Proyecto Final - Formulación Evaluación de Riesgo - 24!07!23

[Título del documento]
1
“Año de la Unidad, la Paz y Desarrollo”
Formulación y Evaluación de Proyectos
Plan de negocio para la creación de la panadería

SUMAQ TANTA
Integrantes:
ALDERETE RIVERA, EDELISA 1521138

MEDINA ZAPATA, ALEX RUBEN U17212170
ALTAMIRANO ALEGRE, CRISTHIAM U20304891
VILLAVERDE VALLADOLID, ALDO U18308071
LOPÉZ PUMA, RUBEN U18104269
Docente:
VILLANUEVA AGUILAR, FERNANDO TOMAS
2023
INDICE
1. Introducción........................................................................................................................................4
2. Objetivos............................................................................................................................................5
2.1. Objetivos generales..................................................................................................................5
2.2. Objetivos especifico..................................................................................................................5
3. Definición del problema....................................................................................................................5
4. Estudio de mercado..........................................................................................................................5
4.1. Objetivos del estudio de mercado..........................................................................................5
4.1.1. Objetivo General...............................................................................................................5
4.1.2. Objetivos específicos........................................................................................................5
4.2. Segmentación del mercado.....................................................................................................6
4.2.1. Área geográfica del estudio.............................................................................................6
4.3. Selección del mercado objetivo..............................................................................................7
4.4. Resultados de la encuesta cuantitativa.................................................................................8
4.5. La oferta...................................................................................................................................10
4.6. Mercado Objetivo....................................................................................................................17
4.7. Conclusión del estudio de mercado.....................................................................................18
5. Análisis de la demanda..................................................................................................................18
5.1. Planificación de la demanda..................................................................................................19
5.1.1. Determinación de la cantidad de consumidores.........................................................19
5.2. Proyección de la demanda....................................................................................................19
6. Localización.....................................................................................................................................25
6.1. Responsabilidad Comunitaria...............................................................................................25
AVANCE 2...............................................................................................................................................27
7. Tamaño del proyecto......................................................................................................................27
7.1. Flujograma de atención al cliente.........................................................................................27
7.2. Diagrama de operaciones de producción (DOP)................................................................28
7.3. Diagrama de Actividades de la producción (DAP).............................................................29
7.4. 1.4 Recorrido de actividades - Layout..................................................................................31
3
8. Aspecto legal del proyecto.............................................................................................................32
8.1. Constitución de la empresa (Personería)............................................................................32
8.2. Tipo de empresa.....................................................................................................................32
8.3. Formalización de la empresa................................................................................................33
8.4. Organigrama de la empresa..................................................................................................34
9. Costo del proyecto..........................................................................................................................38
9.1. Estimación de costos (costos de inversión y costos de operación).................................38
9.1.1. Costos de Inversión........................................................................................................38
9.1.2. Costos operativos...........................................................................................................39
9.2. Tipificación de los costos (costos fijos, costos variables y costo total)............................45
9.2.1. Costos fijos y variables:..................................................................................................45
9.2.2. Costo total........................................................................................................................46
10. Costo del proyecto......................................................................................................................47
10.1. Estimación de costos (costos de inversión y costos de operación).............................47
10.1.1. Costos de Inversión....................................................................................................47
10.1.2. Costos operativos........................................................................................................48
10.2. Tipificación de los costos (costos fijos, costos variables y costo total)........................54
10.2.1. Costos fijos y variables:..............................................................................................54
10.2.2. Costo total....................................................................................................................55
AVANCE 3...............................................................................................................................................56
11. Análisis de la inversión del proyecto........................................................................................56
11.1. Costos totales de inversión................................................................................................56
11.2. Presupuesto de inversión...................................................................................................56
11.2.1. Calculando capital de trabajo....................................................................................56
11.3. Presupuesto de deuda o financiamiento de deuda........................................................57
11.4. Cuadro de aporte de capital..............................................................................................58
12. Flujo de caja................................................................................................................................58
12.1. Cuadro de depreciación.....................................................................................................58
12.2. Cuadro de amortización.....................................................................................................59
12.3. Flujo de caja........................................................................................................................60
13. Indicadores de rentabilidad........................................................................................................61
13.1. Valor actual neto (VAN)......................................................................................................61
4
13.2. Tasa interna de retorno (TIR)............................................................................................61
13.3. Ratio costo/beneficio (C/B)................................................................................................62
13.4. Período de recupero de la inversión (PRI)............................................................................62
13.5 CONCLUIONES …………………………………………………………………………………………………………………… 62
13.6 BIBLIOGRAFIA …………………………………………………………………………………………………………………….63
1. Introducción
El tema del consumo de alimentos saludables ha tomado mayor relevancia en los últimos
años a nivel internacional debido al incremento de enfermedades causadas por una mala
alimentación. Por ende, muchos gobiernos han implementado políticas para combatir esta
causa. Además, gracias a la globalización de los medios de comunicación y a las continuas
campañas realizadas por distintas organizaciones, las personas están más informadas sobre
las consecuencias que genera comer ciertos alimentos/productos y sobre los beneficios de
consumir una dieta equilibrada y sana. En ese sentido, Los Estados Miembros de la OMS han
acordado reducir el consumo de sal entre la población mundial en un 30% para 2025; también
acordaron detener el aumento de la diabetes y la obesidad en adultos y adolescentes, así como
en sobrepeso infantil de aquí a 2025. Una mala alimentación trae consigo enfermedades como
la obesidad, diabetes, hipertensión, cáncer, etc.
En el Perú 8 de cada 10 peruanos considera que la obesidad es un grave o muy grave
problema del país, según la encuesta del Instituto de Integración. Y efectivamente constituye
una realidad alarmante: más de la mitad de los peruanos (58%) tienen exceso de peso y un alto
21% sufren de obesidad. (Perú, 2010)
Esto quiere decir que los peruanos son conscientes del daño a la salud que provoca comer de
forma desordenada. Años atrás, el gobierno tomó medidas serias para revertir estos
indicadores y promover un estilo de vida sana, pues implementó una ley con el objetivo de
mejorar y cambiar los hábitos alimenticios de los peruanos desde una edad temprana.
En el 2013, el Congreso de la República aprobó la ley N° 30021 “Ley de Promoción de
la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes” que fue ratificada en el Poder
Ejecutivo y publicada en el diario El Peruano. Esta ley contempla la promoción de una buena
alimentación, el deporte y la actividad física en los centros educativos, implementar kioscos y
comedores saludables y una serie de obligaciones y prohibiciones en la publicidad de las
marcas de alimentos y bebidas procesadas dirigidas a niños y adolescentes menores de
dieciséis años. (Perú, 2010)
Se considera que el estado promueve e intenta mejorar los hábitos alimenticios de los
peruanos por medio de normas, imponiendo principalmente a las reconocidas marcas de
5
productos alimenticios que no especifican las cantidades de ciertos ingredientes que pueden
ser dañinos si se come en exceso.
La presente investigación surge así de la necesidad que tienen un sector de los consumidores
de panes, los cuales mantienen un régimen alimenticio sano y buscan alternativas de un
producto tan esencial como es el pan. Por ello, se realizará un estudio de prefactibilidad para la
instalación de una panadería saludable, en donde se usarán principalmente granos andinos
como elemento principal. La panadería estará ubicada en la zona de San Borja del distrito de
Lima, el proyecto tiene como público objetivo a las personas que suelen consumir alimentos
saludables. Así mismo, el estudio abarcará varias etapas en donde se analizará más a fondo
aquellos factores que determinará si la propuesta será rentable y sostenible en el mismo
tiempo.
2. Objetivos
2.1. Objetivos generales
 Diseñar un plan de negocios para la creación de una panadería” SUMAQ T’ANTA”
especializada en panes saludables, que se encontrara en el distrito de san Borja.
2.2. Objetivos especifico
• Estudiar los contextos sociales, económicos, tecnológicos y ecológicos en el que se
desenvuelven la propuesta del negocio.
• Estudiar la segmentación del mercado, demanda, oferta, precios y mercado objetivo.
• Diseñar un plan de estructura organizacional de la empresa que defina de forma
óptima la empresa.
• Realizar un análisis financiero para determinar la viabilidad del proyecto
3. Definición del problema
Las panaderías son las encargadas de abastecer la necesidad de panes en el mundo,
la variedad de los panes hace que el cliente pueda elegir el de su preferencia. Existe una
cantidad muy grande de variedades de pan en el mundo y dentro de ellas existe los panes que
están hechos a base de fibras e ingredientes seleccionados que serán fundamentales en una
dieta sana y balanceada, estos panes se adaptan a las necesidades diarias del cuerpo.
La empresa Sumaq T’anta quiere colocar una panadería en el distrito de San Borja, los
panes elaborados son saludables y contienen los requerimientos necesarios que los clientes
necesitan para una dieta sana y balanceada. Debido a la inflación que está sufriendo el país,
los insumos para elaborar los panes varían considerablemente haciendo que sea difícil elaborar
un presupuesto en los insumos, mano de obra, alquiler del local entre otros.
Se quiere implementar un sistema de gestión que permita establecer una panadería y
hacerla rentable para que la empresa pueda crecer en un tiempo a mediano plazo teniendo una
responsabilidad con el medio ambiente en la utilización de materiales biodegradables y en la
separación de residuos.
6
4. Estudio de mercado
Para iniciar con el trabajo de investigación realizaremos el estudio de mercado que tiene
como objetivo evaluar el comportamiento del mercado, la demanda, la oferta, precio y mercado;
mediante el cual se aspira a satisfacer con la puesta en marcha de una panadería a base de
granos andinos producidos en el Perú. Dicho estudio, nos ayuda a apreciar con mayor claridad
las oportunidades y riesgos comerciales que enfrentan los productos alimenticios a fabricar.
4.1. Objetivos del estudio de mercado
4.1.1. Objetivo General
Evaluar el comportamiento del mercado, demanda, oferta, precios y mercado potencial
que se aspira satisfacer con la puesta en marcha de una panadería especializada en panes
enriquecidos con granos andinos del Perú.
4.1.2. Objetivos específicos
 Determinar el segmento y mercado objetivo que aspira captar el negocio.
 Identificar los aspectos decisivos en lo que respecta la compra de los panes a base de
granos andinos, así como también las distintas características de la demanda actual y
proyectada.
 Detallar la oferta actual y proyectada, principales competidores y tendencia del sector
panadero en la zona.
 Identificar el precio máximo que estarían dispuestos a pagar los consumidores por el
nuevo producto.
4.2. Segmentación del mercado
La segmentación del mercado se procederá a tomar como línea base diferentes tipos de
variables como: nivel socioeconómico y la valoración hacia el cuidado de la salud a través del
consumo productos nutritivos y de origen andino.
4.2.1. Área geográfica del estudio
El área geográfica abarca el distrito de San Borja.
Figura 1. Mapa Sectorizado de San Borja

Fuente: https://html.scribdassets.com/6x9ztsdn402u5pvd/images/1-ef54e7e4f6.png
4.3. Selección del mercado objetivo
El mercado objetivo se orienta al público en general tomando como referencia desde los
15 a 70 años, con residencia o tránsito en el distrito de San Borja, con un nivel socioeconómico
AB o C que valoren de manera positiva los panes elaborados con materias primas andinas. Las
estimaciones resumidas en la Tabla Nro. 1, revelan un mercado potencial de 116,700
personas.
Tabla 1. Mercado objetivo

8
Distrito Población % AB %C Población ABC Pob > a Mercado
18 años
objetivo
San Borja 116,700 75.50 20.80 112,382 75.80 85,186
Fuente: CPI (2017).

