PAQUETES CONTABLES

BUSTOS QUEVEDO JESSICA ALEJANDRA

COLORADO PRADA MARIA FERNANDA

GUTIERREZ MUÑOZ DANA ZULEINY

PABON PABON JENNIFER ANDREA

PERALTA SANTANA MELISSON CHARLOT

VEGA ZABALA OSCAR ALEXIS

EJERCICIO COLABORATIVO

PROFESORA:

HAYLEEN YANIXA ESPINOSA RICO

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA
CONTADURIA PUBLICA
2023
ABLES

ALEJANDRA

FERNANDA

ZULEINY

ANDREA

ON CHARLOT

ALEXIS

ATIVO

OSA RICO

PLONA
CA
1. Se crea la empresa XXX SAS el Socio Edson Villamizar aporta $42.000.000 en efectivo, Pilar Rodríguez apo
$40.000.000 e 20% equivale al terreno, John Carrillo aporta un camión valorado en $22.000.000 y Angie Domín
en $15.000.000

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

1105 CAJA $ 42,000,000
3115 APORTES
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES $ 22,000,000
3115 APORTES
1504 TERRENO $ 8,000,000
151605 EDIFICIOS $ 32,000,000
3115 APORTES
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 15,000,000
3115 APORTES
$ 119,000,000

3. Se paga $500.000 a Juan Luis Guerra como honorarios de elaboración de escrit

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

5110 HONORARIOS $ 500,000
236515 RETENCION POR HONORARIOS
1110 BANCO BBVA

5. Se paga impresión de papelería para publicidad de la empresa por valor de $250

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN $ 250,000
236540 RETENCION EN COMPRAS
1110 BANCO BBVA

7. Se paga adecuación y decoración de las instalaciones por valor de $600.000

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 600,000
236525 SERVICIOS
1110 BANCO BBVA

9. Se compra mercancía a XY Ltda. por valor de $7.500.000. Se paga 3.000.000 y el

restante queda para pago (IVA INCLUIDO)
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
1435 MERCANCIA $ 6,075,000
2408 IVA EN COMPRAS $ 1,425,000
236540 RETENCION EN COMPRAS
1110 BANCO BBVA
2205 PROVEEDORES

11. Se vende mercancía a crédito a Pedro Sánchez $850.000. (costo de ventas 70

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

1305 CLIENTE $ 850,000
240805 IVA GENERADO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
6135 Costo de ventas $ 357,143
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

13. Se obtiene un préstamo del BBVA, consignados en la cuenta corriente por valo
$10.000.000.

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

1110 BANCO BBVA $ 10,000,000
2105 BANCOS NACIONALES

15. El empleado José Ramírez abona al préstamo que debía $150.000.

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

1110 BANCO BBVA $ 150,000
1365 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORE

17. Se vende mercancía a crédito a Diego Pérez por valor de $2.700.00.

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

1305 CLIENTES $ 2,700,000
240805 IVA GENERADO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
6135 Costo de ventas $ 1,134,454
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

19. Al finalizar el mes, la empresa abre un CDT con el dinero que tiene en la cuenta de ahorros
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
122505 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TÉRMINO $ 21,000,000
112005 BANCO DAVIVIENDA
 GRUPO LOS SEIS SAS

