Contabilidad General

Taller Ciclo Contable

Docente : Sorella Margarita Candanoza Bernal
Actividad 8

Sonia Karime Rangel Contreras

Sandra Valentina Quintana Jacome
Sandra Maritza Gutiérrez Pabón

San Jose de Cúcuta, Norte de Santander

19 de agosto, 2021
Carrera: administración de empresas Distancia
 1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A:

Bancos Cuentas de Ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar Clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones Financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de computo 1.550.000 Costos y gastos por pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital Social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

ASIENTOS CONTABLES
1. Enero 02: se compran 24 balones a $ 27.000 cada uno, 24 muñecas por valor de $
37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $ 25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el
30% con trasferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DET 001 DEBITO CREDITO

Mercancía no fabricada por la
1435 2.148.000
empresa
1105 Caja 429.600
1110 Bancos 644.400
2205 Proveedores 1.074.000
Asiento Compuesto

2. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CODIGO CUENTA DET 002 DEBITO CREDITO

1110 Bancos 6.555.000
2105 Bancos Nacionales 6.555.000
Asiento Simple
 3. Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

CODIGO CUENTA DET 003 DEBITO CREDITO

Mercancía no fabricada por
1435 1.074.000
la empresa
Comercio al por mayor y al
4135 1.825.800
por menor
Comercio al por mayor y al
6135 1.074.000
por menor
1110 Bancos 547740
1305 Clientes 1.278.060
Asiento Compuesto
enero con un incremento sobre el costo del 70%, se cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

4. Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

CODIGO CUENTA DET 004 DEBITO CREDITO

1110 Bancos 15.000.000
4210 Financieros (Intereses) 585.000
Cuentas por cobrar a
1365 14.415.000
empleados
Asiento Compuesto
 5. Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito

CODIGO CUENTA DET 005 DEBITO CREDITO

Ingresos por
4220 3.760.000
Arrendamiento
1105 Caja 940.000
1110 Bancos 1.316.000
1305 Clientes 1.504.000
Asiento Compuesto

6. Enero 12: se cancela la nomina del gerente por valor de $ 4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $ 2.100.000 en cheque (Ambos son salario Básico)

CODIGO CUENTA DET 006 DEBITO CREDITO

5105 Gastos de personal 6.600.000
1110 Bancos 6.600.000
Asiento Simple

7. Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $ 1.980.000, se cancelan con transferencia.

CODIGO CUENTA DET 007 DEBITO CREDITO

1110 Bancos 1.980.000
Gastos pagados por
1701 1.320.000
anticipado
5195 Gastos Diversos 660.000
Asiento Compuesto
 8. Enero 16 : Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $ 54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

CODIGO CUENTA DET 008 DEBITO CREDITO

1504 Terrenos 24.642.000
Construcciones y
30.118.000
Edificaciones
3105 Capital Social 54.760.000
Asiento Compuesto

9. Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000

CODIGO CUENTA DET 009 DEBITO CREDITO

5135 Servicios (Públicos) 624.000
1110 Bancos 624.000
Asiento Simple

Se Pide: registrar en el libro diario, las cuentas T , los respectivos ajustes , el balance
general y el estado de perdidas y ganancias .
 REGISTRO DE CUENTAS ¨T¨, DE TODO.

BANCOS
DEBITO CREDITO
S.I. 45.000.000
644.000 1
6.550.000 2
3 547.740
15.000.000 4
5 1.316.000
6.600.000 6
1.980.000 7
624.000 9
SALDO 15.465.340

CAJA

1105
DEBITO CREDITO
S.I. 15.000.000
429.000 1
5 940.000
SALDO 15.510.400

Mercancía no Fabricadas por la Empresa

1435

DEBITO CREDITO
S.I. 26.000.000
1 2.148.000
1.074.000 3
SALDO 27.074.000
 Equipo de Oficina
1524

DEBITO CREDITO
S.I. 1.550.000

SALDO 1.550.000

Flota y equipo de Transporte

1540

DEBITO CREDITO
S.I. 48.500.000

SALDO 48.500.000

Clientes
1305

DEBITO CREDITO
S.I. 11.000.000
3 1.278.060
5 1.504.000
SALDO 13.782.060

Bancos Nacionales
2105

DEBITO CREDITO
43.000.000 S.I.
2 6.550.000

SALDO 36.450.000
 Proveedores
2205

DEBITO CREDITO
34.000.000 S.I.
1.074.000 1

SALDO 35.074.000

Costos y Gastos por Pagar

2335

DEBITO CREDITO
3.550.000 S.I.