Elaboración: autores del proyecto.
Figura 2.
Tamaño de
muestra
Fuente: https://www.questionpro.com/es/tama%C3%B1o-de-la-muestra.html
4.4. Resultados de la encuesta cuantitativa

Método utilizado Digital
Tamaño de muestra 198 personas
Sexo Hombres y mujeres
Perfil de encuestados
9
A continuación, se especifica el análisis de los datos obtenidos en la prueba
piloto realizada del comportamiento del consumidor hombres y mujeres. La encuesta
presentada se dirige para el distrito de San Borja para poder entender el
comportamiento del consumidor de manera más enfocada.
Tabla 2. Resultados de la encuesta cuantitativa

Variable Tendencia Gráfico
Los resultados muestran Consumo de pan
que 90% de los 10%
entrevistados consumen
pan de cualquier tipo. El
restante 10% no lo
consume por razones
Consumo de personales o de salud. El
pan pan constituye entonces 90%
un alimento de consumo
obligatorio por los
habitantes del mercado
objetivo. SI NO
Alimentación sana
Se evidencia que el 80%
de los entrevistados
manifiesta preocuparse 20%
por una alimentación
sana, como base de la
Preocupación salud. El 20% restante
por la opta por no preocuparse
alimentación y consume alimentos
sana tradicionales. 80%
SI NO
Intención de compra 10
La intención de compra
de los panes a base de
granos locales se ubica
en un 60%. Los 40%
resultados indican que
con una buena estrategia 60%
Intención de de mercadeo esta
compra intención de compra
pudiese incrementarse.
SI NO
Los puntajes promedios

muestran que el pan Panes preferidos
preferido es el pan
integral (2.9), seguido del 2.2
pan de granos (2.7) y pan Pan de granos
de cereales (2.5)- Le andinos 2.7
siguen el pan de frutos 2.5
secos (2.2), pan de queso Pan integral 2.9
Panes (2) y pan de hierbas (1.5).
preferidos El pan integral es un 1.5
producto con tiempo en el Pan de queso 2
mercado por ello posee 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
buena aceptación. El pan
de granos enriquecido,
pan de cereales y pan de
frutos secos gozan de
buena preferencia. El pan
de hierbas posee
preferencia regular.
Figura 3. Pan andino

11
Fuente: https://www.mercawise.com/estudios-de-mercado-en-mexico/estudio-de-mercado-
sobre-panaderias-en-mexico
4.5. La oferta
Se puede identificar que los principales competidores de este tipo de negocios son
otras panaderías, asimismo, cadenas de supermercados que se encuentran dispersas
geográficamente por todo el distrito del mercado objetivo, abarcando zonas comerciales.
Se puede decir que en el Perú los panes no envasados destacan sobre aquellos panes
industrializados esto debido a que los consumidores prefieren productos recién horneados.
Asimismo, se puede mencionar que estos productos están disponibles y al alcance del
consumidor en porciones individuales a bajos precios y por lo tanto la cantidad que cualquier
consumidor compra es ajustable a sus ingresos diarios.
Las panaderías de la capital por lo general vienen ampliando su oferta de productos, así
como también modernizando sus locales de ventas, lo que ha dado lugar a la creación de
negocios mucho más rentables y con mayor impacto local. Sin embargo, existe un segmento
del sector panadero que no está acompañando el crecimiento por falta de proyección de futuro.
Figura 4. Oferta de
pan
Fuente: https://economipedia.com/definiciones/curva-de-oferta.html
Se estima que un 10% de las panaderías limeñas, ya han incursionado en la
preparación de algún pan enriquecido con granos andinos. Entre las panaderías más
relevantes que han desarrollado este tipo de productos tenemos:
12
Tabla 3. Competidores directos

Nombre Productos ofrecidos
Panificadora el Abuelo. Av. Agustín De La Tortas, postres, panes de todo tipo, turrones,
Rosa Toro 1067 - San Borja – Lima. sándwiches, bocaditos, chicharrones, jugos,
/ Cel. 998 557 599 bebidas frías y calientes, platos a la carta, etc.
Panes tradicionales: Frances, yema, integral,
Panadería Montserrat Av. San Borja Sur 438,
chapla, hotdog, hamburguesa, baguetino,
Lima 15036 / Teléfono: (01) 2258214
colisa, caracol, ciabatta.
Panes tradicionales: francés, Ciabatta, Yema,
La Nuez Av. San Luis 2671, San Borja 15037 /
Integral, Colisa, Hamburguesa. Los panes, son
Teléfono: (01) 3145818
elaborados con semillas de kiwicha y ajonjolí.
Panes artesanales: Ajonjolí, avena, chía,
El Pan Criollo Av. Aviación 2867, San Borja chocolate, qunia pop, semilla de girasol,
15037 / Teléfono: (01) 4754916 integral, campesino, centeno con semilla de
girasol, finas hierbas.
Frosty Av. Javier Prado Este 2900, San Borja Panes tradicionales, capresse, triple, sándwich
15037 / Teléfono: 977 388 661 de pavo, mixto, completo y asado.
Panadería Las Torres De San Borja / Pza. Panes tradicionales a base de harina de trigo,
Casa Franca 279, San Borja, Lima 15021/ harina de granos andinos como: quinua,
Teléfono: (01) 4753800 cañihua.
Elaboración: autores de este proyecto
4.5.2 Proyección de la oferta.

Información estadística relacionada con la producción de panes a bases de granos andinos
no existe, sin embargo, se
considera las AÑO POBLACION preguntas
respectivas 2010 111328 de las encuestas
que tiene que 2011 111448 ver con el
consumo de 2012 111568 estos productos.
Para obtener 2013 111688 la oferta
proyectada se 2014 111808 tomó la
información 2015 111928 de la investigación
de campo con 2016 112048 ayuda de las
encuestas 2017 113247 que el 60% de los
encuestados 2018 116700 tienen una
intención de 2019 122913 compra por los
productos de 2020 125183 la panadería.
2021 127102
Tabla 4. 2022 133000 Proyección
13
Elaboración: autores de este

proyecto Total (2021) 127102
Total (2022) 133000 El 60% de 127102 es 76261
El 60% de 133000 es 79800
Cuadro resumen Cuadro resumen
Diariamente 1310715 Diariamente 1252590

Semanlmente 1257329 Semanalmente 1201571
Quincenalmente 444326 Quincenalmente 424622
Mensualmente 247061 Mensualmente 236105
Total 3259431 Total 3114889
Total (2020) 125183

Total (2019) 122913
El 60% de 125183 es 75110
El 60% de 122913 es 73748

Semanalmente 1183430 Semanalmente 1161970
Total 3067860 Total 3012229
14
Total (2018) 116700 Total (2017) 113247

El 60% de 113247 es 67948
El 60% de 116700 es 70020

Total 2859967 Total 2775344
Total (2016) 112048

El 60% de 112048 es 67229
Total (2015) 111928
El 60% de 111928 es 67157

Total 2745960 Total 2743019
AÑO 2022 3259431

N° de
persona Porcentaj Kilogramo Població Kilogramo
s e Precio Gramos s n s
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 230465 41484
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 625547 125109
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 214003 34240
15
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1251095 606781
Pan de
Hierbas 8 4%
0.5 185 0.185 131694 24363
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 246927 53089
No contestan 34 17%
Total 198 100% 885067
AÑO 2021 3114889

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 220245 39644
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 597807 119561
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 204513 32722
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1195614 579873
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 125854 23283
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 235976 50735
No contestan 34 17%
Total 198 100% 845818
AÑO 2020 3067860

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 216919 39045
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 588781 117756
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 201425 32228
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1177562 571118
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 123954 22931
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 232414 49969
No contestan 34 17%
Total 198 100% 833048
16
AÑO 2019 3012229

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 212986 38337
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 578105 115621
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 197773 31644
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1156209 560761
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 121706 22516
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 228199 49063
No contestan 34 17%
Total 198 100% 817942
AÑO 2018 2859967

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 202220 36400
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 548883 109777
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 187776 30044
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1097765 532416
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 115554 21378
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 216664 46583
No contestan 34 17%
Total 198 100% 776597
AÑO 2017 2775344

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 196236 35323
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 532642 106528
Pan de 13 7% 0.7 160 0.16 182220 29155
17
cereales
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1065284 516663
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 112135 20745
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 210253 45204
No contestan 34 17%
Total 198 100% 753618
AÑO 2016 2745960

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 194159 34949
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 527002 105400
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 180290 28846
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1054005 511192
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 110948 20525
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 208027 44726
No contestan 34 17%
Total 198 100% 745639
AÑO 2015 2743019

N° de
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 193951 34911
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 526438 105288
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 180097 28816
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1052876 510645
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 110829 20503
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 207805 44678
No contestan 34 17%
Total 198 100% 744841
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

744841 745639 753618 776597 817942 833048 845818 885067
18
PROYECCION DE LA OFERTA
Figura 5.
PROYECCION DE LA OFERTA
900000
850000
Kilogramos
800000
750000
700000
650000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
AÑO
Proyección de la oferta
4.6. Mercado Objetivo

Nos dirigiremos inicialmente a los clientes que residen en el distrito de San Borja,
correspondiente a la Zona 7 de Lima Metropolitana, ya que este sector tiene la mayor cantidad
de individuos pertenecientes al nivel socioeconómico A y B. El último reporte del 2017 de la
APEIM (Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercado), señala que en la
Zona 7, el NSE A y B de 78.9%, como se señala en el siguiente cuadro:
Tabla 5. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017 Lima Metropolitana.

DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA APEIM 2017
LIMA METROPOLITANA
Zona Niveles Socioeconómicos
19
TOTAL NSE NSE NSE NSE NSE
A B C D E
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina) 100 34.0 44.9 13.1 6.6 1.4
El pan es un producto de consumo masivo, el cual es consumido por todas las personas
de cualquier edad, pero por las características especiales de Sumaq T´anta, este se dirigirá
mayormente a personas comprendidas en el rango de edades en promedio de entre 15 a 70
años que no solo serán consumidores del producto, sino compradores de este. Por lo tanto,
como la presentación será en packs con una determinada cantidad de rebanadas en formato
molde o unidades pueden ser compartidos con toda familia.
Demanda insatisfecha
Una forma de ver y explicar el crecimiento de las panaderías obedece a una demanda
insatisfecha, asimismo, se puede decir que no hay mucha dificultad en acceder a los insumos,
en general, los precios de los productos de panadería son homogéneos.
Finalmente, este análisis permite establecer el balance entre la oferta y la demanda
potenciales, determinando la brecha existente de la demanda insatisfecha.
Tabla 6. Demanda proyectada en función del número de familias que consumen panes a base
de granos andinos
Demanda
Año Demanda Oferta
Insatisfecha
2015 3657359 2743019 914340
2016 3661280 2745960 915320
2017 3700459 2775344 925115
2018 3813289 2859967 953322
2019 4016305 3012229 1004076
2020 4090480 3067860 1022620
2021 4153185 3114889 1038296
2022 4345908 3259431 1086477
Fuente: Elaboración propia
Asimismo, se muestra en la siguiente tabla, las estimaciones para el mercado potencial
de panes a base de granos andinos. Los resultados evidencian que la oferta disponible
proveniente de las panaderías actuales que no cubre la demanda proyectada, existiendo así un
déficit promedio de 19% en la misma, el cual se puede traducir en 50687.04 kg en promedio
por año.
Tabla 7. Demanda insatisfecha en función a quienes consumen granos andinos
Demanda Oferta Demanda
Año 19%
Proyectada Proyectada Insatisfecha
2015 993121 744841 248280 47173.2
2016 994186 745639 248547 47223.93
2017 1004824 753618 251206 47729.14
2018 1035462 776597 258865 49184.35
20
2019 1090589 817942 272647 51802.93
2020 833048 277683 52759.77
1110731
2021 1127758 845818 281940 53568.6
2022 1180090 885067 295023 56054.37
4.7. Conclusión del estudio de mercado
En base al estudio la mayoría de los entrevistados muestra una preocupación por el
consumo de alimentos nutritivos y saludables, 60% de la muestra estarían dispuestos a
comprar panes a base de granos locales. Los panes ofrecidos, muestran una buena
preferencia destacándose los panes de granos locales, integral y de cereales.
Existe muchas panaderías tradicionales que no han podido afrontar las nuevas
tendencias de consumo por falta de capacitación e inversión, por tanto, existe alta posibilidad
de entrar en el mercado con este tipo de productos.
5. Análisis de la demanda
El consumo de pan en los estratos AB y C del Perú parece estar cambiando del Pan
Francés y el Ciabatta tradicional hacia panes integrales y enriquecidos con granos andinos.
ASPAN estima que hace 30 años el consumo del pan tradicional era del 90% y en 2016 ha
disminuido hasta el 40%. Dado que el consumo per cápita de pan sigue siendo bajo en el Perú
en comparación a países vecinos, cabe esperar que la categoría registre un crecimiento
sostenido debido a los esfuerzos del Gobierno por promover el consumo de pan, a fin de
mejorar la dieta de la población.
“El punto de partida es la administración de la demanda, ya que ahí comienza y termina
toda la administración de la producción y de los inventarios: con el cliente. Aquí es donde se
determinan y satisfacen las necesidades de este.” (Vollman, 1996).
5.1. Planificación de la demanda.
Para poder determinar el pronóstico de la demanda se utilizará el método cualitativo.
Dicho esto, el público objetivo de nuestra panadería es la población que se encuentra alrededor
del local a una distancia máxima de 2 kilómetros, pues son estas personas que serán las que
consuman el producto ofrecido. Por ello para poder determinar el público objetivo de la
panadería se procedió a realizar los siguientes cálculos:
5.1.1. Determinación de la cantidad de consumidores.
Para poder determinar la cantidad de probables consumidores, se calcula la población
promedio en el área de acción del distrito, el 90% de la población consume pan, esto en base a
las encuestas realizadas y los resultados obtenidos. Adicionalmente, en el estudio realizado en
los distritos mencionados, el 19% de los encuestados, estarían dispuestos a consumir panes
hechos en base a granos andinos.
5.2. Proyección de la demanda
Información estadística relacionada con la producción de panes a bases de granos andinos no
existe, sin embargo, se considera las preguntas respectivas de las encuestas que tiene que ver
con el consumo de estos productos.
21
Para obtener la demanda Proyectada se tomó la información de la investigación de campo con
ayuda de las encuestas que el 80% de los entrevistados tienen una preocupación por la
alimentación sana. Tenemos como
dato el número de población del
Diariamente 106400 * 4.5% * 365 días 1747620 distrito de San Borja:
Semanalmente 106400 *3 0.3% * 52 AÑO POBLACION

semanas 1676438 Tabla 8. Población de
2010 111328 San Borja
2011 111448
Quincenalmente 106400*23.2%*24 quincenas 592435
2012 111568
2013 111688
Mensualmente 106400*25.8%*12 meses
2014 32914 111808
2015 111928
2016 112048
2017 113247
2018 116700
2019 122913
2020 125183
2021 127102
2022 133000
Total (2022) 133000

El 80% de 133000 es 106400
Cuadro resumen
Diariamente 1747620
Semanlmente 1676438
Quincenalmente 592435
Mensualmente 329414
Total (2021) 127102
Total 4345908
El 80% es 101681.6
Total (2020) 125183
El 80% es 100146.4

Semanlmente 1602095 Semanlmente 1577907
Total 4153185 Total 4090480
22
Total (2019) 122913

El 80% es 98330.4 Total (2018) 116700
El 80% es 93360

Semanlmente 1470980
Semanlmente 1549294
Mensualmente 289043
Mensualmente 304431
Total (2015) 111928 Total 3813289
Total 4016305
El 80% es 89542.4
Total (2017) 113247

El 80% es 90598 Total (2016) 112048
El 80% es 89638
Cuadro resumen
Cuadro resumen
Diariamente 1472311
Diariamente 1488066
Semanlmente 1412343
Semanlmente 1427456
Mensualmente 277520
Mensualmente 280490
Total 3661280
Total 3700459
Cuadro resumen
Diariamente 1470734
Semanlmente 1410830
Mensualmente 277223
Total 3657359
23
AÑO 2022 4345908

N° de Porcentaj Gramo Kilogramo Població
personas e Precio s s n Kilogramos
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 307286 55312
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 834063 166813
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 285337 45654
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1668126 809041
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 175592 32485
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 329235 70786
No contestan 34 17%
Total 198 100% 1180090
AÑO 2021 4153185

Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 293660 52859
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 797076 159415
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 272684 43629
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1594152 773164
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 167805 31044
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 314635 67647
No contestan 34 17%
Total 198 100% 1127758
AÑO 2020 4090480

Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 289226 52061
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 785042 157008
24
Pan de 13 7% 0.7 160 0.16 268567 42971
cereales
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1570083 761490
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 165272 30575
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 309885 66625
No contestan 34 17%
Total 198 100% 1110731
AÑO 2019 4016305

Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 283981 51117
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 770806 154161
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 263697 42191
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1541612 747682
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 162275 30021
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 304266 65417
No contestan 34 17%
Total 198 100% 1090589
AÑO 2018 3813289

Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 269627 48533
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 731843 146369
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 250367 40059
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1463687 709888
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 154072 28503
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 288886 62110
No contestan 34 17%
Total 198 100% 1035462
AÑO 2017 3700459

N° de Porcentaj Precio Gramo Kilogramo Població Kilogramos
25
personas e s s n
Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 261649 47097
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 710189 142038
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 242959 38874
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1420378 688883
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 149513 27660
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 280338 60273
No contestan 34 17%
Total 198 100% 1004824
AÑO 2016 3661280

Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 258878 46598
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 702670 140534
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 240387 38462
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1405340 681590
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 147931 27367
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 277370 59634
No contestan 34 17%
Total 198 100% 994186
AÑO 2015 3657359

Frutos secos 14 7% 0.7 180 0.18 258601 46548
Granos
38 19%
andinos 1 200 0.2 701917 140383
Pan de
13 7%
cereales 0.7 160 0.16 240130 38421
Pan integral 76 38% 1.1 485 0.485 1403835 680860
Pan de
8 4%
Hierbas 0.5 185 0.185 147772 27338
Pan de queso 15 8% 0.9 215 0.215 277073 59571
No contestan 34 17%
Total 198 100% 993121
26
PROYECCION DE LA DEMANDA
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

993121 994186 1004824 1035462 1090589 1110731 1127758 1180090
Figura 6. Proyección de la Demanda
PROYECCION DE LA DEMANDA
1200000
1150000
1100000
Kilogramos
1050000
1000000
950000
900000
850000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
AÑO
27
6. Localización
Este punto es clave, ya que este es el medio que nos conectará con el consumidor de
los productos que vamos a ofrecer en base a la descripción de nuestro público objetivo.
Por ello, creemos que la ubicación ideal es San Borja 15037, en la calle John Hassinger
124, ya que estamos ubicados cerca al hospital Santa Rosa, el centro de salud San Borja y el
Pentagonito por donde se desplazan personas con intenciones de realizar actividades
deportivas.
Según el jurado nacional de elecciones, san Borja se encuentra limitada con la victoria,
san Luis, Ate, Surquillo, Surco y San Isidro. Además, la población que habita en San Borja es
de 111928 habitantes en base a los datos obtenidos por la INEI en junio del 2015 de los cuales,
nuestro público objetivo, que va desde los 15 a los 70 años, hay 83678 personas que están en
ese rango de edad.
Se escogieron 3 distritos potenciales donde se podrían desarrollar el proyecto
(Miraflores, Surquillo y San Borja. Para un mejor análisis se realizó una matriz, la cual forma
parte del método cualitativo para la localización de un proyecto. En base a esto se
establecieron factores con sus respectivos pesos (0 al 1) los cuales varían de acuerdo con su
importancia o influencia. Seguidamente, se realiza la calificación por cada distrito calificándolos
en un rango del 0 al 10 y se escogerá el puntaje más alto.
Tabla 9. Método cualitativo para la localización de proyecto
Surquillo Miraflores San borja

LOCALIZACIÓN PESO CALIFICACION CALIFICACION CALIFICACION CALIFICACION CALIFICACION CALIFICACION
competidores 0.2 4 0.8 4 0.8 5 1

costo de vida 0.15 3 0.45 5 0.75 6 0.9
seguridad 0.2 3 0.6 6 1.2 5 1
mercado potencial 0.3 5 1.5 6 1.8 8 2.4
costo de alquiler 0.15 5 0.75 4 0.6 3 0.45
4.1 5.15 5.75
Según el análisis cualitativo, el distrito más idóneo para la ejecución del proyecto de
inversión es San Borja, debido a que obtuvo el puntaje mayor, destacando más en el mercado
potencial.
6.1. Responsabilidad Comunitaria
Consiste en construir un compromiso de integración de los ciudadanos con la empresa
y asumir la responsabilidad de fomentar una alimentación de calidad.
En el Plan de Gobierno del Distrito de San Borja, está desarrollado el principio de
fraternidad que la empresa privada y el Estado debe tener con la sociedad, asegurando y
defendiendo los derechos de alimentación, salud, vivienda, hogar, libertad de contratar y de ser
contratado.
28
Por el estudio de marketing que se ha desarrollado, se ha encontrado índices que en el
distrito de San Borja hay una gran cantidad de población visitante, teniendo una permanencia
de tiempo determinado en su centro laboral o en situación de turista, o que transitan por las
vías principales del distrito, demandando mayor oportunidad de afluencia de clientes para los
diferentes negocios de la zona.
Tabla 10. Ubicación Geográfica,

la superficie territorial es de 9,9613.06 Km2, sus Límites son los siguientes:
La Victoria Norte – Nor Oeste

