Actividad 8

Taller ciclo contable

Nicolás Acantara Garay Ramírez ID: 729943

Contabilidad general
NCR: 2732

Administración en seguridad y salud en el trabajo

Profesor: Hilda Espitia

2020
729943

el trabajo
 PROCESO DE REGISTRO DE LA INFORMACION CONTABLE
Para visualizar el aumento o la disminución de las cuentas que componen el Estado de resultados y el Balance General la
crédito realizará el siguientes ejercicio:

NIÑOLANDIA S.A.

1. Saldos a Diciembre 31 de 2016 de la empresa NIÑOLANDIA S.A.

CODIGO CUENTA DEBITO

1120 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
1105 Caja $ 15,000,000
5299 Inventarios $ 26,000,000
1524 Equipo de cómputo $ 1,550,000
1540 Flota y equipo transporte $ 48,500,000
1305 Cuentas x cobrar clientes $ 11,000,000
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos x pagar
3105 Capital social
$ 147,050,000

Enero 02. Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de
$25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancia $ 2,148,000
1105 Caja
1110 Bancos
Cuentas x pagar

$ 2,148,000

Enero 04. Se abona al prestamo bancario la suma de $6.550.000 con tranferencia.

CODIGO CUENTA DEBITO

2105 Obligaciones Financieras 6550000
1110 Bancos
$ 6,550,000

Enero 06. Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el dia 2 de enero con un incremento sobre
el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y es resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 mercancia
1110 Bancos $ 547,740
1305 Clientes $ 1,278,060

$ 1,825,800
Enero 08. Se le hace prestamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

CODIGO CUENTA DEBITO

1365 Cuentas x cobrar a atrabajadores $ 15,585,000
1110 bancos
170505 Intereses
$ 15,585,000

Enero 10. Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000, el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO

134530 Arrendamientos
1105 Caja $ 940,000
1110 Bancos $ 1,316,000
1380 Deudores varios $ 1,504,000
$ 3,760,000

Enero 12. Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000
en cheque. (Ambos son salario básico).

CODIGO CUENTA DEBITO

510506 Sueldos 6600000
1110 Bacos

$ 6,600,000

Enero 14. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.

CODIGO CUENTA DEBITO

519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 1,980,000
1110 Bancos
$ 1,980,000

Enero 16. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno

CODIGO CUENTA DEBITO

31 Capital social
1504 Terrenos $ 24,642,000
151605 Edificio $ 30,118,000
$ 54,760,000

Enero 18. Se pagan los servicios públicos por transferencia asi: Acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía
$200.000 y gas $54.000
 CODIGO CUENTA DEBITO
5135 Servicios publicos $ 624,000
1110 Bancos
$ 624,000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y
ORMACION CONTABLE
ado de resultados y el Balance General las cuales son de naturaleza
ntes ejercicio:

.A.

CREDITO

$ 43,000,000
$ 34,000,000
$ 3,550,000
$ 66,500,000
$ 147,050,000

000 c/u, 24 raquetas por valor de

crédito.

CREDITO

$ 429,600
$ 644,400
$ 1,074,000

$ 2,148,000

ia.

CREDITO

$ 6,550,000
$ 6,550,000

e enero con un incremento sobre

CREDITO
$ 1,825,800

$ 1,825,800
alor de $15.000.000 con

CREDITO

$ 15,000,000
$ 585,000
$ 15,585,000

ro (4) meses por un valor de

CREDITO
$ 3,760,000

$ 3,760,000

de ventas por valor de $2.100.000

CREDITO

$ 6,600,000

$ 6,600,000

s (3) meses por valor de

CREDITO

$ 1,980,000
$ 1,980,000

00 del cual el 45% es el valor del terreno.

CREDITO
$ 54,760,000

$ 54,760,000

.000, energía $230.000, telefonía

 CREDITO

$ 624,000
$ 624,000

alance general y el estado de pérdidas y ganancias.

 COMPROBANTE DIARIO - NIÑOLANDIA S.A.

FECHA CODIGO CUENTA

1120 Bancos cuenta de ahorro
1105 Caja
5299 Inventarios
1524 Equipo de cómputo
1540 Flota y equipo transporte
Saldos 31 diciembre/2016
1305 Cuentas x cobrar clientes
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos x pagar
3105 Capital social
1435 Mercancia
1105 Caja
Jan-02 1110 Bancos
Cuentas x pagar

2105 Obligaciones Financieras

Jan-04
1110 Bancos
1435 mercancia
1110 Bancos
Jan-06
1305 Clientes

1365 Cuentas x cobrar a atrabajadores

Jan-08 1110 bancos
170505 Intereses
134530 Arrendamientos
1105 Caja
Jan-10
1110 Bancos
1380 Deudores varios
510506 Sueldos
Jan-12 1110 Bacos

519525 Elementos de aseo y cafeteria

Jan-14
1110 Bancos
3105 Capital social
Jan-16 1504 Terrenos
151605 Edificio
5135 Servicios publicos
Jan-18
1110 Bancos
TOTAL
IA S.A.

