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Universidad del Pacifico

Segundo Parcial de Contabilidad Fecha: 15/09/2021


Buenaventura

Balance Inicial
Codigo BALANCE DE PRUEBA Debito Credito
1105 CAJA 13.721.050  
1110 BANCOS 17.700.000  
1305 CLIENTES 10.377.375  
1355 RETEFUENTE 553.750  
135510 INDUSTRIA Y COMERCIO 155.050  
135517 RETEIVA 631.275  
1365 CUENTA X COBRAR 1.500.000  
1524 MUEBLES Y ENSERES 34.802.000  
1540 AUTOS Y CAMIONETAS 38.000.000  
170510 HONORARIOS 700.000  
2105 OBLIGACIONES FINACIERAS   8.500.000
2205 NACIONALES   9.150.400
2335 CUENTA X COBRAR   700.000
2365 COMPRAS   280.000
2367 RETEIVA   319.200
2368 INDUSTRIA Y COMERCIO   78.400
2380 ACREEDORES VARIOS   18.802.000
2408 IVA - 2.080.500
3115 APORTES SOCIALES   67.000.000
4135 COMERCIO A X MAYOR Y MENOR   22.150.000
4155 ARRENDAMIENTO   2.000.000
421005 INGRESOS INTERESES   280.000
5135 SERVICIOS 500.000  
5220 ARRENDO 1.500.000  
6205 DE MERCANCIAS 23.000.000  
11.800.00
6225 DEVOLUCION EN COMPRAS
- 0
       
  SUMAS IGUALES 143.140.500 143.140.500
03/12/2020: Apertura de la cuenta corriente Nº 074-506070-09 en el Banco Industrial, según
recibo de consignación por valor de $4.000.000.

03/12/2020: Apertura de la cuenta corriente Nº 0300-12345—7 en el Bancomercio, según recibo


de consignación por valor de $10.000.000.

05/12/2020: Se paga arrendamiento de local para almacén y oficinas por 3 meses contados a
partir de 1 de diciembre, a inmobiliaria central, a razón de $800.000 mensuales con IVA de 19%
retención de 3,5%,º 03 pagó con cheque número 812 de BI.

05/12/2020: Se paga impresión de papelería por 870.000 e IVA 19% según factura Nº 700 de
Mario Arcila S.A, Gran Contribuyente autorretenedor de Retención.

06/12/2020: Se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Mobiliarte Ltda., según
factura Nº 1300 por $3’000.000 con IVA de 19%, retención en la fuente de 2.5%

10/12/2020: Se compran 10 neveras ref. 101520, al contado, a Districol Ltda., a $500.000 cada
una, con IVA de 19%, según factura Nº 2010; retención en la fuente de 2.5%; se paga con cheque

11/12/2020: Compra a crédito 10 lavadoras ref. 101530 a Fabrix Ltda., según factura Nº 3540, por
$700.000 c/u con IVA de 19%; retención en la fuente de 2.5%

12/12/2020: Se venden 2 lavadoras ref. 101530, al contado, a varios clientes, persona natural,
según facturas Nº 001 y 002 a $950.000 c/u, con IVA de 19% y recibos de caja Nº 03 y 04.

13/12/2020: Se consigna en Bancomercio $1’204.000 según recibo de consignación

13/12/2020: Se consigna en el banco industrial $1’000,000segun recibo de consignación.

13/12/2020: Se venden tres neveras a crédito al almacén san José Ltda., según factura Nº 003, a
$650,000 cada una, con IVA de 19%, retención en la fuente de 2.5%

13/12/2020: El almacén san José Ltda. Abona $700,000 a la factura Nº 003,recibo de caja Nº 005.

13/12/2020: e consigna en el banco industrial $700,000 según recibo de consignación

15/12/2020: La empresa abona $1`500,000 a la factura Nº 3540 de Fabrix Ltda., comprobante de


pago Nº 08 y cheque Nº 814 de banco industrial

15/12/2020: La empresa abona $800,000 a la factura Nº 1300 de mobilarte, según comprobante


Nº 09 y cheque Nº 815 de banco industrial.

17/12/2020: Se compran 12 lavadoras a crédito a Fabrix Ltda., según factura Nº 3710, a $720,000
cada una, con IVA de 19%, retención en la fuente de 2.5%

18/12/2020: en 14 lavadoras al contado al hotel Ritz, gran contribuyente, según factura Nº 004, a
$1`280,000 cada una, con IVA de 19%, retención en la fuente de 2,5%

19/12/2020: Se consigna en el banco industrial $14`900,000 según recibo de consignación.

19/12/2020: Consigna en Bancomercio $3`628,563, según recibo de consignación


20/12/2010: se venden 3 neveras a $820,000 c/u y dos lavadoras a $1`300,000 c/u a crédito, al
almacén san José, según factura Nº 005 con IVA de 19%, paga en efectivo $3`500,000 según recibo
de caja Nº 007 y el saldo a crédito con retención en la fuente de 2,5%

21/12/20020: Se consigna en Bancomercio $3`500,000, según recibo de consignación

22/12/2020: Se compra elementos de aseo al almacén blanquita, según factura Nº 319, por
$350,000 con IVA de 19%, comprobante de pago Nº 10 y cheque Nº 125 de Bancomercio.

26/12/2020: Se compra al contado a InducolLtda.Según factura Nº 920, 15 neveras a $520,000


cada una, con IVA de 19%, retención en la fuente de 2,5%, cheque Nº 816 de banco industrial.

26/12/2020: Se venden dos lavadoras a $1`500,000 c/u, y 18 neveras a $1`000,000 cada una a
crédito al almacén san José, según factura Nº 006, con IVA de 19%, retención en la fuente de 2,5%,
Paga $5`000,000 con recibo de caja Nº 008 y el saldo a crédito.

27/12/2020: La empresa abona a la factura Nº 3540 de Fabrix por $5`000,000 comprobante de


pago Nº 12 y cheque Nº 126 de Bancomercio.

27/12/2020: Se consigna en el banco industrial $5`000,000

27/12/2020: La empresa paga $750,000 a la voz de comercio por concepto de publicidad, según
comprobante de pago Nº 13 y cheque Nº 127 de Bancomercio.

Se pide Realizar en cuentas T, las transacciones contables

Realizar el balance de prueba

Y realizar la hoja de trabajo


HOJA DE TRABAJO
BALANCE INICIAL MOVIMINETOS SALDOS FINALES BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADO
Codigo DETALLE
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
1105 CAJA
1110 BANCOS
111001 BANCO INDUSTRIAL
111002 BANCOMERCIO
1305 CLIENTES
1355 RETEFUENTE
135510 INDUSTRIA Y COMERCIO
135517 RETEIVA
1365 CUENTA X COBRAR
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS
1524 MUEBLES Y ENSERES
1540 AUTOS Y CAMIONETAS
1705 ARRIENDO
170510 HONORARIOS
2105 OBLIGACIONES FINACIERAS
2205 NACIONALES
2335 CUENTA X PAGAR
2365 RETEFUENTE
2367 RETEIVA
2368 INDUSTRIA Y COMERCIO
2380 ACREEDORES VARIOS
2408 IVA
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO A X MAYOR Y MENOR
4155 ARRENDAMIENTO
421005 INGRESOS INTERESES
5110 HONORARIOS
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
519525 GASTOS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 GASTOS DE PAPELERIA
5220 ARRENDO
523560 GASTOS DE PUBLICIDAD
5305 GASTOS FINANCIEROS
6205 DE MERCANCIAS
6225 DEVOLUCION EN COMPRAS
3605 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES - - - - - - - - - -

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