Tesorero - Maria Narvaez - Fase 3

PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA
Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO. 106003_87
PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
MARIA FERNANDA NARVAEZ LEBAZA TESORERO

G
e
r
e
n
t
e
d
e
p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance de
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
111005 Bancos - moneda nacional 125,912,000

130505 Clientes nacionales 18,781,000
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 8,896,520
152405 Equipo de oficina - muebles y enseres 1,635,000
152805 Equipo de procesamiento de datos 3,125,000
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311505 Aporte Social - cuotas o partes de interes social
413501 Comercio al por mayor y al por menor
512010 Arrendamiento - construcciones y edificaciones 1,199,000
513525 Acueducto y Alcantarillado 118,000
513530 Energia Electrica 201,000
513535 Telefono 82,000
514010 Registro mercantil 585,000
519530 Utiles, papelaría y fotocopias 340,000
530505 Gastos bancarios - chequera 172,000
613505 Costo de venta 45,753,480
SUMAS IGUALES. $ 206,800,000
s - es decir el balance de
CRÉDITO
34,055,000
1,635,000
70,000,000
101,110,000
$ 206,800,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a: Maritza Domínguez C.C. 1.111.457.698 $68.00
$1.000 cada acción)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
310505 Capital autorizado
SUMAS IGUALES
Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

Comercio NIT 860.007.322-9, por valor de $_____710.000______ (se cancela con cheque de
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
514010 Registro mercantil
111005 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

de Bogotá, con el saldo existente en caja. Nos entregan chequera según ND 01887 por valor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
530505 Chequera
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $_592.00
responsable del fondo secretaria auxiliar contable Nancy Posada Duran.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110510 Caja menor
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7. Se compra de contado 38 televisores por valor de $55.100.000, Factura No. 378 a la
890.900943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851
SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROVEED
REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240805 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8: Se vende de contado factura No. 001 treinta y cinco (35) televisores a $1.785.000 c/u
casa” NIT 900.061.516-4, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA recordemos reali
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.195.000 c/u más IVA factura No. 0438 a la
890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851 . RECORDEMO
EL VALOR DE LA COMPRA
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
$_2.815.000_________ más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860
20 de Bogotá, teléfono 31885678, RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES
VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
152405 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
230505 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
230505 Cuentas corrientes comerciales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $___1.915.000________ más IVA a la inmobiliar

901.245.739-4 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá, Arrendamiento de Bienes Inmu
Jurídicas Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27UVT $1.145.000 3.
LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
512010 Arrendamientos construcciones y edificaciones
240815 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
233595 Otros
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $1.897.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.434.330-3, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785, RECORDEMO
REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO QUE LA INFORMACIÓN SE ENCUE
DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 15 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de $19.420.800 IVA INCLUIDO fa
electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
DINERO QUE INGRESA A LA CAJA. CAUSAMOS Y LUEGO PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 17: Se vende de contado ocho (8) televisores a $1.553.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.261.429-1, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. RECUERDE
UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 17 CONSIGNAMOS
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS AL KARDEX
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses por valor de $__39.000.000_
nuestra cuenta corriente. Nos cobra el interés mensual de forma anticipada del 0.52% ND 89
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
210510 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES
Contabilizamos los intereses
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
530520 Intereses financieros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura No. 0438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
240805 Iva Devolución en compras 19%
220505 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $_175.000________, Energía $____187.00
giran los respectivos cheques a las respectivas empresas
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto
513530 Energia
233595 Otros - energia
513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago de servicios públicos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros - acueducto
111005 Bancolombia
233595 Otros - energia
111005 Bancolombia
233595 Otros - telefono
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 8, factura No. 001, 3 (tres) televisores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
417501 Devoluciones en ventas
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION AL COSTO
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
250505 Salarios por pagar
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
C.C. 1.111.457.698 $68.000.000 en efectivo (68.000 acciones a
ILIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
$ 68,000,000 $ 68,000,000
n de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de