DEBITO CREDITO
$ 45,000,000
$ 15,000,000
$ 26,000,000
$ 1,550,000
$ 48,500,000
$ 11,000,000
$ 43,000,000
$ 34,000,000
$ 3,550,000
$ 66,500,000
$ 2,148,000
$ 429,600
$ 644,400
$ 1,074,000

6550000
$ 6,550,000
$ 1,825,800
$ 547,740
$ 1,278,060

$ 15,585,000
$ 15,000,000
$ 585,000
$ 3,760,000
$ 940,000
$ 1,316,000
$ 1,504,000
6600000
$ 6,600,000

$ 1,980,000
$ 1,980,000
$ 54,760,000
$ 24,642,000
$ 30,118,000
$ 624,000
$ 624,000
$ 240,882,800 $ 240,882,800
 LIBROS AUXILIARES AÑO 2016

1105 Caja $ 15,000,000

1105 Caja
1105 Caja $ 940,000
TOTALES $ 15,940,000
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
TOTALES $ 45,000,000
5299 Inventarios $ 26,000,000
TOTALES $ 26,000,000
1524 Equipo de cómputo $ 1,550,000
TOTALES $ 1,550,000
1540 Flota y equipo transporte $ 48,500,000
TOTALES $ 48,500,000
1305 Cuentas x cobrar clientes $ 11,000,000
1305 Clientes $ 1,278,060
TOTALES $ 12,278,060
2105 Obligaciones financieras
2105 Obligaciones Financieras 6550000
TOTALES $ 6,550,000
2205 Proveedores
TOTALES $ -
2335 Costos y gastos x pagar
TOTALES $ -
3105 Capital social
3105 Capital social
TOTALES $ -
1435 Mercancia $ 2,148,000
1435 mercancia
TOTALES $ 2,148,000
1110 Bancos
1110 Bancos
1110 Bancos $ 547,740
1110 bancos
1110 Bancos $ 1,316,000
1110 Bacos
1110 Bancos
1110 Bancos
TOTALES $ 1,863,740
Cuentas x pagar
TOTALES $ -
 1365 Cuentas x cobrar a atrabajadores $ 15,585,000
TOTALES $ 15,585,000
170505 Intereses
TOTALES $ -
134530 Arrendamientos
TOTALES $ -
1380 Deudores varios $ 1,504,000
TOTALES $ 1,504,000
510506 Sueldos 6600000
TOTALES $ 6,600,000
519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 1,980,000
TOTALES $ 1,980,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
TOTALES $ 24,642,000
151605 Edificio $ 30,118,000
TOTALES $ 30,118,000
5135 Servicios publicos $ 624,000
TOTALES $ 624,000

SALDOS IGUALES
XILIARES AÑO 2016

SALDO DE LA CUENTA
$ 429,600
DEBITO CREDITO
$ 429,600 $ 15,510,400
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 45,000,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 26,000,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 1,550,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 48,500,000

SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 12,278,060
$ 43,000,000
SALDO DE LA CUENTA
$ 43,000,000 -$ 36,450,000
$ 34,000,000 SALDO DE LA CUENTA
$ 34,000,000 -$ 34,000,000
$ 3,550,000 SALDO DE LA CUENTA
$ 3,550,000 -$ 3,550,000
$ 54,760,000
$ 66,500,000 SALDO DE LA CUENTA
$ 121,260,000 -$ 121,260,000

SALDO DE LA CUENTA
$ 1,825,800
$ 1,825,800 $ 322,200
$ 644,400
$ 6,550,000

$ 15,000,000 SALDO DE LA CUENTA

$ 6,600,000
$ 1,980,000
$ 624,000 DEBITO CREDITO
$ 31,398,400 -$ 29,534,660
$ 1,074,000 SALDO DE LA CUENTA
$ 1,074,000 -$ 1,074,000
 SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 15,585,000
$ 585,000 SALDO DE LA CUENTA
$ 585,000 -$ 585,000
$ 3,760,000 SALDO DE LA CUENTA
$ 3,760,000 -$ 3,760,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 1,504,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 6,600,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 1,980,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 24,642,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 30,118,000
SALDO DE LA CUENTA
$ - $ 624,000

DEBITO CREDITO
$ 230,213,660 $ 230,213,660
 BALANCE DE PRUEBA
NIÑOLANDIA S.A.
DE 1 DE ENERO A DICIEMBRE 31 2016
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 Caja $ 15,510,400
1120 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
5299 Inventarios $ 26,000,000
1524 Equipo de cómputo $ 1,550,000
1540 Flota y equipo transporte $ 48,500,000
1305 Cuentas x cobrar clientes $ 12,278,060
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos x pagar
3105 Capital social
1435 Mercancia $ 322,200
1110 Bancos
Cuentas x pagar
1365 Cuentas x cobrar a atrabajadores $ 15,585,000
170505 Intereses
134530 Arrendamientos
1380 Deudores varios $ 1,504,000
510506 Sueldos $ 6,600,000
519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 1,980,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
151605 Edificio $ 30,118,000
5135 Servicios publicos $ 624,000
TOTAL GENERAL $ 230,213,660

