000

uctura en grupo (Los dos primeros dígitos) y las cuantas (Los cuatro primeros dígitos). FALTA
sa del 30% anual pagadero bimestre

cancela el 80% con cheque y el saldo a credito.

dia 1 de enero de 2021 y se le cancela el

cheque y el saldo a crédito.

ás IVA del 19%, se cancela con un giro electrónico.

 NOMINA PARA EMPLEADOS DEL MES DE ENERO DE 2021

# DEVENGADO
NOMNBRE
DEL SALARIO D
MENSUAL I AUXILIO DE TOTAL
EMPLEADO A SUELDO TRANSPORTE DEVENGADO
S

1 EMPLEADO 1 1,000,000 30 1,000,000 117,172 1,117,172

2 EMPLEADO 2 3,800,000 30 3,800,000 0 3,800,000
,
TOTALES ==> 4,800,000 4,800,000 117,172 4,917,172
EL MES DE ENERO DE 2021

DEDUCCIONES
RETENCION TOTAL A
APORTES A APORTES A EN LA AJUSTES Y TOTAL PAGAR
E.P.S. A.F.P. FUENTE OTROS DEDUCCIONES

40,000 40,000 0 0 80,000 1,037,172

152,000 152,000 0 0 304,000 3,496,000

192,000 192,000 0 0 384,000 4,533,172

 GASTOS DE ADM
NOMBRE AUX.
SUELDO DIAS
EMPLEADO TRANSP. %

1 EMPLEADO 1 1,000,000 117,172 30 100

2 EMPLEADO 2 3,800,000 0 30 100

TOTALES ==> 4,800,000 117,172

 GASTOS DE ADMINISTRACION

CESANTIAS INTS. S/. PRIMA DE VACACIONES

CESANTIAS SERVICIOS

93,098 11,172 93,098 41,667

316,667 38,000 316,667 158,333

409,764 49,172 409,764 200,000

$ 1,068,700
 PROVISION SEGURIDAD SOCIAL MES DE ENERO DE 2021

N
D O GASTOS DE A
NOMBRE SUELDO I V
BASE DE
E PENSION 16%
EMPLEADO BASICO A COTIZACION
D %
S A
ENTIDAD

D
1 EMPLEADO 1 1,000,000 30 1,000,000 I 100 PROTECCION

2 EMPLEADO 2 3,800,000 30 3,800,000 I 100 PROTECCION

TOTALES ==> 4,800,000 4,800,000

S DE ENERO DE 2021

GASTOS DE ADMINISTRACION
PENSION 16% EQUIDAD COMFACASANARE

TOTAL A
12% 4% PAGAR
0.522% 4%

120,000 40,000 160,000 5,220 40,000

456,000 152,000 608,000 19,836 152,000

576,000 192,000 768,000 25,056 192,000

$ 793,056