San Luis Norte
Ate Nor Este
Surco Este - Sur
Surquillo Sur – Sur Oeste
San Isidro Oeste
Fuente: Plan de Gobierno Distrital 2019-2022, de San Borja
29
AVANCE 2
7. Tamaño del proyecto
7.1. Flujograma de atención al cliente
7.2. Diagrama
Inicio de operaciones de producción (DOP)
Diagrama de Operaciones de “PRODUCCION DE PAN INTEGRAL”
Fábrica: SUMAQ TANTA Producto: Pan Integral
NO
Ingreso del cliente
Departamento: a la
producción Hoja: ¿Es
1 de 1
cliente
panaderia habitual?
Elaborado por: GRUPO 2 Tipo de diagrama:
Fecha: 07/05/2022 Método:

SI Consultalos precios de
los panes
solicita el pan de su
preferencia
¿El cliente se
encuentra
Realiza lacompra del NO
conforme con el
pan precio?
SI
Le despachan el pedido
NO
¿Esta
SI Solicita la boleta de la
satisfecho el Salida del la panaderia finFin
compra
cleinte?
30
TABLA DE RE
C
SÍMBOLOS D
OPERACIÓ
N
COMBINA
DA
INPECCIÓ
N
TOTAL
31
7.3.
D
i
a
g
r
a
m
a
32
de Actividades de la producción (DAP)

7.4. 1.4 Recorrido de

33
actividades - Layout
34
35
Determinación del tiempo de elaboración del producto
En base al DAP desarrollado, se puede determinar que el tiempo promedio por pan
elaborado es de 250.1 segundos, lo que equivale a 2501 segundos por el lote de 100 panes
que vamos a elaborar, este tiempo es aproximadamente 42 minutos, el cual es el tiempo que
tomaría el proceso de producción de los panes que posteriormente serán ofrecidos al público.
Sin embargo, este tiempo no es nuestro tiempo total de producción, ya que debemos
añadir unos factores para lo cual usaremos la valoración de Westinghouse donde
consideraremos cuatro factores los cuales son: habilidad, esfuerzo, condiciones de trabajo y la
consistencia del trabajo.
En cuanto a habilidad, vamos a considerar que todos los trabajadores tienen la misma
habilidad y son trabajadores promedio por lo que no se le añadirá ningún factor, en esfuerzo
consideraremos que se esfuerzan de manera óptima y añadiremos +0.02, las condiciones de
trabajo, gracias a nuestro lay out ya diseñado, se encuentra dentro de excelentes condiciones
de trabajo por lo que vamos a añadir +0.04 y por último la consistencia del trabajo debe ser
excelente por lo que tendrá un factor de +0.03, dando un total de +0.09 en el factor de
Westinghouse. En base a esta valoración obtenida obtendremos un tiempo normal de
aproximadamente 46 minutos.
Los tiempos suplementarios, que también se añaden al tiempo de producción, se basan
en tres puntos en específico. Primero las necesidades personales, el cual es un 6% adicional.
Segundo, la fatiga del trabajo, el cual, por ser un trabajo ligero es 12% aproximadamente. Por
último, se añaden tiempos asociados al trabajo, que para este caso usaremos un 8% adicional.
Realizando la suma nos da un total de un 26% adicional al tiempo de producción. Realizando
esta adición de tiempos suplementarios, el tiempo de producción es aproximadamente 58
minutos.
Después de haber realizado los cálculos pertinentes para la determinación del tiempo
de producción, podemos decir que el tiempo ideal de producción por lote de 100 panes es de
58 minutos.
8. Aspecto legal del proyecto
8.1. Constitución de la empresa (Personería)
Para comenzar con el inicio de este proyecto, la cual, es la creación de una panadería
saludable, primero se necesitará de un pequeño capital, que será constituido por el dueño. En
este sentido, siguiendo la Ley General de Sociedades (Ley N° 26887), la empresa será una
Empresa
Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL). Es una persona jurídica de derecho
privado, constituida por la voluntad de una sola persona (voluntad unipersonal). La razón de
una EIRL es siempre comercial y cuenta con un patrimonio propio.
8.2. Tipo de empresa
El tipo de empresa es la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL) porque
se busca iniciar un negocio y tomar todas las decisiones individualmente, sin socios. Es un tipo
de organización en el que cualquier persona natural puede adquirir personalidad jurídica. La
razón de una EIRL es siempre comercial y cuenta con un patrimonio propio, distinto al del
36
titular. En este sentido, después de identificar las distintas características se puede afirmar que
el tipo de empresa de nuestro proyecto es el mencionado anteriormente.
8.3. Formalización de la empresa
En este apartado se procederá a mostrar la elección de la razón social de la empresa
que mejor se adapte al negocio.
Tabla 11. Formación de la empresa.

CANTIDAD DE
CAPITAL Y
ACCIONISTAS/SOCIO ORGANIZACIÓN
ACCIONES
S
Capital definido
Se debe establecer: por aportes de
cada socio.
- Junta General de
Sociedad Mínimo:2 Se debe registrar
accionistas
Anónima (S.A) Máximo: ilimitado las acciones en el
- Gerencia
Registro de
- Directorio Matricula de
Acciones.
Se debe establecer: Se debe registrar
Sociedad - Junta General de las acciones en el
Mínimo: 2 Registro de
Anónima Cerrada accionistas
Máximo:20 Matricula de
(S.A.C) - Gerencia
- Directorio(opcional) Acciones.
Sociedad Se debe inscribir
Comercial de Mínimo: 2 Normalmente empresas en Registros
Responsabilidad Máximo:20 familiares pequeñas. Públicos
Limitada (S.R.L)
Empresario Capital definido
Individual de Máximo:1 Una sola persona figura como por aportes del
Responsabilidad Gerente General y socio. único aportante.
Limitada (E.I.R.L)
Sociedad Máximo:750 Se debe establecer: Más del 35% del
Anónima Abierta - Junta General de capital pertenece
(S.A.A) accionistas a 175 o más
- Gerencia accionistas.
- Directorio Debe haber
hecho una oferta
pública primaria
de acciones u
obligaciones
convertibles en
acciones. Deben
registrar las
acciones en el
Registro de
37
Matricula de
Acciones.
De este modo, tras analizar las características de cada una por las que podría decantar
la panadería y teniendo en cuenta que esta dispondrá de un único socio, se considera que la
más adecuada es Empresario Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L).
Entonces la empresa deberá de alinearse a ciertos requisitos para formar una EIRL, a
continuación, será detallada.
 Formato de solicitud de inscripción de título (formulario de distribución gratuita en las
oficinas de la Sunarp) debidamente llenado y firmado por el presentante.
 Copia simple del Documento Nacional de Identidad (DNI) del presentante, con la
constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa
respectiva.
 Parte notarial de la escritura pública de constitución de empresa, expedida por el notario
público (conteniendo el estatuto, el nombramiento del gerente y los documentos que
acrediten el capital).
 Pago de derechos registrales.
 El plazo de calificación no superará las 24 horas.
8.4. Organigrama de la empresa
Para la creación del organigrama, primero se identificó los principales puestos de trabajo que
requiere la panadería y posteriormente se analizó cada uno de ellos
Gerente General
Descripción Funciones Objetivos del cargo
 Elabora el presupuesto.
 Planifica y supervisa las
actividades de la Lograr que la empresa
comercialización y venta tenga un crecimiento
Cuenta con una óptica
de los panes. rentable en corto y
global del panorama
 Controla todas las largo plazo, junto con
para liderar la visión de
actividades de la el cumplimiento de las
la empresa.
empresa. metas trazadas en
 Mantiene la información corto y mediano plazo.
de la empresa completa
y ordenada.

38
Panadero
 Revisar la minuta diariamente,
Encargado de la verificando tipo de preparación Preparar un
producción de la y cantidad solicitada servicio de
panadería, tiene la  Revisar la calidad de las alimentación de
capacidad de controlar materias primas a utilizar calidad, que
toda la maquinaria, así  Dirigir y/o realizar los adelantos contemple el
como puede trabajar en para las diferentes cumplimiento de las
equipo o solo con preparaciones técnicas y
conocimientos en  Preparar y montar los panes, en normativas de
pastelería y panadería. los lugares dispuestos para ello. producción de la
 Utilizar en forma correcta y empresa
segura sus utensilios y equipos
de trabajo
 Mantener el orden y la
Ayudante de panadería
 Ordenar los residuos
originados por tipos y
ubicarlos de forma
responsable apoyar al adecuada en los
panadero en la recipientes destinados
preparación de las masas Asistir al panadero en las
a tal efecto
con altos estándares de labores de panificación diarias
 Cuidar el patrimonio
calidad y creatividad, así de la empresa
como en la limpieza  Debe cuidar su
adecuada en el área de presentación personal:
trabajo uso de uniforme
limpio, uñas cortas y
limpias, pelo corto o
recogido, entre otros.
 Cumplir
Fuente: con las
Elaboración propia
39
Cajero
 Realizar el cierre de caja y su
cuadratura, finalizando con la
entrega de dinero a la gerencia.
 Saludar a los clientes que
entren en el establecimiento y
responder a las preguntas de
Encargado de estos de manera amable Ejecutar las
recepcionar y  Mantener limpia y en orden la transacciones
entregar el dinero zona de caja y surtirla de monetarias derivadas de
con el fin de cambio, de rollos para la caja, las
recaudar ingresos a bolsas y otros artículos ventas de productos en
la empresa.  Cada vez que recibe un pago, el local
debe elaborar comprobante de
compra
 Verificar fecha de
vencimiento de los productos
dispuestos en la caja
Publicista
Descripciones Funciones Objetivos del cargo
Personal  Estrategias de o Mejorar la visibilidad de
intermediario comunicación para la marca y cuidar la
entre la nuevos clientes imagen de la
organización y los  Gestionar publicidad organización.
medios de en redes sociales y o
comunicación, página web
además es  Creación de
principal campañas y
responsable del evaluación de
material impacto
publicitario
difundido.
40
41
Administrador
 Implementar, actualizar y
desarrollar las políticas
administrativas y de recursos
Asegurarse de que humanos de la empresa. Lograr que la empresa
los recursos se tenga un crecimiento
manejen de una rentable en corto y
 Coordinar con el gerente la
forma eficaz y largo plazo, utilizando
elaboración anual de
eficiente mediante la de forma eficaz y
presupuestos de cada una de
planeación, eficiente los recursos
las unidades operativas.
monitoreo, control y de la empresa.
supervisión de los
mismos.  Hacer reportes de tendencias
de los indicadores a nivel
compañía y unidades
operativas.
Personal de limpieza
Responsable de mantener  Realizar labores Mantener en óptimas
limpio y ordenado el interior operativas de limpieza condiciones las
del establecimiento y mantenimiento en instalaciones y equipos,
áreas designadas brindando salubridad y
 . • Realizar limpieza en comodidad al personal de la
zonas de producción y empresa y a los clientes
en la zona de clientes•
 Cuidar, de acuerdo
con los lineamientos
dados, los
implementos y equipos
entregados por la
empresa; reportando
cualquier deterioro.
 Atender de forma
inmediata ante
imprevistos
relacionados a la
limpieza.
. Finalmente, se representa la estructura gráfica de la empresa mediante un organigrama

