BALANCE DE PRUEBA BALANCE DE PRUEBA

MOTORES S.A. MOVIMIENTO

INICIAL FINAL

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

CAJA 0
BANCOS 56,281,250
INVERSIONES 0
CLIENTES 118,250,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 750,000
INVENTARIOS 45,230,769
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 25,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 208,333
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP.
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000,000
PROVEEDORES 24,950,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13,943,000
RETENCIONES DE NOMINA POR PAGAR 2,697,420
IVA POR PAGAR 9,248,250
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2,285,000
OBLIGACIONES LABORALES 12,521,256
APORTES A NOMINA
CAPITAL 90,000,000
VENTAS 110,000,000
COSTO DE VENTAS 39,769,231
GASTOS DE NOMINA 15,218,676
HONORARIOS 10,000,000
ARRIENDOS 1,000,000
SERVICIOS 970,000
DEPRECIACIÓN 208,333
PAPELERIA 125,000
SEGUROS 1,200,000
GASTOS BANCARIOS 1,850,000
SUMAS IGUALES 315,853,259 315,853,259
Reconocer los siguientes hechos económicos en cuentas T, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el
Balance de Prueba Final. Con los saldos del Balance de Prueba final elaborar el Estado de Resultados y el de Situación Financiera
1. Reconocer los honorarios por $10,000,000 Mas un IVA del 19%, menos el 10% de Retención en la fuente, Ica de 6.9 por mil
2. Vendimos al contado 15 neveras por $20,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
3. Consignamos el dinero recibido de la anterior venta punto (2)
4. Pagamos a proveedores en cheque por $15.000.000
5. Reconocer la nomina así: Sueldos $ 6,000,000 menos el 4% para salud y el 4% para pensión. Efectuar el calculo y el reconocimiento
de seguridad social y los Aportes parafiscales , recuerden que los trabajadores no ganan mas de 10minimos.
6. Giramos cheque para cancelar Obligaciones laborales por valor de $9.000.000
7. Compramos a crédito 30 neveras para la venta $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontamos el 2,5% de retención.
8. pagamos la primera cuota de préstamo bancario $1.500.000 a capital y $500.000 a intereses, nos disminuyeron la cta. Corriente.
9. Reconocimos el arriendo del mes por $1,000,000 menos el 3,5% de retención.
10. Vendimos 20 neveras a crédito por $30,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
11. Reconocimos el servicio de luz por $650,000
12. Nos cancelan los clientes $80.000.000 en cheque, le damos la entrada a CAJA Y luego efectuamos la consignación.
13. Compramos a crédito 15 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
14. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social. Efectuar el calculo y el reconocimiento de seguridad
social y los aportes parafiscales. Recuerden que los trabajadores no ganan mas de 10 mínimos.
15. Motores vendió al contado 8 neveras por $10.000.000 Más un IVA del 19%, nos cancelaron con un cheque. El costo del Kardex.
16. Vendimos 15 neveras a crédito por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5% de retención. El costo del Kardex.
17. Compra a crédito maquinaria y equipo por $32.000.000
18. Causo y pago el servicios públicos $520.000 por la anterior razón giro cheque.
19. Se giro cheque para préstamo a empleado por $5.000.000 para educación a un plazo de 5 meses
20. Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años para Vehículos y 10 años para maquinaria y equipo.
 Taller contabilidad
 
 
 
 
 
 
 
Álvaro Acevedo Pulido
Id: 741821
 
 
 
 
Tutor
Benjamin Uribe Gomez

 
 
 
 
Mayo 2020
Corporación Universitaria Minuto de Dios - Uniminuto
Programa Contaduría Pública
Contabilidad financiera II
 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
12 80.000.000. 80,000,000 12 3 23,800,000 15,000,000 4 2 23,800,000
12 80,000,000 9,000,000 6 10 35,700,000
15 11,900,000 2,000,000 8 15 11,900,000
520,000 18 16 34,950,000
5,000,000 19
115,700,000 31,520,000 106,350,000

80.000.000. 80,000,000 84,180,000

5110 HONORARIOS 2408 1355 RETENCION EN LA

IVA FUENTE
DEBE HEBR DEBE HABER DEBE
1 10,000,000 1 1,900,000 3,800,000 2
7 5,700,000 5,700,000 10
13 3,800,000 1,900,000 15
5,700,000 16