SALDO 3.550.000

Capital Social
3105

DEBITO CREDITO
66.500.000 S.I.
54.760.000 8

SALDO 121.260.000

Comercio al por mayor y al por menor

6135

DEBITO CREDITO
3 1.074.000

SALDO 1.074.000
Comercio al por mayor y al por menor
4135

DEBITO CREDITO
1.825.800 3

SALDO 1.825.800

Cuentas por cobrar a empleados

1365

DEBITO CREDITO
4 14.415.000

SALDO 14.415.000

Financieros
4210

DEBITO CREDITO
4 585.000

SALDO 585.000 585.000

 Ingresos por Arrendamientos
4220

DEBITO CREDITO
3.760.000 5

SALDO 3.760.000

Gastos de Personal
5105

DEBITO CREDITO
6 6.600.000

SALDO 6.600.000

Gastos Diversos
5195

DEBITO CREDITO
7 660.000

SALDO 660.000
 Gastos pagados por anticipado
1701

DEBITO CREDITO
7 1.320.000

SALDO 1.320.000

Terrenos
1504

DEBITO CREDITO
8 24.642.000

SALDO 24.642.000

Construcciones y Edificaciones

DEBITO CREDITO
8 30.118.000

SALDO 30.118.000

Servicios (Públicos)
5135

DEBITO CREDITO
9 624.000

SALDO 624.000
 BALANCE DE
CODIGO NOMBRE CUENTA COMPROBACION
DEBITO CREDITO
1105 caja 15.510.400
1110 banco 15.465.340
1305 clientes 13.782.060
cuentas por cobrar a
1365 14.415.000
empleados
mercancía no fabricada por la
1435 27.074.000
empresa
1504 terrenos 24.642.000
1516 construcciones y edificaciones 30.118.000
1524 equipo de oficina 1.550.000
1540 flota y equipo de transporte 48.500.000
1701 gastos pagados por anticipado 1.320.000
2105 bancos nacionales 36.450.000
2205 proveedores 35.074.000
2335 costos y gastos por pagar 3.550.000
3105 capital social 121.260.000
comercio al por mayor y al por
4135 1.825.800
menor
4210 financieros 585.000
4220 ingresos por arrendamientos 3.760.000
5105 gastos de personal 6.600.000
5135 servicios públicos 624.000
5195 gastos diversos 660.000
comercio al por mayor y al por
6135 1.074.000
menor
SALDOS 201.919.800 201.919.800
 GANANCIAS Y
CODIGO NOMBRE CUENTA PERDIDAS
DEBITO CREDITO
1105 Caja
1110 Banco
1305 Clientes
cuentas por cobrar a
1365
empleados
mercancía no fabricada por la
1435
empresa
1504 Terrenos
1516 construcciones y edificaciones
1524 equipo de oficina
1540 flota y equipo de transporte
1701 gastos pagados por anticipado
2105 bancos nacionales
2205 Proveedores
2335 costos y gastos por pagar
3105 capital social
comercio al por mayor y al por
4135 1.825.800
menor
4210 Financieros 585.000
4220 ingresos por arrendamientos 3.760.000
5105 gastos de personal 6.600.000
5135 servicios públicos 624.000
5195 gastos diversos 660.000
comercio al por mayor y al por
6135 1.074.000
menor
SALDOS 9.543.000 5.585.800
3.957.200 Perdida

Utilidad o Perdida 3.957.200