42
Costos de inversión(tangibles)
herramientas y máquinas precio cantidad total

batidora industrial S/ 400.00 1 S/ 400.00
Equipos móviles S/ 1,000.00 2 S/ 3,000.00
horno profesional S/ 25,000.00 1 S/ 25,000.00
vitrina para productos fríos S/ 2,000.00 1 S/ 2,000.00
balanza S/ 300.00 2 S/ 600.00
vitrina para exhibición S/ 1,300.00 2 S/ 2,600.00
cuchillos 6 pack S/ 250.00 1 S/ 250.00
kit de limpieza S/ 100.00 1 S/ 100.00
pinceles S/ 10.00 4 S/ 40.00
Cortadores de masa S/ 30.00 4 S/ 120.00
rodillos S/ 30.00 4 S/ 120.00
mesas de trabajo de acero S/ 700.00 2 S/ 1,400.00
lavadero S/ 450.00 2 S/ 900.00
Estantes S/ 800.00 3 S/ 2,400.00
escritorio S/ 700.00 1 S/ 700.00
sillas para clientes S/ 150.00 3 S/ 450.00
caja registradora S/ 2,000.00 1 S/ 2,000.00
letrero con nombre del negocio S/ 1,000.00 1 S/ 1,000.00
pallets S/ 120.00 4 S/ 480.00
S/ 45,560.00
9. Costo del proyecto

9.1. Estimación de costos (costos de inversión y costos de operación)
9.1.1. Costos de Inversión
Estos costos son realizados antes de que empiecen las operaciones y corresponde a la
compra del servicio o bienes para poner el proyecto en marcha. Entre estos costos pueden
estar las licencias, terreno, equipos de producción o maquinarias, movilidad, entre otros. En
esta etapa comprende la pre - operación y se debe tener en disposición el capital y las
opciones de financiamiento. Una característica de estos costos es que se presentan una o
pocas veces.
Tabla 12. Costos de inversión tangibles e intangibles.

43
costos de inversión(intangible)
Procedimiento categoría costo
búsqueda de índica y S/ 25.00
trámite
reserva de nombre
formalización de empresa trámite S/ 400.00
9.1.2. Costos
licencia municipal trámite S/ 178.00
registro de marca trámite S/ 530.00
logo servicio S/ 500.00
página web servicio S/ 300.00
diseño de interiores servicio S/ 5,000.00
pintura exterior e interior servicio S/ 2,000.00
DIGESA trámite S/ 365.00
S/ 9,298.00
operativos
En esta parte se toma en cuenta los costos de producción (salarios de los trabajadores,
insumos, materia prima, materiales). También se incluyen los gastos de publicidad,
administrativos, financieros, impuestos, etc. Se considerarán también los costos de
mantenimientos de las máquinas. Se puede identificar una diferencia con los costos de
inversión, ya que en esta ocasión el desembolso no se da en un solo momento, sino que
suelen darse de forma periódica. Cabe mencionar que la frecuencia puede ser semanal,
quincenal y mensual. A continuación, se determinó de manera mensual los costos y gastos
operativos y se tipificó los costos variables y fijos.
Calculando costos de insumos
44
La demanda insatisfecha para el 2022 es de 56054.37 kg de pan al año, se buscará
satisfacer el 5% de la demanda insatisfecha, que es 2802.7185 kg al año.
Tabla 13. Estimación de ventas.
Estimación de ventas para el 2022

demanda panes unidades
año 2802.7185 kg
mes 233.559875 kg
En la siguiente tabla se detalla las cantidades de insumo según el tipo de pan:
Tabla 14. Proporciones de insumos según el tipo de pan.
Proporciones de insumos según variedad de pan
cantidad
Frutos Granos Pan de Pan Pan de Pan de de insumo
Insumos secos andinos cereales integral Hierbas queso (gr)
harina de avena
(gr) 800 1000 350 500 840 3490
huevo (gr) 360 30 30 30 450
levadura sin
gluten (gr) 10 30 10 20 20 30 120
frutos secos (gr) 50 50
granos
andinos(gr) 1000 1000
agua(gr) 600 300 200 200 300 1600
harina de trigo
integral(gr) 200 180 500 1000 200 2080
queso fresco(gr) 150 150
sal(gr) 15 7 20 20 10 72
semillas(gr) 50 300 200 550
azucar(gr) 60 20 50 50 180
aceite de
oliva(gr) 50 45 20 50 165
hierbas
aromáticas 40 40
cantidad total
(gramos) 2135 2390 942 1540 1330 1610
A continuación, se distribuye la demanda mensual entre los tipos de panes según preferencia
de consumo:
Tabla 14. Proyección de ventas mensuales según tipo de pan
Proyección de ventas mensuales según tipo de pan 45

panes % de ventas mensuales ventas mensuales
consumo (kg) (gr)
En la
Frutos secos 7% 16.514 16514.33
Granos 19% 44.825 44824.62
andinos
Pan de 7% 15.335 15334.74
cereales
Pan integral 38% 89.649 89649.24
Pan de 4% 9.437 9436.76
Hierbas
Pan de queso 8% 17.694 17693.93
siguiente tabla se averiguó el costo de los insumos para determinar su costo unitario:
Tabla 15. Costo de insumo por gramo
Presentación
Insumos costo(s/) costo /gr
(gr)
harina de avena (gr) 1000 8 0.008
huevo (gr) 1000 6 0.006
levadura sin gluten (gr) 500 10 0.02
frutos secos (gr) 130 4 0.030769231
granos andinos(gr) 250 3 0.012
agua(gr) 1000 0.2 0.0002
harina de trigo(gr) 1000 8 0.008
queso fresco(gr) 1000 20 0.02
sal(gr) 1000 2 0.002
semillas(gr) 300 5 0.016666667
azucar(gr) 5000 10 0.002
aceite de oliva(gr) 1000 27 0.027
perejil(gr) 100 1.6 0.016
Del análisis de las tres tablas anteriores, los datos que se usarán para estimar el costo de
insumo por mes son los siguientes:
 De la tabla 13, las cantidades de cada insumo(gr) según tipo de pan.
 De la tabla 14, Las ventas mensuales en gramos por cada tipo de pan.
 De la tabla 15, El Costo por gramo de cada insumo que se va a usar.
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de frutos secos:

Frutos cantidad/
Insumos secos mes(gr) costo /gr costo total
harina de avena 1000 6909.76 S/ S/ 55.28
46
(gr) 0.01
S/
0.01
huevo (gr) 0 0.00 S/ -
levadura sin gluten S/
(gr) 30 207.29 0.02 S/ 4.15
S/
frutos secos (gr) 0 0.00 0.03 S/ -
S/
granos andinos(gr) 1000 6909.76 0.01 S/ 82.92
S/
agua(gr) 300 2072.93 0.00 S/ 0.41
harina de trigo S/
integral(gr) 0 0.00 0.01 S/ -
S/
queso fresco(gr) 0 0.00 0.02 S/ -
S/
sal(gr) 0 0.00 0.00 S/ -
S/
semillas(gr) 0 0.00 0.02 S/ -
S/
azúcar(gr) 60 414.59 0.00 S/ 0.83
S/
aceite de oliva(gr) 0 0.00 0.03 S/ -
S/
perejil(gr) 0 0.00 0.02 S/ -
2390 16514.33 S/ 143.58
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de granos andinos

Pan de cantidad/
Insumos cereales mes(gr) costo /gr costo total
harina de avena (gr) 350 3944.41 S/ 0.01 S/ 31.56
huevo (gr) 30 338.09 S/ 0.01 S/ 2.03
levadura sin gluten (gr) 10 112.70 S/ 0.02 S/ 2.25
frutos secos (gr) 0 0.00 S/ 0.03 S/ 0.00
granos andinos(gr) 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
agua(gr) 0 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
harina de trigo
integral(gr) 180 2028.55 S/ 0.01 S/ 16.23
queso fresco(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
sal(gr) 7 78.89 S/ 0.00 S/ 0.16
semillas(gr) 300 3380.92 S/ 0.02 S/ 56.35
azúcar(gr) 20 225.39 S/ 0.00 S/ 0.45
aceite de oliva(gr) 45 507.14 S/ 0.03 S/ 13.69
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
47
1360.7 15334.74 S/ 122.72
48
Costo mensual de insumos para la elaboración de granos andinos:

cantidad/mes
Insumos Granos andinos (gr) costo /gr costo total
huevo (gr) 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
levadura sin gluten
(gr) 30 411.24 S/ 0.02 S/ 8.22
agua(gr) 300 4112.35 S/ 0.00 S/ 0.82
harina de trigo
integral(gr) 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
sal(gr) 0 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
semillas(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
azúcar(gr) 60 822.47 S/ 0.00 S/ 1.64
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
3270 44824.62 S/ 284.85
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de hierbas
cantidad/mes
Insumos Pan de Hierbas (gr) costo /gr total
huevo (gr) 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
agua(gr) 200 1419.06 S/ 0.00 S/ 0.28
harina de trigo
integral(gr) 1000 7095.31 S/ 0.01 S/ 56.76
sal(gr) 20 141.91 S/ 0.00 S/ 0.28
semillas(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
azúcar(gr) 0 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
perejil(gr) 40 283.81 S/ 0.02 S/ 4.54
1330 9436.76 S/ 74.29
49
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de queso:
Insumos Pan de queso cantidad/mes (gr) costo /gr total

huevo (gr) 30 329.70 S/ 0.01 S/ 1.98
agua(gr) 300 3297.01 S/ 0.00 S/ 0.66
harina de trigo
200 2198.00 S/ 0.01 S/ 17.58
integral(gr)
sal(gr) 10 109.90 S/ 0.00 S/ 0.22
semillas(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
azúcar(gr) 50 549.50 S/ 0.00 S/ 1.10
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
1610 17693.93 S/ 134.96
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan integral:
costo
Insumos Pan integral cantidad/mes (gr) costo /gr
total
huevo (gr) 30 773.71 S/ 0.01 S/ 4.64
agua(gr) 200 5158.04 S/ 0.00 S/ 1.03
harina de trigo
500 12895.09 S/ 0.01 S/ 103.16
integral(gr)
sal(gr) 20 515.80 S/ 0.00 S/ 1.03
semillas(gr) 200 5158.04 S/ 0.02 S/ 85.97
azúcar(gr) 50 1289.51 S/ 0.00 S/ 2.58
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
3476.1 89649.24 S/ 325.82
50
Tabla 16. Costos de materia prima e insumos.
costo de materia prima e insumos

panes costo de por mes
Frutos secos S/ 143.58
Granos andinos S/ 284.85
Pan de cereales S/ 122.72
Pan integral S/ 325.82
Pan de Hierbas S/ 74.29
Pan de queso S/ 134.96
Total S/ 1,086.21
Tabla 17. Gastos fijos de administración y venta.
Gastos fijos de administración y de venta

