ESTUDIO DE CASO UNIDAD 5

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raq

1435 MERCANCIAS 2205 PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

648,000 2,148,000
888,000
612,000
2,148,000

PAGO

1105 CAJA 1110 BANCOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

429,600 644,400

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

2105 OBLIGACIONES
1110 BANCOS
FINANCIERAS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

6,550,000 6,550,000

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un increm
transferencia y el resto a crédito.

Precio incremento precio de unidades

Producto total
costo 70% venta vendidas
Balones 27,000 18,900 45,900 12 550,800
muñecas 37,000 25,900 62,900 12 754,800
 raquetas 25,500 17,850 43,350 12 520,200
1,825,800

1435 MERCANCIAS 1110 BANCOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1,825,000 547,500

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.00
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

139960 CXC TRABAJADORES 1110 BANCO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

15,000,000 14,415,000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses po
transferencia y el resto a crédito.

4220 ARRENDAMIENTOS 1105 CAJA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

3,760,000 940,000

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por v

2505 SALARIOS POR PAGAR 510506 SUELDOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

4,500,000 6,600,000
2,100,000
Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por

519535 DIVERSOS ELEMENTOS

2335 CUENTAS POR PAGAR
DE ASEO Y CAFETERIA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1,980,000 1,980,000 1,980,000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el

1516 CONSTRUCCIONES Y
1504 TERRENOS
EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

54,760,000 24,642,000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $

513525 ACUEDUCTO 513530 ENERGIA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

140,000 230,000
PAGO

2335 CUENTAS POR PAGAR 1110 BANCOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

624,000 624,000
O UNIDAD 5

de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el r

COMPRO POR VALOR IGUAL O SUP

COMPRA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA
240810 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES 236540 RETENCION EN LA FUENTE
DEBITO CREDITO CAUSAR CREDITO 2205 PROVEEDORES
CONDICION DE PAGO EFECTIVO 1105 CAJA
1,074,000 2,148,000 CHEQUE 1110 BANCOS
TRANSFERENCIA 1110 BANCOS

1,074,000 SALDO

BOSQUEJO

COMPRA MAS IVA

$ 2,148,000.00 $ 408,120.00

1435 MERCANCIA NO FABRICADA

DEBITO
$ 2,148,000.00
2 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con -
 236540 RETENCION EN LA FUENTE
DEBITO
$ -
1305 CXC DEUDORES -
DEBITO CREDITO

1,277,500

1105 CAJA
DEBITO
da por valor de $15.000.000 con
. -

421005 INTERESES

DEBITO CREDITO

585,000

or cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con

1110 BANCOS 1380 DEUDORES VARIOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1,316,000 1,504,000

el jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

2505 SALARIOS POR

1110 BANCOS
PAGAR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

4,500,000 6,600,000
2,100,000
 de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

1110 BANCOS

DEBITO CREDITO

1,980,000

54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

3105 APORTES SOCIALES

DEBITO CREDITO

79,402,000

to $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

513535 TELEFONO 513555 GAS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

200,000 54,000
con transferencia y el resto a crédito.

R VALOR IGUAL O SUPERIOR A 961,000 EN MERCANCIA DEBO APLICAR RETENCION

EL IVA ES A LA TARIFA GENERAL 19%

NCIA NO FABRICADA DEBITO

ESCONTABLE DEBITO
NCION EN LA FUENTE POR PAGAR CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

RETENCION

$ 53,700.00 $ 2,502,420.00 $ 500,484.00 20 EFECTIVO

$ 750,726.00 30 TRANSFERENCIA
$ 1,251,210.00 50% SALDO ACREDITO
$ 2,502,420.00

NCIA NO FABRICADA 240810 IVA DESCONTABLE

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 408,120.00
- -

- -
NCION EN LA FUENTE POR PAGAR 2205 PROVEEDORES
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 53,700.00 $ 500,484.00 $ 2,502,420.00
- $ 750,726.00