11,400,000 17,100,000

10,000,000 5,700,000

5105 2370 RETENCIONES Y 2335 COSTOS Y GASTOS

NOMINAS APORTES DE NOMINA POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
5 6,000,000 240,000 5
5 720,000 240,000 5
5 31,320 720,000 5
5 240,000 31,320 5 19 520,000
5 499,800 240,000 5
5 59,976
5 250,200 400,000 14
5 499,800 600,000 14
14 5,000,000 26,100 14
14 600,000 200,000 14 520,000
14 26,100
14 200,000
14 416,500
14 49,980
14 208,500
14 416,500

15,218,676 2,697,420

5120 GASTOS 1520 MAQUINARIA Y 1365 PRESTAMO A

ARRENDAMIENTO EQUIPO TRABAJADORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
9 1,000,000 17 32,000,000 19 5,000,000

1,000,000 32,000,000 5,000,000

 1305 CLIENTES 1435 INVENTARIOS 2205 PROVEEDORES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
23,800,000 3 7 30,000,000 16,153,846 2 4 15,000,000 34,950,000 7
80,000,000 12 13 20,000,000 20,728,745 10 23,300,000 13
11,900,000 15 8,976,643 15 32,000,000 17
16,831,205 16

115,700,000 50,000,000 62,690,439 15,000,000 90,250,000

9,350,000 12,690,439 75,250,000

355 RETENCION EN LA 25 OBLIGACIONES

FUENTE 2368 RETENCION DE ICA LABORALES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,000,000 1 69,000 1 6 9,000,000 5,520,000 5 8
750,000 7 1,309,776 5
35,000 9
500,000 13 4,600,000 14
1,091,480 14
9,000,000 12,521,256

2,285,000 69,000 3,521,256

335 COSTOS Y GASTOS 5135 GASTOS DE 6135COSTO DE VENTAS

POR PAGAR SERVICIO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
10,831,000 1 11 650,000 2 16,153,846 8
965,000 9 10 20,728,745
650,000 11 15 8,976,643
520,000 18 18 520,000 16 16,831,205

12,966,000
 12,446,000 1,170,000 62,690,439

1365 PRESTAMO A 5160 DEPRECIACION 1592 DEPRESACION

TRABAJADORES MAQUINARIA ACUMULADA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
20 266,667 266,667 20 16

266,667 266,667
 4135 VENTAS
DEBE HABER
20,000,000 2
30,000,000 10
10,000,000 15
30,000,000 16

90,000,000

90,000,000

2105 OBLIGACIONES
FINANCIEROS
DEBE HABER
1,500,000

1,500,000

530520 GASTOS
BANCARIOS
DEBE HEBER
500,000
500,000

1355 ANTICIPO DE
IMPUESTOS
DEBE HABER
750,000

750,000
 UNIDADES
DETALLE
ENTRADAS SALIDA SALDOS

Aporte socios 35 35

Venta 15 20

Conpra 30 50

Compra 15 65

Venta 8 57

Venta 15 42

80 38 269

Venta 15 27

Compramos 30 57

Venta 20 37

Compra 15 52

Venta 8 44

Venta 15 29

45 73 288
 VALORES
COSTO
ENTRADA SALIDA SALDOS PROMEDIO

$ 35,000,000 $ 35,000,000 $ 1,000,000

$ 15,000,000 $ 20,000,000 $ 1,000,000

$ 30,000,000 $ - $ 50,000,000 $ 1,000,000

$ 20,000,000 $ - $ 70,000,000 $ 1,076,923

$ 8,615,385 $ 61,384,615 $ 1,076,923

Sanldo
$ 16,153,846 $ 45,230,769 $ 1,076,923 anterior
$ 85,000,000 $ 39,769,231 $ 281,615,385 $ 6,230,769

$ 16,153,846 $ 29,076,923 $ 1,076,923 2

$ 30,000,000 $ - $ 59,076,923 $ 1,036,437 7

$ 20,728,745 $ 38,348,178 $ 1,036,437 10

$ 20,000,000 $ - $ 58,348,178 $ 1,122,080 13

$ 8,976,643 $ 49,371,535 $ 1,122,080 15

$ 16,831,205 $ 32,540,330 $ 1,122,080 16

$ 50,000,000 $ 78,844,285 $ 311,992,837 $ 7,592,962
 CONCEPTO DE BIENES A DEPRECIAR AÑOS TASA ANUAL

Construcciones y edificaciones 45 2.22%

Acueducto, planta y redes 40 2.50%
Vías de comunicación 40 2.50%
Flota y Equipo área 30 3.33%
Flota y equipo férreo 20 5.00%
Flota y equipo fluvial 15 6.67%
Armamento y equipo de vigilancia 10 10.00%
Equipo eléctrico 10 10.00%
Flota y equipo de transporte terrestre 10 10.00%
Maquinaria, equipos 10 10.00%
Muebles y enseres 10 10.00%
Equipo medico científico 8 12.50%
Envases, empaques y Herramientas 5 20.00%
Equipo de computación 5 20.00%
Redes de procedimiento de datos 5 20.00%
Equipo de comunicación 5 20.00%
Art. 117 Estatuto Tributario-2017
 DEPRECIACION EN LINEA RECTA
Costo histórico Depreciación anual Depreciación mensual
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
32,000,000 $ 3,200,000 $ 266,667
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
 MOTORES S.A. BALANCE DE PRUEBA INICIAL