Ítem mensual Año 01
publicista S/ 950.00 S/ 11,400.00
gas S/ 30.00 S/ 360.00
gasolina S/ 300.00 S/ 3,600.00
seguros S/ 540.00 S/ 6,480.00
material oficina S/ 5.00 S/ 60.00
cámara de seguridad S/ 200.00 S/ 2,400.00
gerente general S/ 3,000.00 S/ 36,000.00
contabilidad S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
seguros S/ 630.00 S/ 7,560.00
Internet/teléfono S/ 150.00 S/ 1,800.00
volantes S/ 41.67 S/ 500.00
Facebook S/ 10.00 S/ 120.00
Dominio y hosting S/ 14.00 S/ 168.00
degustación S/ 16.67 S/ 200.00
Cajero S/ 950.00 S/ 11,400.00
Vendedor en Mostrador 1 S/ 950.00 S/ 11,400.00
Total S/ 8,987.33 S/ 107,848.00
51
9.2. Tipificación de los costos (costos fijos, costos variables y costo total)
9.2.1. Costos fijos y variables:
Se toma en cuenta el valor monetario de aquellos factores que influyen directa e
indirectamente en el proceso principal de la empresa.
Tabla 18. Costos fijos, variables y total.
Costos fijos y variables

ítem meses Año 01
Gas Natural S/ 25.00 S/ 300.00
Luz S/ 1,166.67 S/ 14,000.00
Agua S/ 100.00 S/ 1,200.00
Mantenimiento de
S/ 60.00 S/ 720.00
local y máquinas
Maestro Panadero S/ 1,800.00 S/ 21,600.00
Auxiliar de Panadería S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Sub Total - Costos
S/ 4,151.67 S/ 49,820.00
Fijos
Empaque de pan S/ 30.00 S/ 360.00
Costo de materia
S/ 1,086.21 S/ 13,034.53
prima e insumos
Sub Total - Costos
S/ 1,116.21 S/ 13,394.53
Variables
Costo Total S/ 5,267.88 S/ 63,214.53
9.2.2. Costo total
Tabla 19. Costo total

Gastos y costos mes año
gastos administrativos y de ventas S/ 8,987.33 S/ 107,848.00
costos variables y fijos S/ 5,267.88 S/ 63,214.53
total S/ 14,255.21 S/ 171,062.54
52
Avance 3
10. Costo del proyecto
10.1. Estimación de costos (costos de inversión y costos de operación)
10.1.1. Costos de Inversión
Estos costos son realizados antes de que empiecen las operaciones y corresponde a la
compra del servicio o bienes para poner el proyecto en marcha. Entre estos costos pueden
estar las licencias, terreno, equipos de producción o maquinarias, movilidad, entre otros. En
esta etapa comprende la pre - operación y se debe tener en disposición el capital y las
opciones de financiamiento. Una característica de estos costos es que se presentan una o
pocas veces.
Tabla 11. Costos de inversión tangibles e intangibles.

53
Costos de inversión(tangibles)
costos de inversión(intangible)
Procedimiento categoría costo
herramientas y máquinas precio cantidad total
búsqueda de índica y S/ 25.00
10.1.2. batidora industrial S/ trámite
400.00 1 S/ 400.00 Cost
reserva de nombre
Equipos móviles S/ 1,000.00 2 S/ 3,000.00 os
formalización de empresa trámite S/ 400.00
horno profesional S/ 25,000.00 1 S/ 25,000.00
licencia
vitrina paramunicipal
productos fríos S/ trámite
2,000.00 1 S/S/ 178.00
2,000.00
registrobalanza
de marca S/ trámite
300.00 2 S/S/ 530.00
600.00
vitrina logo
para exhibición S/ servicio
1,300.00 2 S/S/ 500.00
2,600.00
página web
cuchillos 6 pack S/ servicio
250.00 1 S/S/ 300.00
250.00
diseño kitde
deinteriores
limpieza S/ servicio
100.00 1 S/ 5,000.00
S/ 100.00
pintura exterior e interior
pinceles S/ servicio
10.00 4 S/ 2,000.00
S/ 40.00
DIGESA
Cortadores de masa S/ trámite
30.00 4 S/S/ 365.00
120.00
rodillos S/ 30.00 4 S/
S/ 9,298.00
120.00
mesas de trabajo de acero S/ 700.00 2 S/ 1,400.00
lavadero S/ 450.00 2 S/ 900.00
Estantes S/ 800.00 3 S/ 2,400.00
escritorio S/ 700.00 1 S/ 700.00
sillas para clientes S/ 150.00 3 S/ 450.00
caja registradora S/ 2,000.00 1 S/ 2,000.00
letrero con nombre del negocio S/ 1,000.00 1 S/ 1,000.00
pallets S/ 120.00 4 S/ 480.00
S/ 45,560.00
operativos
En esta parte se toma en cuenta los costos de producción (salarios de los trabajadores,
insumos, materia prima, materiales). También se incluyen los gastos de publicidad,
administrativos, financieros, impuestos, etc. Se considerarán también los costos de
mantenimientos de las máquinas. Se puede identificar una diferencia con los costos de
inversión, ya que en esta ocasión el desembolso no se da en un solo momento, sino que
suelen darse de forma periódica. Cabe mencionar que la frecuencia puede ser semanal,
quincenal y mensual. A continuación, se determinó de manera mensual los costos y gastos
operativos y se tipificó los costos variables y fijos.
Calculando costos de insumos
La demanda insatisfecha para el 2022 es de 56054.37 kg de pan al año, se buscará
satisfacer el 5% de la demanda insatisfecha, que es 2802.7185 kg al año.
Tabla 12. Estimación de ventas.
Estimación de ventas para el 2022

demanda panes unidades
año 2802.7185 kg
mes 233.559875 kg
54
En la siguiente tabla se detalla las cantidades de insumo según el tipo de pan:
Tabla 13. Proporciones de insumos según el tipo de pan.
Proporciones de insumos según variedad de pan
cantidad
Frutos Granos Pan de Pan Pan de Pan de de insumo
Insumos secos andinos cereales integral Hierbas queso (gr)
harina de avena
(gr) 800 1000 350 500 840 3490
huevo (gr) 360 30 30 30 450
levadura sin
gluten (gr) 10 30 10 20 20 30 120
frutos secos (gr) 50 50
granos
andinos(gr) 1000 1000
agua(gr) 600 300 200 200 300 1600
harina de trigo
integral(gr) 200 180 500 1000 200 2080
queso fresco(gr) 150 150
sal(gr) 15 7 20 20 10 72
semillas(gr) 50 300 200 550
azucar(gr) 60 20 50 50 180
aceite de
oliva(gr) 50 45 20 50 165
hierbas
aromáticas 40 40
cantidad total
(gramos) 2135 2390 942 1540 1330 1610
A continuación, se distribuye la demanda mensual entre los tipos de panes según preferencia
de consumo:
Tabla 14. Proyección de ventas mensuales según tipo de pan
Proyección de ventas mensuales según tipo de pan

panes % de ventas mensuales ventas mensuales
consumo (kg) (gr)
Frutos secos 7% 16.514 16514.33
Granos 19% 44.825 44824.62
andinos
Pan de 7% 15.335 15334.74
cereales
Pan integral 38% 89.649 89649.24
Pan de 4% 9.437 9436.76
Hierbas
Pan de queso 8% 17.694 17693.93
55
En la siguiente tabla se averiguó el costo de los insumos para determinar su costo unitario:
Tabla 15. Costo de insumo por gramo
Presentación
Insumos costo(s/) costo /gr
(gr)
harina de avena (gr) 1000 8 0.008
huevo (gr) 1000 6 0.006
levadura sin gluten (gr) 500 10 0.02
frutos secos (gr) 130 4 0.030769231
granos andinos(gr) 250 3 0.012
agua(gr) 1000 0.2 0.0002
harina de trigo(gr) 1000 8 0.008
queso fresco(gr) 1000 20 0.02
sal(gr) 1000 2 0.002
semillas(gr) 300 5 0.016666667
azucar(gr) 5000 10 0.002
aceite de oliva(gr) 1000 27 0.027
perejil(gr) 100 1.6 0.016
Del análisis de las tres tablas anteriores, los datos que se usarán para estimar el costo de
insumo por mes son los siguientes:
 De la tabla 13, las cantidades de cada insumo(gr) según tipo de pan.
 De la tabla 14, Las ventas mensuales en gramos por cada tipo de pan.
 De la tabla 15, El Costo por gramo de cada insumo que se va a usar.
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de frutos secos:

Frutos cantidad/
Insumos secos mes(gr) costo /gr costo total
harina de avena S/
(gr) 1000 6909.76 0.01 S/ 55.28
S/
huevo (gr) 0 0.00 0.01 S/ -
levadura sin gluten S/
(gr) 30 207.29 0.02 S/ 4.15
S/
frutos secos (gr) 0 0.00 0.03 S/ -
S/
granos andinos(gr) 1000 6909.76 0.01 S/ 82.92
S/
agua(gr) 300 2072.93 0.00 S/ 0.41
harina de trigo S/
integral(gr) 0 0.00 0.01 S/ -
56
queso fresco(gr) 0 0.00 S/ S/ -
0.02
S/
sal(gr) 0 0.00 0.00 S/ -
S/
semillas(gr) 0 0.00 0.02 S/ -
S/
azúcar(gr) 60 414.59 0.00 S/ 0.83
S/
aceite de oliva(gr) 0 0.00 0.03 S/ -
S/
perejil(gr) 0 0.00 0.02 S/ -
2390 16514.33 S/ 143.58
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de granos andinos