1110 BANCOS
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 500,484.00 $ 750,726.00
- -

- -
 2335 CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO

624,000
 VENTA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL PORMENO
240801 IVA GENERADO
135540 ANTICIPO DE IMPUESTOS
CAUSAR LA VENTA 130505 DEUDORES CLIENTES
CONDICION DE PAGO EFECTI1105 CAJA
CHEQUE 1110 BANCOS
TRANSFERENCIA 1110 BANCOS

vendemos valor compra valor incremento 70%

12 muneca $ 37,000.00 $ 25,900.00
12 balones $ 27,000.00 $ 18,900.00
12 raquetas $ 25,500.00 $ 17,850.00

NSFERENCIA
LDO ACREDITO VENTAS $ 1,825,800.00
IVA GENERADO 19% $ 346,902.00
RETENCION $ 45,645.00
CUENTA POR COBRAR $ 2,127,057.00 $ 638,117.10
$ 1,488,939.90

4135 COMERCIO AL POR MAYOR

DEBITO CREDITO
$ 1,825,800.00
-

-
135540 ANTICIPO DE IMPUESTOS
DEBITO CREDITO
$ 45,645.00
-

1110 BANCOS
DEBITO CREDITO

$ 638,117.10
-

-
 2.5 DECLARANTE
3.5 NO DECLARANTE

OR MAYOR Y AL PORMENO CREDITO

CREDITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

valor venta por unidad

$ 62,900.00 $ 754,800.00
$ 45,900.00 $ 550,800.00
$ 43,350.00 $ 520,200.00
$ 1,825,800.00

240801 IVA GENERADO

DEBITO CREDITO
$ - $ 346,902.00
-

-
 130505 DEUDORES CLIENTES
DEBITO CREDITO
$ 2,127,057.00 $ 638,117.10
-

$ 2,127,057.00 638,117
$ 1,488,939.90
 1120 BANCO CUENTAS DE AHORRO 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE
SI $ 45,000,000.00 $ 6,550,000 Jan-04 SI $ 15,000,000.00
Jan-06 $ 638,117

$ 15,000,000

#REF! $ -

15 EQUIPO DE COMPUTO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBE HABER DEBE
SI $ 1,550,000.00 SI $ 48,500,000.00

CUENTAS X COBRAR CLIENTES 2105 OBLIGACIONES FINANCIEROS

DEBE HABER DEBE
SI $ 11,000,000.00 Jan-04 $ 6,550,000.00
Jan-06 $ 2,127,057.00 $ 638,117.10 Jan-06

PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
$ 34,000,000.00

2408
240810 IVA DESCONTABLE 240801 IVA GENERADO 236540 RETENCION EN LA FUENTE POR PAG
 DEBITO CREDITO DEBITO
Jan-02 $ 408,120.00 $ 346,902.00 Jan-06 $ -
-

$ 61,218.00 -

135540 ANTICIPO DE IMPUESTOS

DEBITO CREDITO
Jan-06 $ 45,645.00
 1105 CAJA 14 INVENTARIOS BALANCE DE APERTUR
HABER DEBE HABER NIÑOLANDIA S.A
$ 500,484 Jan-02 SI $ 26,000,000.00 NIT
$ 750,726 Jan-02 Jan-02 $ 2,148,000.00 DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE

$ 1,251,210 1105

QUIPO DE TRANSPORTE PROVEEDORES

HABER DEBE HABER
$ 34,000,000.00 SI
Jan-02 $ 500,484.00 $ 2,502,420.00 $ 1,251,210.00
Jan-02 $ 750,726.00

GACIONES FINANCIEROS CAPITAL SOCIAL

HABER DEBE HABER
$ 43,000,000.00 SI $ 66,500,000.00 SI

Y GASTOS POR PAGAR

HABER
$ 3,550,000.00 SI

CION EN LA FUENTE POR PAGAR 4135 COMERCIO AL POR MAYOR

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 53,700.00 Jan-02 Jan-06 $ 1,825,800.00
- -

- -
 BALANCE DE APERTURA
NIÑOLANDIA S.A
NIT
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE 2019

CAJA