TALLER FINAL (80 PUNTOS )

01. CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO

La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31 de 2021 con un Capital Autorizado de $200.000.000,
dividido en 10.000 acciones. Valor nominal de $20.000 C/u.

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por
parte de cada uno de los accionistas fundadores de 1.200 Acciones, en un tiempo de dos años, con un
valor individ

Codigo Cuenta Debe Haber

310505 Capital Autorizado 200,000,000
111005 Bancos 200,000,000

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha
sido el siguiente:

Codigo Cuenta Debe Haber

3115 Aportes Sociales 58,400,000
110505 Caja General 58,400,000

02. El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit.
890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80% del efectivo y los Cheques recibidos al momento de la
constitución.

Codigo Cuenta Debe Haber

110505 Caja General 46,720,000
111005 Bancos 46,720,000

03. El día 02 - Bancolombia Nit. 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al
84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $142.000 por este concepto, IVA del 19 %,
adicional.

Codigo Cuenta Debe Haber

5305 Financieros 142,000
2408 Iva 26,980
111005 Bancos 168,980
168,980 168,980

04. El día 02 - Bancolombia Nit. 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de
plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de crédito
por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte.
987654321-777

Codigo Cuenta Debe Haber

2105 Obligaciones Bancarias 55,000,000
1705 Gastos Pagados 165,000
1110 Bancos 54,835,000
55,000,000 55,000,000

05. El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de
$1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC.
36.025.225 de Bogotá D.C

Codigo Cuenta Debe Haber

1110 Banco 1,400,000
11050501 Caja Menor Sra BAHAMON 1,400,000

06. El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2021, de un local
comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES &
SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de $3.500.000 más IVA del 19%.
Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).

Codigo Cuenta Debe Haber

512010 Construcciones y edificaciones 3,500,000
2408 Iva 19% 665,000
236525 Rete Fuente 122,500
2368 Rete Ica 33,810
2335 Costos y gastos por pagar 4,008,690
4,165,000 4,165,000

0.7. El día 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES &
SERVICIOS S.A

Codigo Cuenta Debe Haber

2335 Costos y gastos por pagar 4,008,690
1110 Bancos 4,008,690

0.8. El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000,
prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de Medellín, no responsable de
IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Rética del (6.9 x 1.000).

Codigo Cuenta Debe Haber

5150 Adecuacion e instalacion 6,500,000
236525 Rete Fuente 390,000
2368 Rete Ica 44,850
2335 Costos y gastos pór pagar 6,065,150
0.9. El día 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES
ANGEL

Codigo Cuenta Debe Haber

2335 Costos y gastos por pagar 6,065,150
1110 Bancos 6,065,150

10. El día 05 - Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit.
880.114.206 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No. 286533.

Codigo Cuenta Parcial Debe

5195 Diversos 1,887,000
519540 Envases y empaques (cajas) 1,440,000
51953001 Portaminas faber castell 69,000
51953002 Lapiceros kilometricos 63,000
51952501 Elementos de aseo (papel hig.) 117,000
51952502 Elementos de aseo (toallas scott) 51,000
51952503 Elementos de aseo (ambientador) 147,000
2408 Iva 19% 358,530
2380 Acreedores varios

11. El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior

Codigo Cuenta Parcial Debe

2380 Acreedores 2,245,530
1110 Bancos

12. El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá,
Régimen común, por $9.250.000, anticipo a proveedores.

Codigo Cuenta Debe Haber

1110 Bancos 9,250,000
133005 Anticipo a proveedores 9,250,000

13. El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA,
según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $215.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50, Galón a razón de $60.000 c/u Exento del IVA, contabilizar
las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.

Codigo Cuenta Parcial Debe

1435 Mercancias no fabricadas x empresa 125,500,000
143501 Llantas sellomatic 107,500,000
143502 Aceite mobil Delvac 18,000,000
 2408 Iva 19% 20,425,000
236525 Rete Fuente 2,5%
2368 Rete Ica 11,04*1000
2205 Proveedores

14. El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, Responsable de IVA, de Bogotá D.C el
Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes.

Codigo Cuenta Debe Haber

270595 Ingreso recibido por anticipado 7,730,000
1105 Caja 7,730,000

15. El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3. Responsable
de IVA, de Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $105.000 c/u, Exento del IVA, concedemos
30 días de plazo para el pago. Contabilizar las retenciones a que haya lugar.