Pan de cantidad/
Insumos cereales mes(gr) costo /gr costo total
huevo (gr) 30 338.09 S/ 0.01 S/ 2.03
agua(gr) 0 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
harina de trigo
integral(gr) 180 2028.55 S/ 0.01 S/ 16.23
sal(gr) 7 78.89 S/ 0.00 S/ 0.16
semillas(gr) 300 3380.92 S/ 0.02 S/ 56.35
azúcar(gr) 20 225.39 S/ 0.00 S/ 0.45
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
1360.7 15334.74 S/ 122.72
Costo mensual de insumos para la elaboración de granos andinos:

cantidad/mes
Insumos Granos andinos (gr) costo /gr costo total
huevo (gr) 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
levadura sin gluten
(gr) 30 411.24 S/ 0.02 S/ 8.22
agua(gr) 300 4112.35 S/ 0.00 S/ 0.82
57
harina de trigo 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
integral(gr)
sal(gr) 0 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
semillas(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
azúcar(gr) 60 822.47 S/ 0.00 S/ 1.64
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
3270 44824.62 S/ 284.85
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de hierbas
cantidad/mes
Insumos Pan de Hierbas (gr) costo /gr total
huevo (gr) 0 0.00 S/ 0.01 S/ 0.00
agua(gr) 200 1419.06 S/ 0.00 S/ 0.28
harina de trigo
integral(gr) 1000 7095.31 S/ 0.01 S/ 56.76
sal(gr) 20 141.91 S/ 0.00 S/ 0.28
semillas(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
azúcar(gr) 0 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
perejil(gr) 40 283.81 S/ 0.02 S/ 4.54
1330 9436.76 S/ 74.29
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan de queso:
Insumos Pan de queso cantidad/mes (gr) costo /gr total

huevo (gr) 30 329.70 S/ 0.01 S/ 1.98
agua(gr) 300 3297.01 S/ 0.00 S/ 0.66
harina de trigo
200 2198.00 S/ 0.01 S/ 17.58
integral(gr)
58
sal(gr) 10 109.90 S/ 0.00 S/ 0.22
semillas(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
azúcar(gr) 50 549.50 S/ 0.00 S/ 1.10
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
1610 17693.93 S/ 134.96
Costo mensual de insumos para la elaboración de pan integral:
costo
Insumos Pan integral cantidad/mes (gr) costo /gr
total
huevo (gr) 30 773.71 S/ 0.01 S/ 4.64
agua(gr) 200 5158.04 S/ 0.00 S/ 1.03
harina de trigo
500 12895.09 S/ 0.01 S/ 103.16
integral(gr)
sal(gr) 20 515.80 S/ 0.00 S/ 1.03
semillas(gr) 200 5158.04 S/ 0.02 S/ 85.97
azúcar(gr) 50 1289.51 S/ 0.00 S/ 2.58
perejil(gr) 0 0.00 S/ 0.02 S/ 0.00
3476.1 89649.24 S/ 325.82
59
Tabla 16. Costos de materia prima e insumos.
costo de materia prima e insumos

panes costo de por mes
Frutos secos S/ 143.58
Granos andinos S/ 284.85
Pan de cereales S/ 122.72
Pan integral S/ 325.82
Pan de Hierbas S/ 74.29
Pan de queso S/ 134.96
Total S/ 1,086.21
Tabla 17. Gastos fijos de administración y venta.
Gastos fijos de administración y de venta

Ítem mensual Año 01
publicista S/ 950.00 S/ 11,400.00
gas S/ 30.00 S/ 360.00
gasolina S/ 300.00 S/ 3,600.00
seguros S/ 540.00 S/ 6,480.00
material oficina S/ 5.00 S/ 60.00
cámara de seguridad S/ 200.00 S/ 2,400.00
gerente general S/ 3,000.00 S/ 36,000.00
contabilidad S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
seguros S/ 630.00 S/ 7,560.00
Internet/teléfono S/ 150.00 S/ 1,800.00
volantes S/ 41.67 S/ 500.00
Facebook S/ 10.00 S/ 120.00
Dominio y hosting S/ 14.00 S/ 168.00
degustación S/ 16.67 S/ 200.00
Cajero S/ 950.00 S/ 11,400.00
Vendedor en Mostrador 1 S/ 950.00 S/ 11,400.00
Total S/ 8,987.33 S/ 107,848.00
60
10.2. Tipificación de los costos (costos fijos, costos variables y costo total)
10.2.1. Costos fijos y variables:
Se toma en cuenta el valor monetario de aquellos factores que influyen directa e
indirectamente en el proceso principal de la empresa.
Tabla 18. Costos fijos, variables y total.
Costos fijos y variables

ítem meses Año 01
Gas Natural S/ 25.00 S/ 300.00
Luz S/ 1,166.67 S/ 14,000.00
Agua S/ 100.00 S/ 1,200.00
Mantenimiento de
S/ 60.00 S/ 720.00
local y máquinas
Maestro Panadero S/ 1,800.00 S/ 21,600.00
Auxiliar de Panadería S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Sub Total - Costos
S/ 4,151.67 S/ 49,820.00
Fijos
Empaque de pan S/ 30.00 S/ 360.00
Costo de materia
S/ 1,086.21 S/ 13,034.53
prima e insumos
Sub Total - Costos
S/ 1,116.21 S/ 13,394.53
Variables
Costo Total S/ 5,267.88 S/ 63,214.53
10.2.2. Costo total
Tabla 19. Costo total

Gastos y costos mes año
gastos administrativos y de ventas S/ 8,987.33 S/ 107,848.00
costos variables y fijos S/ 5,267.88 S/ 63,214.53
total S/ 14,255.21 S/ 171,062.54
61
AVANCE 3
11. Análisis de la inversión del proyecto
11.1. Costos totales de inversión
Para obtener el presupuesto de inversión, presupuesto de financiamiento, cuadro de aporte del
capital, se han utilizado los resultados de los gastos preoperativos y los costos total de la
inversión.
Tabla 20. Costo total de inversión

Costo total de inversión
Gastos pre - operativos S/ 10600
Costos de inversión (tangible) S/ 45560
Costos de inversión(intangible) S/ 9298
Total S/ 65458
11.2. Presupuesto de inversión

11.2.1. Calculando capital de trabajo
Para la obtención del capital de trabajado se ha requerido utilizar los gastos
administrativos y de ventas y Costos variables y fijos, para ello también se calcula el costo
diario entre los gastos y costos anuales diario con 333 días al año de que se trabajará. De esta
manera, el capital de trabajo anual se obtendrá con los días necesarios al año por los gastos y
costos diarios.
Datos:
Días al año = 333
Tabla 21. Gastos y costos

Gastos y costos año mes diario
Gastos administrativos y de ventas 107848 8987.33 323.87
Costos variables y fijos 63214.54 5267.88 189.83
TOTAL 171062.53 14255.21 513.71
62
Tabla 22. Capital de trabajo

Capital de trabajado
días necesarios al
concepto año
año
efectivo 6 3082.20
inventario de materia prima 10 5137.01
inventario de insumos 7 3595.91
inventario energético 3 1541.10
inventario de cuentas por cobrar 7 3595.91
capital de trabajado 16952.14
Capital de trabajo: 16952.14
Herramientas y máquinas = 4556
(bien de producción)
Tabla 23. Presupuesto de Inversión

INVERSIONES IMPORTE IMPORTE EN i %
capital de trabajo 16952.14 0.27 27.11816
bienes de capital 45560 0.73 72.88184
TOTAL 62512.14 1 100
11.3. Presupuesto de deuda o financiamiento de deuda
Tabla 24. Presupuesto de Deuda

DEUDAS IMPORTE IMPORTE EN I %
Aportes de capital S/ 40000.00 0.64 64%
préstamo del Banco S/ 22512.14 0.36 36%
total s/ 62512.14 1 100%
63
11.4. Cuadro de aporte de capital
Tabla 25. Aporte de Capital.

import
accionista aporte s/ e en i % tipo de aporte
accionista s/ 20000 0.5 50% dinero
total s/ 40000.00 1 100%
12. Flujo de caja

12.1. Cuadro de depreciación
Tabla 26. Cuadro de depreciación.

DEPRECIACION DEPRECIACION
AÑOS VALOR EN LOS LIBROS
ANUAL ACUMULADA
1 S/ 49,820.00
2 S/ 44,370.94 S/ 5,449.06 S/ 5,449.06
3 S/ 38,921.88 S/ 5,449.06 S/ 10,898.13
4 S/ 33,472.81 S/ 5,449.06 S/ 16,347.19
5 S/ 28,023.75 S/ 5,449.06 S/ 21,796.25
6 S/ 22,574.69 S/ 5,449.06 S/ 27,245.31
7 S/ 17,125.63 S/ 5,449.06 S/ 32,694.38
8 S/ 11,676.56 S/ 5,449.06 S/ 38,143.44
64
12.2. Cuadro de amortización
PRESTAMO S/ 22,512.14
NUMERO DE CUOTAS 5
TASA POR PERIODO 8.90%
AÑOS SALDO FINAL AMORTIZACION INTERES PAGO

0 S/ 22,512.14
1 S/ 18,743.03 S/ 3,769.11 S/ 2,003.58 S/ 5,772.69
2 S/ 14,638.47 S/ 4,104.56 S/ 1,668.13 S/ 5,772.69
3 S/ 10,168.60 S/ 4,469.87 S/ 1,302.82 S/ 5,772.69
4 S/ 5,300.91 S/ 4,867.69 S/ 905.01 S/ 5,772.69
5 S/ - S/ 5,300.91 S/ 471.78 S/ 5,772.69
Tabla 27. Cuadro de amortización.

65
12.3. Flujo de caja.
Tabla 28. Flujo de Caja.