Representante Legal
CC. 19214006
 CREDITO

$ 36,450,000
$ 34,000,000
$ 3,550,000
$ 121,260,000

$ 29,534,660
$ 1,074,000

$ 585,000
$ 3,760,000

$ 230,213,660

Contador Publico
TP. 12345678
 EMPRESA NIÑOLANDIA S.A
NIT 879.000.234-1
Estado de Resultados
Del 1 de Enero 2016 al 31 Diciembre 2016

CODIGO
4 INGRESOS OPERACIONALES
41 + Ingresos Brutos
4175 - Devoluciones en Ventas $ 1,825,800
61 - COSTO DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5 - GASTOS:
51 + Gastos Operacionales de Administración $ 4,500,000
52 + Gastos Operacionales de Ventas $ 4,704,000
= UTILIDAD OPERACIONAL
42 + INGRESOS NO OPERACIONALES 3,260,000
53 - GASTOS NO OPERACIONALES
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
2404 - IMPUESTO DE RENTA 33%
= UTILIDAD LIQUIDA
3305 - RESERVAS 10%
3605 = UTILIDAD EJERCICIO

Representante Legal Contador Publico

CC. 19214006 TP. 12345678
e 2016

$ 1,825,800

$ 1,825,800
$ 5,204,000

7,378,200
$ 3,760,000
$ -
$ 3,618,200
$ - Valores que se trasladan al Balance General
$ 3,618,200 No se generan impuestos debido a que la utilidad es negativa (pérdida)
$ -
$ 3,618,200

tador Publico
negativa (pérdida)
 EMPRESA NIÑOLANDI
NIT 879.000.234-
Balance Genera
A DICIEMBRE 31 DE 2

ACTIVO
Activo Corriente
11 Disponible $ 90,045,060
Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
Caja $ 15,510,400
Bancos $ 29,534,660
12 Inversiones $ -
Acciones $ -
13 Deudores $ 41,055,340
Clientes $ -
Ingresos por cobrar $ -
Cuentas x cobrar clientes $ 12,278,060
Arrendamientos $ 3,760,000
Deudores varios $ 1,504,000
Servicios publicos $ 624,000
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 22,889,280
- Provision Clientes $ -
14 Inventarios Finales $ 322,200
Mcia no Fab $ 322,200
Total Activo Corriente

Activo No Corriente

15 Propiedad Planta y Equipo $ 74,692,000

Terrenos $ 24,642,000
Equipo de computacion y comunicac $ 1,550,000
Flota y equipo de transporte $ 48,500,000
Construccione y edificaciones $ -
- Depreciación Acumulada $ -
16 Intangibles $ -
Marcas $ -
17 Diferidos $ -
Gastos Pagados por Ant $ -
19 Valorizaciones $ -
Terrenos $ -
Total Activo No Corriente
Total Activo

Representante Legal
CC. 19214006
EMPRESA NIÑOLANDIA S.A
NIT 879.000.234-1
Balance General
A DICIEMBRE 31 DE 2016

PASIVO
Pasivo Corto Plazo
21 Obligaciones Financieras

Bancos nacionales $ 36,450,000

22 Proveedores
Proveedores nacionales $ 34,000,000
23 Cuentas por Pagar
Costos y gastos por pagar $ 3,550,000
24 Impuestos
Impuestos de Renta por pagar $ -

Iva por pagar $ -

IMPUESTO DE RENTA 33% $ 3,618,200
25 Obligaciones Laborales
X $ -
$ 131,422,600 26 Estimados y provisiones
Provisiones obli. Laborales $ -
27 Diferidos
Ingresos recibidos por anticipado -
28 Otros Pasivos
x $ -
Total Pasivo Corto Plazo

Total pasivo

PATRIMONIO

31 Aportes Sociales
Capital social $ 121,260,000
33 Reserva Legal
$ 74,692,000 RESERVAS 10% $ 3,618,200.00
36 Resultados Ejercicio
UTILIDAD EJERCICIOaño presente $ 3,618,200.00
 37 Resultados Acumulados

Total Patrimonio año anterior

$ 206,114,600 Total Pasivo y Patrimonio

Contador Publico
TP. 12345678
O

$ 36,450,000

$ 34,000,000

$ 3,550,000

$ 3,618,200

No se generan impuestos porque hay pérdida

$ -

$ -

$ -

77,618,200

$ 77,618,200

$ 121,260,000

$ 3,618,200.00
No se generan impuestos porque hay pérdida
$ 3,618,200.00
$ -

$ 128,496,400

$ 206,114,600