_ (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
ILIZACION
DEBITO CREDITO
710,000
710,000
$ 710,000 $ 710,000
ancolombia 890.903.938-8 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE,

según ND 01887 por valor de $231.000_______
ILIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
$ 68,000,000 $ 68,000,000
231,000
231,000
$ 231,000 $ 231,000
por un valor de $_592.000__________ pesos m/cte. Persona

uran.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
592,000
592,000
$ 592,000 $ 592,000
000, Factura No. 378 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

no 88567851
AR EL PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CONTADO
ILIZACION
DEBITO CREDITO
55,100,000
10,469,000
1,377,500
608,304
63,583,196
$ 65,569,000 $ 65,569,000
de pago al proveedor
ILIZACION
DEBITO CREDITO
63,583,196
63,583,196
$ 63,583,196 $ 63,583,196
elevisores a $1.785.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu

otá, teléfono 3456785
NO A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL
DIARIANENTE.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
62,475,000
11,870,250
1,561,875
689,724
72,093,651
$ 74,345,250 $ 74,345,250
l dinero a caja que paga el cliente
ILIZACION
DEBITO CREDITO
72,093,651
72,093,651
$ 72,093,651 $ 72,093,651
NSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
72,093,651
72,093,651
$ 72,093,651 $ 72,093,651
VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
49,775,075
49,775,075
$ 49,775,075 $ 49,775,075
s IVA factura No. 0438 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

no 88567851 . RECORDEMOS QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE SERA
ILIZACION
DEBITO CREDITO
17,925,000
3,405,750
448,125
197,892
20,684,733
$ 21,330,750 $ 21,330,750
la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de

etálicas Pamplona NIT 860.051.447-7 ubicado en la calle 80 No 45 –
LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN MAYOR
AMOS
ILIZACION
DEBITO CREDITO
3,349,850
70,375
31,077
3,248,398
$ 3,349,850 $ 3,349,850
gistro de pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO
3,248,398
3,248,398
$ 3,248,398 $ 3,248,398
___ más IVA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales SAS” NIT

ndamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales o
.6. 27UVT $1.145.000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y
ILIZACION
DEBITO CREDITO
1,915,000
363,850
67,025
21,142
2,190,683
$ 2,278,850 $ 2,278,850
gistro de pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO
2,190,683
2,190,683
$ 2,190,683 $ 2,190,683
/u más IVA factura. No. 002, a la empresa “Mueblitos” NIT

no 3855785, RECORDEMOS: QUE DEBEMOS DE REALIZAR DOS
A INFORMACIÓN SE ENCUENTRA EN EL KARDEX - CONSIGNAMOS
ILIZACION
DEBITO CREDITO
18,970,000
3,604,300
474,250
209,429
21,890,621
$ 22,574,300 $ 22,574,300
ILIZACION
DEBITO CREDITO
21,890,621
21,890,621
$ 21,890,621 $ 21,890,621
ONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
21,890,621
21,890,621
$ 21,890,621 $ 21,890,621
MOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
12,858,578
12,858,578
$ 12,858,578 $ 12,858,578
.420.800 IVA INCLUIDO factura No. 0232, a la empresa J.J.
6 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde DE CONSIGNAR EL
S
ILIZACION
DEBITO CREDITO
16,320,000
3,100,800
408,000
180,173
18,832,627
$ 19,420,800 $ 19,420,800
de pago al proveedor
ILIZACION
DEBITO CREDITO
18,832,627
18,832,627
$ 18,832,627 $ 18,832,627
/u más IVA factura. No. 003, a la empresa “Tony con Sony” NIT
ono 5578545. RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS
MENTE
ILIZACION
DEBITO CREDITO
12,424,000
2,360,560
310,600
137,161
14,336,799
$ 14,784,560 $ 14,784,560
ILIZACION
DEBITO CREDITO
14,336,799
14,336,799
$ 14,336,799 $ 14,336,799
ONSIGNAMOS
14,336,799
14,336,799
$ 14,336,799 $ 14,336,799
STO VAMOS AL KARDEX
DEBITO CREDITO
10,550,479
10,550,479
$ 10,550,479 $ 10,550,479
r valor de $__39.000.000________________ el cual consigna en

nticipada del 0.52% ND 89765
ILIZACION
DEBITO CREDITO
39,000,000
39,000,000
$ 39,000,000 $ 39,000,000
os los intereses
ILIZACION
DEBITO CREDITO
202,800
202,800
$ 202,800 $ 202,800
mos 5 (cinco) televisores