Años 0 1 2 3 4 5 6
Ingresos S/ 115,848.00 S/ 127,432.80 S/ 140,176.08 S/ 154,193.69 S/ 169,613.06 S/ 186,574.36
Ventas S/ 107,848.00 S/ 118,632.80 S/ 130,496.08 S/ 143,545.69 S/ 157,900.26 S/ 173,690.28
Otros ingresos S/ 8,000.00 S/ 8,800.00 S/ 9,680.00 S/ 10,648.00 S/ 11,712.80 S/ 12,884.08
Egresos -S/ 78,702.30 -S/ 85,023.80 -S/ 92,977.45 -S/ 100,626.47 -S/ 110,040.38 -S/ 119,295.69
Costos fijos S/ 49,820.00 S/ 54,802.00 S/ 60,282.20 S/ 66,310.42 S/ 72,941.46 S/ 80,235.61
Costos variables S/ 13,395.00 S/ 14,734.50 S/ 16,207.95 S/ 17,828.75 S/ 19,611.62 S/ 21,572.78
alquiler de local S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 7,000.00 S/ 7,000.00
Gastos generales S/ 8,987.30 S/ 8,987.30 S/ 8,987.30 S/ 8,987.30 S/ 8,987.30 S/ 8,987.30
Otros egresos S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Gastos no desembolsables S/ - -S/ 3,769.11 -S/ 4,104.56 -S/ 4,469.87 -S/ 4,867.69 -S/ 5,300.91
Depreciación
Amortizacion intangible S/ - S/ 3,769.11 S/ 4,104.56 S/ 4,469.87 S/ 4,867.69 S/ 5,300.91
Utilidad antes de impuesto S/ 37,145.70 S/ 38,639.89 S/ 43,094.07 S/ 49,097.35 S/ 54,704.99 S/ 61,977.76
Impuestos (30%) S/ 11,143.71 S/ 11,591.97 S/ 12,928.22 S/ 14,729.21 S/ 16,411.50 S/ 18,593.33
Utilidad despues de impuesto S/ 26,001.99 S/ 27,047.92 S/ 30,165.85 S/ 34,368.15 S/ 38,293.49 S/ 43,384.43
Inversion inicial -S/ 82,410.14
Maquinas y equipo S/ 54,858.00
Gastos pre operativos S/ 10,600.00
Capital de trabajo S/ 16,952.14
Caja economico S/ 26,001.99 S/ 27,047.92 S/ 30,165.85 S/ 34,368.15 S/ 38,293.49 S/ 43,384.43
Flujo de caja economico S/ 26,001.99 S/ 27,047.92 S/ 30,165.85 S/ 34,368.15 S/ 38,293.49 S/ 43,384.43
66
13. Indicadores de rentabilidad

13.1. Valor actual neto (VAN)
La inversión inicial del proyecto es S/ 82410 soles lo cual comparamos con el flujo de
caja estimado en cada periodo como se muestra en el siguiente cuadro.
Tabla 29. VAN

Año Flujo de caja (1+i) (1+i)n VAN=FNE/(1+i)n Acumulado
0 -S/ 82,410.14
1 S/ 26,001.99 1.28 1.3 S/ 20,314.05 S/ 20,314.05
2 S/ 26,407.91 1.28 1.6 S/ 16,118.11 S/ 36,432.16
3 S/ 29,525.84 1.28 2.1 S/ 14,079.02 S/ 50,511.18
4 S/ 33,728.14 1.28 2.7 S/ 12,564.71 S/ 63,075.89
5 S/ 37,653.48 1.28 3.4 S/ 10,958.61 S/ 74,034.50
6 S/ 42,744.42 1.28 4.4 S/ 9,718.96 S/ 83,753.45
suma 83753.45335

En base a los flujos esperados y la inversión inicial, podemos determinar que el
proyecto, considerando un 28% de rentabilidad del proyecto, obtiene un VAN de S/
1343.31 el cual nos indica que el proyecto es viable y cumple con las condiciones de
rentabilidad que hemos establecido.
13.2. Tasa interna de retorno (TIR)
Hacemos un cálculo para determinar la tasa interna de retorno (TIR) en el cual

obtenemos un valor de 28.67%, lo cual quiere decir que mi proyecto, tiene como
máximo una rentabilidad de 28.67% puesto que un porcentaje mayor arrojaría un VAN
negativo que significaría que el proyecto no es viable.
67
13.3. Ratio costo/beneficio (C/B)

En esta ocasión, queremos hallar la relación costo-beneficio de nuestro
proyecto de inversión con el que se espera obtener en un periodo de 6 años un total
de beneficios de 199261.83 (esperando una tasa de rentabilidad del 30%), y tener en
el mismo periodo de tiempo un total de costos de inversión de s/ 82410 (considerando
una tasa de interés del 15% debido a distintos factores ).
variables Datos
Ingreso (flujo de caja económico) Beneficio total al final del 6to año S/ 199261.83
aporte de capital S/ 59897.9
Inversión
préstamo S/ 22512.1
tasa de rentabilidad 30%
Tasas Tasa de interés 15.0%
Tabla 30. Costo - Beneficio

B/C = VAI / VAC
VAI (199261.8/ (1 + 0.3) ^6) S/ 41282.30
VAC (82410.14/ (1 + 0.15) ^6) S/ 35628.18
B/C 1.16
Como la relación costo-beneficio es mayor que 1, podemos afirmar que nuestra
empresa seguirá siendo rentable en los próximos 6 años. A modo de interpretación de
los resultados, podemos decir que por cada sol que invertimos en la empresa,
obtenemos 1.16 adicional
13.4. Período de recupero de la inversión (PRI)
En este sentido la proyección indica que el tiempo de retorno de la inversión,

periodo de recuperación de la inversión (PRI), se estimaría en 2 años y 11 meses.
Asimismo, el plazo que se muestra es muy realista, esto considerando que nuestro
producto es el pan que es un producto de consumo masivo aun cuando este tiene
insumos saludables a base de granos andinos, por lo que cuenta con beneficios muy
puntuales para el mercado objetivo. Se puede observar esta información en el
siguiente cuadro:
68
Tabla 31. PRI
CONCEPTO Inversión AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6

Flujo de efectivo -S/ 82410 S/ 26011.99 S/ 27047.92 S/ 30165.84 S/ 34368.14 S/ 38293.5 S/ 43384.43
Recuperación -S/ 56398.01 -S/ 29350.09 S/ 815.75 S/ 35183.89 S/ 73477.39
A partir de
Dentro del año 3 se recupera
este año se
no finalizando
recupera
PRI 2años y 11 meses 0.97 11.7

meses
14. Conclusiones
Con la investigación realizada, se evidenció que en los últimos años los gobiernos
y distintas organizaciones han influenciado en los cambios de hábitos de las personas
con la finalidad de mejorar los indicadores de distintas enfermedades a nivel global.
Además, ese aspecto unido a las graves consecuencias que dejó la pandemia
mundial, generó que muchas personas empezaran ah preocuparse más por su salud y
en lo que comen.
En base al estudio de mercado, la gran mayoría muestra interés por el
consumo de alimentos nutritivos y saludables, ya que el 60% de la muestra estarían
dispuestos a comprar panes a base de granos locales. Los panes ofrecidos, muestran
una buena preferencia destacándose los panes de granos locales, integral y de
cereales. Por parte de la oferta, existe muchas panaderías tradicionales que no han
podido afrontar las nuevas tendencias. Por lo tanto, existe alta posibilidad de entrar en
este mercado. Además, se identificó un mercado potencial de 116,700 personas en el
distrito de San Borja, los cuales se encuentran en el nivel socioeconómico AB o C.
Otra característica es que el mercado potencial también está compuesto
principalmente por jóvenes y adultos.
Se realizó un análisis financiero para evaluar la viabilidad del proyecto. Para
esto, se usaron indicadores como PRI, C/B, TIR y VAN para medir la rentabilidad. En
ese sentido, se hizo el análisis del VAN, en el cual se determinó un valor de S/
1343.31 que nos indica que el proyecto es viable, ya que es mayor a 0. Otro indicador
que se destaca fue el análisis C/B, en el cual se evidencia una ganancia de S/1.16 por
cada sol invertido. Finalmente, se realizó el análisis PRI y se determinó que la
inversión se recuperará en un lapso de 2 años y 11 meses.
69
15. Bibliografía:
Perú, O. –T. (2010). Más peruanos con sobrepeso y obesidad cada año - Observatorio
de Nutrición y el Estudio del Sobrepeso y Obesidad.
https://observateperu.ins.gob.pe/noticias/219-mas-peruanos-con-sobrepeso-y-
obesidad-cadaano
Guerrero, M., Montoya, R., Muños S. y Riofrio D. (2017). Pan del campo [Tesis de
licenciatura, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas].
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/handle/10757/624195/
Guerrero_tm.pdf?sequence=10&isAllowed=y
Páginas amarillas. (s.f.). Panificadora el abuelo.
https://www.paginasamarillas.com.pe/empresas/panificadora-el-abuelo/san-
borja-80648734
Yellow Place. (s.f.). Panadería Pastelería Montserrat. https://yellow.place/es/panader
%C3%ADa-pasteler%C3%ADa-montserrat-san-borja-peru
El pan criollo. (2013). Panadería tradicional el pan criollo.
https://www.elpancriollo.com/
Alcaldía Metropolitana de Lima (2016). Plan de Desarrollo Local Concertado de Lima
Metropolitana 2016-2021). Ordenanza N° 1972, 21 de julio de 2016.
Recuperado de. http://cdn.plataformaurbana.cl/wp-content/uploads/2016/11/1.-
pdlc-de-lm-2016-2021.pdf
Ipsos. (2018). Informe Perfiles Zonales Lima 2018. Recuperado de:
https://www.ipsos.com/es-pe/perfiles-zonales-lima-detalle.

Proyecto Final - Formulación Evaluación de Riesgo - 24!07!23

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Formulación y Evaluación de Proyectos

Plan de negocio para la creación de la panadería

ALDERETE RIVERA, EDELISA 1521138

Figura 1. Mapa Sectorizado de San Borja

Tabla 1. Mercado objetivo

San Borja 116,700 75.50 20.80 112,382 75.80 85,186

Fuente: CPI (2017).

4.4. Resultados de la encuesta cuantitativa

Tabla 2. Resultados de la encuesta cuantitativa

Los puntajes promedios

Figura 3. Pan andino

Tabla 3. Competidores directos

4.5.2 Proyección de la oferta.

Elaboración: autores de este

Diariamente 1310715 Diariamente 1252590

Total (2020) 125183

Cuadro resumen Cuadro resumen

Diariamente 1233678 Diariamente 1211308

Total (2018) 116700 Total (2017) 113247

Cuadro resumen Cuadro resumen

Diariamente 1150079 Diariamente 1116049

Total (2016) 112048

Cuadro resumen Cuadro resumen

AÑO 2022 3259431

AÑO 2021 3114889

AÑO 2020 3067860

AÑO 2019 3012229

AÑO 2018 2859967

AÑO 2017 2775344

AÑO 2016 2745960

AÑO 2015 2743019

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

4.6. Mercado Objetivo

Tabla 5. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017 Lima Metropolitana.

Semanalmente 106400 *3 0.3% * 52 AÑO POBLACION

Total (2022) 133000

Cuadro resumen Cuadro resumen

Diariamente 1670120 Diariamente 1644905

Total (2019) 122913

Cuadro resumen Cuadro resumen

Diariamente 1615077 Diariamente 1533438

Total (2017) 113247

AÑO 2022 4345908

AÑO 2021 4153185

AÑO 2020 4090480

AÑO 2019 4016305

AÑO 2018 3813289

AÑO 2017 3700459

AÑO 2016 3661280

AÑO 2015 3657359

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Figura 6. Proyección de la Demanda

Surquillo Miraflores San borja

competidores 0.2 4 0.8 4 0.8 5 1

Tabla 10. Ubicación Geográfica,

La Victoria Norte – Nor Oeste

Fecha: 07/05/2022 Método:

Fuente: Elaboración propia

7.4. 1.4 Recorrido de

Tabla 11. Formación de la empresa.

Fuente: Elaboración propia

Fuente: Elaboración propia

Semanalmente 106400 3 0.3% 52 AÑO POBLACION