ectivo, Pilar Rodríguez aporta un edificio valorado en

2. Se realiza apertura de dos cuentas bancarias
22.000.000 y Angie Domínguez aporta mercancía valorada

CRÉDITO CÓDIGO
1110
$ 42,000,000 112005
1105
$ 22,000,000

$ 40,000,000

$ 15,000,000
$ 119,000,000

os de elaboración de escritura. 4. Se paga matricula m

CRÉDITO CÓDIGO
514010
$ 50,000 1110
$ 450,000

empresa por valor de $250.000 6. Se paga impu

CRÉDITO CÓDIGO
ñpli+ 511505
$ 6,250 1110
$ 243,750 i+

ones por valor de $600.000 8. Se compra a cr

{o{l
CRÉDITO CÓDIGO
1528
$ 36,000 236540
$ 564,000 2205

00. Se paga 3.000.000 y el valor

10. Se vende merca
CLUIDO)
 CRÉDITO CÓDIGO
1110
240805
$ 151,875 4135
$ 3,000,000 6135
$ 4,348,125 1435

50.000. (costo de ventas 70%) 12. La empresa conce

CRÉDITO CÓDIGO
1365
$ 135,714 1110
$ 714,286

$ 357,143

a cuenta corriente por valor de

14. El cliente

CRÉDITO CÓDIGO
1110
$ 10,000,000 1305

mo que debía $150.000. 16. La empresa gira un cheque a

CRÉDITO CÓDIGO
2105
$ 150,000 1110

18. Al f
por valor de $2.700.00.
Teléfono

CRÉDITO CÓDIGO
513525
$ 431,092 513530
$ 2,268,908 513535
1110
$ 1,134,454

ene en la cuenta de ahorros de Davivienda. 20. Al finalizar mes se evidencia e

 CRÉDITO CÓDIGO
112005
$ 21,000,000 4210
AS

ura de dos cuentas bancarias, una corriente en el banco de BBVA y una de ahorros en el banco Davivienda, en cada una s
consigna $21.000.000

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

BANCO BBVA $ 21,000,000
BANCO DAVIVIENDA $ 21,000,000
CAJA $ 42,000,000

4. Se paga matricula mercantil en la cámara de comercio por valor de $220.000

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

REGISTRO MERCANTIL $ 220,000
BANCO BBVA $ 220,000

6. Se paga impuesto de industria y comercio por valor de $300.000

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

INDUSTRIA Y COMERCIO $ 300,000
BANCO BBVA $ 300,000

8. Se compra a crédito computador para uso de la empresa $1.500.000

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNIC $ 1,500,000
RETENCION EN COMPRAS $ 37,500
PROVEEDORES $ 1,462,500

10. Se vende mercancía al contado por $3.500.000 (costo de ventas 70%)

 CUENTA DÉBITO CRÉDITO
BANCO BBVA $ 3,500,000
IVA GENERADO $ 558,824
MERCANCIA $ 2,941,176
Costo de ventas $ 1,470,588
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1,470,588

12. La empresa concede préstamo a su empleado José Ramírez por $480.000.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

CUENTA POR COBRAR A TRABAJADOR $ 480,000
BANCO BBVA $ 480,000

14. El cliente Pedro Sánchez paga la mercancía que debía.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

BANCO BBVA $ 850,000
CLIENTES $ 850,000

La empresa gira un cheque al banco BBVA por $5.000.000 por el préstamo que le había otorgado.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

BANCOS NACIONALES $ 5,000,000
BANCO BBVA $ 5,000,000

18. Al finalizar el mes se pagan servicios públicos:

Teléfono: $200.000, Agua: $350.000, Luz $500.000.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 350,000
ENERGÍA ELÉCTRICA $ 500,000
TELÉFONO $ 200,000
BANCO BBVA $ 1,050,000

Al finalizar mes se evidencia en el extracto ingresos de intereses por CDT por valor de $1.029.000
 CUENTA DÉBITO CRÉDITO
BANCO DAVIVIENDA $ 1,029,000
FINANCIEROS $ 1,029,000
banco Davivienda, en cada una se
orgado.