Codigo Cuenta Parcial Debe

4135 Mercancias no fabricadas x empresa
41351001 Venta de llantas (380) 174,800,000
41351001 Venta de aceite Mobil Delvac (220) 23,100,000
2408 IVA
135515 Rete Fuente 2,5% 4,947,500
135513 Rete Ica 11,04*1000 2,184,816
135595 Autorrenta 0,40% 791,600
236576 Autorrenta 0,40%
6135 Costos de ventas 94,900,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
130505 Deudores 223,979,684
326,803,600

16. El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco
Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre la mercancía vendida antes de IVA
y cruzamos el anticipo del día 07.

Codigo Cuenta Debe Haber

270595 Ingreso recibido por anticipado 7,730,000
530535 Descuento comercial condionado 19,790,000
130505 Deudores 223,979,684
110505 Caja 196,459,684
223,979,684 223,979,684

17. El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del
Banco Occidente del punto anterior.
Codigo Cuenta Debe Haber
270595 Ingreso recibido por anticipado 7,730,000
110505 Caja 196,459,684
111005 Bancos 204,189,684
204,189,684 204,189,684

18. El día 10 - AUTO–CAR & CIA. Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto
pago de los productos devueltos.

Codigo Cuenta Parcial Debe

4175 Devolucion en ventas 12,550,000
417501 Llantas 11,500,000
417502 Aceite 1,050,000
2408 IVA 2,384,500
135515 Rete Fuente 2,5%
135513 Rete Ica 11,04*1000
135595 Autorrenta 0,40%
236576 Autorrenta 0,40% 50,200
6135 Costos de ventas
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 8,200,000
270595 Ingreso recibido por anticipo
23,184,700

19. El día 12 - Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos
devueltos por el cliente.
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No.
32007

Codigo Cuenta Parcial Debe

6225 Devolucion en compras
622501 Llantas Sellomatic 11,500,000
622501 Aceite Mobil 1,050,000
2408 IVA 19%
236525 Rete fuente 2,5% 313750
2368 Rete ica 11,04 138552
2205 Proveedores 14,482,198
14,934,500
2205 Proveedores

20. El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos
conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de
impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido.

Codigo Cuenta Debe Haber

2205 Proveedores 126,919,782
421040 Descuentos comerciales condicionados 28,237,500
133005 Anticipo a proveedores 9,250,000
1110 Bancos 98,682,282
126,919,782 126,919,782
 rizado de $200.000.000,

miso de pago total por

mpo de dos años, con un

Codigo Cuenta Debe Haber

310510 Capital por suscribir 120,000,000
111005 Bancos 120,000,000

cio de las operaciones ha

12,000,000 8,400,000 8,000,000 16,000,000 14,000,000

bia Gran contribuyente Nit.

ecibidos al momento de la

iente numeración 84001 al

concepto, IVA del 19 %,

00.000 a 60 meses de
nálisis y estudio de crédito
la Cta. Cte.
menor por valor de
AS CLAUDIA CC.

bre de 2021, de un local

SOLUCIONES &
más IVA del 19%.

LUCIONES &

valor de $6.500.000,
ellín, no responsable de
ñor SANTOS TORRES

Bogotá, Nit.

Haber

273,600
13,110
11,970
22,230
9,690
27,930

2,245,530

Haber

2,245,530

1.207, de Bogotá,

esponsable de IVA,

del IVA, contabilizar

Haber

20,425,000 215.000 c/u

60.000 c/u
 3,137,500
1,385,520
141,401,980

e IVA, de Bogotá D.C el

40.208, 3. Responsable

quedan 120 llantas

el IVA, concedemos quedan 80 aceite

Haber
197,900,000
33,212,000 174800000

33,212,000

791,600
215,000 380 60,000 220
94,900,000 81700000 13200000

326,803,600

No. 301205 del Banco

ancía vendida antes de IVA

heque No. 301205 del

ntes productos:

o concedido por el pronto

Haber

460,000 Quedan 145 llantas

105,000 Queda 90 aceite

313,750
138,552
50,200

8,200,000 7600000 600000

14,482,198
23,184,700

s siguientes productos

de la factura No.