CUENTAS DEBE HABER

CAJA 0
BANCOS 56,281,250
INVERSIONES 0
CLIENTES 118,250,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 750,000
INVENTARIOS 45,230,769
PRESTAMO EMPLEADOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 25,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 208,333
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP.
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000,000
PROVEEDORES 24,950,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13,943,000
RETENCIONES DE NOMINA POR PAGAR 2,697,420
IVA POR PAGAR 9,248,250
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2,285,000
RETENCION DE ICA
OBLIGACIONES LABORALES 12,521,256
APORTES A NOMINA
CAPITAL 90,000,000
VENTAS 110,000,000
COSTO DE VENTAS 39,769,231
GASTOS DE NOMINA 15,218,676
HONORARIOS 10,000,000
ARRIENDOS 1,000,000
SERVICIOS 970,000
DEPRECIACIÓN 208,333
PAPELERIA 125,000
SEGUROS 1,200,000
GASTOS BANCARIOS 1,850,000
GASTO INTERESES

SUMAS IGUALES 315,853,259 315,853,259

 BALACE DE PRUEBA FINAL

DEBE HABER SALDO

84,180,000 140,461,250

9,350,000 108,900,000
750,000 1,500,000
12,690,439 32,540,330
5,000,000 5,000,000
32,000,000 57,000,000
266,667 -475,000

1,500,000 -48,500,000
75,250,000 -100,200,000
12,446,000 -26,389,000
2,697,420 -5,394,840
5,700,000 -14,948,250
2,285,000 -4,570,000
69,000 -69,000
3,521,256 -16,042,512

-90,000,000
90,000,000 -200,000,000
62,690,439 102,459,670
15,218,676 30,437,352
10,000,000 20,000,000
1,000,000 2,000,000
1,170,000 2,140,000
266,667 475,000
125,000
1,200,000
1,850,000
500,000 500,000

214,275,782 214,275,782 0
 MOTORES SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
Caja 0 Obligaciones financieras
Bancos 140,461,250 Proveedores Nacionales
Inversiones Costos y gastos por pagar
Clientes 108,900,000 Retenciones y aportes de nómina
Anticipo de impuestos 1,500,000 Retención en la fuente por pagar
Inventarios 32,540,330 Iva por pagar
Otros deudores 5,000,000 Retencion de ica por pagar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 288,401,580 Obligaciones laborales
Imprenta por pagar
NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE
Propiedad Planta y equipo 57,000,000 PATRIMONIO
Menos Depreciación Acumulada -475,000 Aportes sociales
Resultado del Ejercicio
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 56,525,000 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 344,926,580 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
N FINANCIERA
ASIVO

bligaciones financieras 48,500,000

roveedores Nacionales 100,200,000
ostos y gastos por pagar 26,389,000
etenciones y aportes de nómina 5,394,840
etención en la fuente por pagar 4,570,000
a por pagar 14,948,250
etencion de ica por pagar 69,000
bligaciones laborales 16,042,512
mprenta por pagar 11,643,893
OTAL PASIVO CORRIENTE 227,757,495
ATRIMONIO
portes sociales 90,000,000
esultado del Ejercicio 27,169,085
OTAL PATRIMONIO 117,169,085
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 344,926,580
MOTORES SA
ESTADO DE RESTADOS

VENTAS 200,000,000
MENOS COSTO DE VENTAS 102,459,670
UTILIDAD BRUTA 97,540,330
MENOS GASTOS OPERACIONALES: 56,377,352
GASTO DE NOMINA 30,437,352
GASTO SERVICIOS 2,140,000
GASTO PAPELERIA 125,000
GASTO DEPRECIACIÓN 475,000
GASTO SEGURO 1,200,000
GASTO ARRENDAMIENTO 2,000,000
GASTO HONORARIOS 20,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 41,162,978
MENOS OTROS EGRESOS 2,350,000
GASTOS FINANCIEROS 2,350,000
MAS OTROS INGRESOS 0
UTILIDAD INTEGRAL 38,812,978
MENOS IMPUESTO DE RENTA 11,643,893

UTILIDAD NETA 27,169,085