29.000
 GRUPO LOS SEIS SAS

CUENTAS T
1105 CAJA
PUNTO DEBE HABER PUNTO
1 42,000,000 1
2 42,000,000

- - -

PUNTO
1
1110 BANCO BBVA
PUNTO DEBE HABER
2 21,000,000
3 450,000
4 - 220,000 PUNTO
5 - 243,750 1
6 300,000
7 564,000
9 3,000,000
10 3,500,000
12 480,000 PUNTO
13 10,000,000 1
14 850,000 9
15 150,000 10
16 5,000,000 11
18 1,050,000

24,192,250

112005 BANCO DAVIVIENDA REVISAR PUNTO

PUNTO DEBE HABER 1
2 21,000,000 1
19 21,000,000 1
20 1,029,000 1
- -
1,029,000

PUNTO
5110 HONORARIOS 4
PUNTO DEBE HABER
 3 500,000

500,000 -

PUNTO
523560 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y P 6
PUNTO DEBE HABER
5 250,000

250,000 -

PUNTO
5150 ADECUACION E INSTALACION 8
PUNTO DEBE HABER
7 600,000

600,000 -

PUNTO
2205 PROVEEDORES 10
PUNTO DEBE HABER 11
8 1,462,500 17
9 4,348,125

- 5,810,625

PUNTO
236515 RETENCION HONORARIOS 11
DEBE HACER 14
3 50,000 17

- 50,000

PUNTO
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABA 13
PUNTO DEBE HABER 16
12 480,000
15 150,000

330,000

PUNTO
513535 TELEFONO 18
PUNTO DEBE HABER
 18 200,000

200,000 -

PUNTO
513530 ENERGIA ELECTRICA 19
PUNTO DEBE HABER
18 500,000

500,000 -

PUNTO

4210 INTERESES FINANCIEROS 7

PUNTO DEBE HABER
20 1,029,000

- 1,029,000 PUNTO
5
8
2408 IVA EN COMPRAS 9
PUNTO DEBE HABER
9 1,425,000 -

PUNTO
1,425,000 - 10
11
17
240805 IVA GENERADO
PUNTO DEBE HABER
10 - 558,824
11 135,714
17 431,092
- 1,125,630
AS

1504 TERRENOS
DEBE HABER
8,000,000
8,000,000 -

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBE HABER
32,000,000
32,000,000 -

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBE HABER
22,000,000
22,000,000 -

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

DEBE HABER
15,000,000
6,075,000
1,470,588
357,143
1,134,454
18,112,815 -

3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER
42,000,000
40,000,000
22,000,000
15,000,000
- 119,000,000

514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER
220,000
 220,000 -

511505 IPTO INDUSTRIA Y COMERCIO

DEBE HABER
300,000

300,000 -

1528 EQ COMPUTO Y COMUNICACIÓN

DEBE HABER
1,500,000

1,500,000 -

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

DEBE HABER
2,941,176
714,286
2,268,908
- 5,924,370

1305 CLIENTES
DEBE HABER
850,000
850,000
2,700,000
2,700,000

2105 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER
10,000,000
5,000,000

5,000,000

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

DEBE HABER
350,000
-
 350,000 -

122505 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERM

DEBE HABER
21,000,000
-

21,000,000 -

236525 SERVICIOS
DEBE HABER
-
36,000

- 36,000

236540 RETENCION EN COMPRAS

DEBE HABER
- 6,250
- 37,500
151,875
- 195,625

6135 COSTO DE VENTAS

DEBE HABER
1,470,588
357,143
1,134,454
2,962,185
 BALANCE DE COMPROBACION
SAS AL 31 DE DICIEMBRE 2022

INICIAL
CODIGO CUENTAS
DEBE
1105 CAJA 42,000,000.00
1110501 BANCO BBVA
112005 BANCO DAVIVIENDA
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (1, CDT)
1305 CLIENTES
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1435 MERCANCIAS NO FAB PÑOR LA EMPRESA 15,000,000.00
1504 TERRENOS 8,000,000.00
1516 CONSTRUCCION Y EDIFICASCIONES 32,000,000.00
1528 EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 22,000,000.00
2105 BANCOS NACIONALES
2205 PROVEEDORES
236515 RETENCION HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236540 RETENCION EN COMPRAS
2408 IVA EN COMPRAS
240805 IVA GENERADO
3115 APORTE SOCIAL
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4210 INTERSES FINANCIEROS
5110 HONORARIOS JUAN LUIS GUERRA Y SUS 440
511505 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO
513535 TELEFONO
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
514010 REGISTRO MERCANTIL
5150 ADECUACION E INSTALACION
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN
6135 COSTO DE VENTAS
119,000,000
 GRUPO LOS SEIS
AL 31 DE DICIEMBRE 2022