Haber
12,550,000 quedan 120 llantas
queda 80 aceite

2,384,500

14,934,500
126,919,782

ctura No. 32007 y nos

mente comprada, antes de

112,950,000
Valor total del prestamo 55,000,000
Tasa de interes mensual 1.12%
Tiempo en meses 60

Cuota nivelada $ 1,263,842

Cuadro de amortizacion de texto

No. Saldo Inicial Cuota Fija Abono a CapiIntereses Saldo Final
0 55,000,000 55,000,000
1 55,000,000 1,263,842 647,842 616,000 54,352,158
2 54,352,158 1,263,842 655,098 608,744 53,697,060
3 53,697,060 1,263,842 662,435 601,407 53,034,625
4 53,034,625 1,263,842 669,854 593,988 52,364,771
5 52,364,771 1,263,842 677,357 586,485 51,687,414
6 51,687,414 1,263,842 684,943 578,899 51,002,471
7 51,002,471 1,263,842 692,614 571,228 50,309,857
8 50,309,857 1,263,842 700,372 563,470 49,609,485
9 49,609,485 1,263,842 708,216 555,626 48,901,269
10 48,901,269 1,263,842 716,148 547,694 48,185,121
11 48,185,121 1,263,842 724,169 539,673 47,460,952
12 47,460,952 1,263,842 732,279 531,563 46,728,673
13 46,728,673 1,263,842 740,481 523,361 45,988,192
14 45,988,192 1,263,842 748,774 515,068 45,239,418
15 45,239,418 1,263,842 757,161 506,681 44,482,257
16 44,482,257 1,263,842 765,641 498,201 43,716,616
17 43,716,616 1,263,842 774,216 489,626 42,942,400
18 42,942,400 1,263,842 782,887 480,955 42,159,513
19 42,159,513 1,263,842 791,656 472,187 41,367,858
20 41,367,858 1,263,842 800,522 463,320 40,567,336
21 40,567,336 1,263,842 809,488 454,354 39,757,848
22 39,757,848 1,263,842 818,554 445,288 38,939,293
23 38,939,293 1,263,842 827,722 436,120 38,111,571
24 38,111,571 1,263,842 836,992 426,850 37,274,579
25 37,274,579 1,263,842 846,367 417,475 36,428,212
26 36,428,212 1,263,842 855,846 407,996 35,572,366
27 35,572,366 1,263,842 865,432 398,410 34,706,934
28 34,706,934 1,263,842 875,124 388,718 33,831,810
29 33,831,810 1,263,842 884,926 378,916 32,946,884
30 32,946,884 1,263,842 894,837 369,005 32,052,047
31 32,052,047 1,263,842 904,859 358,983 31,147,188
32 31,147,188 1,263,842 914,994 348,849 30,232,195
33 30,232,195 1,263,842 925,242 338,601 29,306,953
34 29,306,953 1,263,842 935,604 328,238 28,371,349
35 28,371,349 1,263,842 946,083 317,759 27,425,266
36 27,425,266 1,263,842 956,679 307,163 26,468,587
37 26,468,587 1,263,842 967,394 296,448 25,501,193
38 25,501,193 1,263,842 978,229 285,613 24,522,964
39 24,522,964 1,263,842 989,185 274,657 23,533,779
40 23,533,779 1,263,842 1,000,264 263,578 22,533,515
41 22,533,515 1,263,842 1,011,467 252,375 21,522,049
42 21,522,049 1,263,842 1,022,795 241,047 20,499,254
43 20,499,254 1,263,842 1,034,250 229,592 19,465,003
44 19,465,003 1,263,842 1,045,834 218,008 18,419,169
45 18,419,169 1,263,842 1,057,547 206,295 17,361,622
46 17,361,622 1,263,842 1,069,392 194,450 16,292,230
47 16,292,230 1,263,842 1,081,369 182,473 15,210,861
48 15,210,861 1,263,842 1,093,480 170,362 14,117,380
49 14,117,380 1,263,842 1,105,727 158,115 13,011,653
50 13,011,653 1,263,842 1,118,112 145,731 11,893,541
51 11,893,541 1,263,842 1,130,634 133,208 10,762,907
52 10,762,907 1,263,842 1,143,298 120,545 9,619,609
53 9,619,609 1,263,842 1,156,102 107,740 8,463,507
54 8,463,507 1,263,842 1,169,051 94,791 7,294,456
55 7,294,456 1,263,842 1,182,144 81,698 6,112,312
56 6,112,312 1,263,842 1,195,384 68,458 4,916,928
57 4,916,928 1,263,842 1,208,772 55,070 3,708,155
58 3,708,155 1,263,842 1,222,311 41,531 2,485,844
59 2,485,844 1,263,842 1,236,001 27,841 1,249,844
60 1,249,844 1,263,842 1,249,844 13,998 0
20,830,525