Registre por partida doble cada una de las siguientes

transacciones de la empresa ABC dedicada a la SOPORTE CONTABLE

comercialización de electrodomésticos:

SALDOS INICIALES NOTA CONTABLE

KARDEX DE VENTA

Enero 2. Se vende el 100% de la mercancía en existencia

con un margen de utilidad del 40% más IVA. Pagan de FACTURA DE VENTA
contado con trasferencia BANCARIA

RECIBO DE CAJA

FACTURA DE VENTA
Enero 03: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24
muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de
$25.500 c/u, precios más IVA se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
COMPROBANTE DE EGRESO

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de

COMPROBANTE DE EGRESO
$6.550.000 con transferencia.

KARDEX DE VENTA

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los

comprados el día 03 de enero con un incremento sobre el
FACTURA DE VENTA
costo del 70%, más IVA cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

RECIBO DE CAJA

PAGARE
Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la
compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% COMPROBANTE DE EGRESO
trimestre anticipado.
 Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la
compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% COMPROBANTE DE EGRESO
trimestre anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para RECIBO DE CAJA

publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y
el resto a crédito.

CONSIGNACION

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de

$4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en COMPROBANTE DE EGRESO
cheque. (Ambos son salario básico

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería FACTURA DE VENTA

para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000
mas IVA, se cancela con transferencia.

COMPROBANTE DE EGRESO

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio

avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del NOTA CONTABLE
terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia FACTURA DE SERVICIO PUBLICO
así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía
$200.000 y gas $54.000. COMPROBANTE DE EGRESO
E COD CUENTA DEBITO

1120 Bancos cuenta de ahorros 45,000,000

1105 CAJA 15,000,000
1405 Inventarios 26,000,000
1524 Equipo de cómputo 1,550,000
1512 Flota y equipo transporte 48,500,000
1380 Cuentas x cobrar clientes 11,000,000
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos x pagar
3105 Capital social
SUMAS IGUALES 147050000
4705 COSTO DE VENTAS $ 26,000,000.00
1435 INVENTARIOS MERCANCIAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS$ 1,083,333.33
1305 CLIENTES $ 50,483,333.33
1305 CLIENTES
1110 BANCOS $ 50,483,333.33
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 2,148,000.00
2408 IVA DESCONTABLE $ 408,120.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS-
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES $ 1,251,210.00
ESO 1105 CAJA
1110 BANCOS
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000.00
ESO
1110 BANCOS
4705 COSTO DE VENTAS $ 1,074,000.00
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS$ 89,500.00
1305 CLIENTES $ 4,170,700.00
1305 CLIENTES
1110 BANCOS $ 1,251,210.00
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 15,000,000.00
1335 ANTICIPO DE IMPUESTOS
ESO
ESO
1110 BANCOS

2705 PAGOS POR ANTICIPADO

1105 CAJA $ 940,000.00

1110 BANCOS $ 1,316,000.00

1345 INGRESOS POR COBRAR $ 1,504,000.00

1110 BANCOS $ 940,000.00
1105 CAJA
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 4,500,000.00
ESO 5210 OPERACIONALES DE VENTAS $ 2,100,000.00
1110 BANCOS

1705 DIFERIDOS $ 1,980,000.00

2408 IVA DESCONTABLE $ 376,200.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS-

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,306,700.00
ESO
1110 BANCOS
3105 CAPITAL SOCIAL
1516 EDIFICIOS $ 30,118,000.00
1504 TERRENO $ 24,642,000.00
5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 624,000.00
BLICO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 624,000.00
ESO
1110 BANCOS
TOTAL $ 231,963,640.00

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 CAJA $ 940,000.00
1110 BANCOS $ 53,990,543.33
1305 CLIENTES $ 54,654,033.33
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 1,504,000.00
1355 ANTICIPO DE RETENCION $ 1,172,833.33
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 15,000,000.00
1435 INVENTARIOS $ 2,148,000.00
1504 TERRENOS $ 24,642,000.00
1516 EDIFICIO $ 30,118,000.00
1705 DIFERIDOS $ 1,980,000.00
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000.00
2205 PROVEEDORES $ 1,251,210.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,930,700.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA $ 784,320.00
2705 PAGOS POR ANTICIPADO
3105 CAPITAL SOCIAL
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
4705 COSTO DE VENTAS $ 27,074,000.00
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 4,500,000.00
5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 624,000.00
5210 OPERACIONALES DE VENTAS $ 2,100,000.00
TOTALES $ 231,963,640.00
 CREDITO

43,000,000
34,000,000
3,550,000
66,500,000
147050000

$ 26,000,000.00
$ 43,333,333.33
$ 8,233,333.33

$ 50,483,333.33

$ 53,700.00
$ 2,502,420.00

$ 500,484.00
$ 750,726.00

$ 6,550,000.00

$ 1,074,000.00
$ 3,580,000.00
$ 680,200.00

$ 1,251,210.00

$ 585,000.00
$ 14,415,000.00

$ 3,760,000.00

$ 940,000.00

$ 6,600,000.00

$ 49,500.00

$ 2,306,700.00

$ 2,306,700.00
$ 54,760,000.00

$ 624,000.00

$ 624,000.00
$ 231,963,640.00

CREDITO
$ 1,440,484.00
$ 31,246,426.00
$ 51,734,543.33

$ 585,000.00

$ 27,074,000.00
$ 2,502,420.00
$ 2,930,700.00
$ 103,200.00
$ 8,913,533.33
$ 3,760,000.00
$ 54,760,000.00
$ 46,913,333.33

$ 231,963,640.00