INICIAL MOVIMIENTOS SALDOS

HABER DEBE HABER DEBE HABER
42,000,000.00 -
35,500,000.00 11,307,750.00 24,192,250.00
22,029,000.00 21,000,000.00 1,029,000.00
21,000,000.00 21,000,000.00
3,550,000.00 850,000.00 2,700,000.00
480,000.00 150,000.00 330,000.00
6,075,000.00 2,962,184.87 18,112,815.13
8,000,000.00
32,000,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00
22,000,000.00
5,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000
5,810,625.00 5,810,625
50,000.00 50,000
36,000.00 36,000
195,625.00 195,625
1,425,000.00 1,425,000.00
1,125,630.25 1,125,630
119,000,000.00 119,000,000
5,924,369.75 5,924,370
1,029,000.00 1,029,000
500,000.00 500,000.00
300,000.00 300,000.00
200,000.00 200,000.00
350,000.00 350,000.00
500,000.00 500,000.00
220,000.00 220,000.00
600,000.00 600,000.00
250,000.00 250,000.00
2,962,184.87 2,962,184.87
119,000,000 102,441,185 102,441,185 138,171,250 138,171,250
 GRUPO LOS SEIS SAS

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL A DICIEMBRE 31 DE 2022

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 5,924,369.75

(-) Devoluciones en Ventas
TOTAL DE INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS NETAS 5,924,369.75

(-) Costo de Ventas 2,962,184.87

UTILIDAD BRUTA 2,962,184.87

GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2,920,000

Honorarios 500,000.00
Impuesto de industria y comercio 300,000.00
Telefono 200,000.00
Acueducto y alcantarillado 350,000.00
Energia Electrica 500,000.00
Registro mercantil 220,000.00
Adecaucion e instalacion 600,000.00
Publicidad 250,000.00

UTILIDAD POR ACTIVIDAD ORDINARIA 42,184.87

INGRESOS POR INTERESES 1,029,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,071,184.87

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

IMPUESTO PARA LA EQUIDAD

UTILIDAD NETA $ 1,071,185

Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

Maria Fernanda Colorado Prada T.P. No.193489-T T.P No 75740 - T
Testigos
E 31 DE 2022

Revisor Fiscal
T.P No 75740 - T
 GRUPOS LOS SEIS SAS
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2022

ACTIVOS
CORRIENTES
BANCOS 25,221,250.00
CERTIFICADOS DE DEPOSITO 21,000,000.00
CLIENTES 2,700,000.00
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS 330,000.00
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 18,112,815.13
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 67,364,065.13

NO CORRIENTES
TERRENOS 8,000,000.00
CONSTRUCCION Y EDIFICASCIONES 32,000,000.00
EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 22,000,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 63,500,000.00

TOTAL ACTIVO

PASIVOS
CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCO NACIONAL $ 5,000,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 5,810,625
RETENCION HONORARIOS $ 50,000
SERVICIOS $ 36,000
RETENCION EN COMPRAS $ 195,625
IVA EN COMPRAS -$ 1,425,000
IVA GENERADO $ 1,125,630

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 119,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,071,185
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO MAS PASIVO Y PATRIMONIO

Representante Legal Contador Publico

Maria Fernanda Colorado Prada T.P. No.193489-T

Testigos
A

130,864,065.13

$ 10,792,880

10,792,880

120,071,185
 130,864,065

261,728,130

Revisor Fiscal
T.P No 75740 - T