ILIZACION
DEBITO CREDITO
5,975,000
1,135,250
149,375
65,964
6,894,911
$ 7,110,250 $ 7,110,250
___, Energía $____187.000______ y teléfono $_71.000_____, se
ILIZACION
DEBITO CREDITO
175,000
175,000
187,000
187,000
71,000
71,000
$ 433,000 $ 433,000
de servicios públicos
ILIZACION
DEBITO CREDITO
175,000
175,000
187,000
187,000
71,000
71,000
$ 433,000 $ 433,000
res) televisores.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
5,355,000
1,017,450
133,875
59,119
6,179,456
$ 6,372,450 $ 6,372,450
DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
4,266,435
4,266,435
$ 4,266,435 $ 4,266,435
O CAUSARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

a hoja Nomina, de manera automatica se generarán los valores
ontabilización
ILIZACION
DEBITO CREDITO
5,746,667
242,667
229,867
229,867
5,529,600
$ 5,989,333 $ 5,989,333
mos el pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO
5,529,600
5,529,600
$ 5,529,600 $ 5,529,600
Cantidad 38
Precio unitario 1,450,000
Valor compra 55,100,000
IVA en compras 19% 10,469,000
Valor factura 65,569,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,377,500
(-) Ret. ICA 11.04X1000 608,304
(=) Cuenta por pagar 63,583,196
Cantidad 35
Valor Venta 62,475,000
IVA en ventas 19% 11,870,250
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,561,875
(-) Ret. ICA 11.04X1000 689,724
(=) Cuenta por cobrar 72,093,651
Cantidad 15
(-) Ret. Fuente 2,5% 448,125
(-) Ret. ICA 11.04X1000 197,892
Cantidad 1
IVA en compras 19% 534,850
(-) Ret. Fuente 2,5% 70,375
(-) Ret. ICA 11.04X1000 31,077
Cantidad 1
Valor Gasto 1,915,000
IVA en servicios 19% 363,850
(-) Ret. Fuente 3,5% 67,025
(-) Ret. ICA 11.04X1000 21,142
Cantidad 10
Valor venta 18,970,000
IVA en ventas 19% 3,604,300
(-) Ret. Fuente 2,5% 474,250
(-) Ret. ICA 11.04X1000 209,429
-
19,420,800 Con IVA
16,320,000 Sin IVA
(-) Ret. Fuente 2,5% 408,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 180,173
Cantidad 8
Valor venta 12,424,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 310,600
(-) Ret. ICA 11.04X1000 137,161
Valor prestamo 39,000,000
% interes 0.52%
$ Gasto mes 202,800
Cantidad 5
Valor devolución 7,110,250
(-) Ret. Fuente 2,5% 149,375
(-) Ret. ICA 11.04X1000 65,964
Cantidad Dev. 3
Valor Dev. Ventas 5,355,000
Valor devolución 6,372,450
(-) Ret. Fuente 2,5% 133,875
(-) Ret. ICA 11.04X1000 59,119
MI ROL ___TESORERO________
NIT:25312852
fecha 01/06/2023
110505 CAJA GENERAL 111005 BCO BOGOTA (MONEDA NACION
DEBITO CREDITO DEBITO

68,000,000 68,000,000 SI 125,912,000
72,093,651 72,093,651
21,890,621 21,890,621 -
14,336,799 14,336,799 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 176,321,071 $ 176,321,071 $ 125,912,000
$ - $ 125,202,000
1105010 CAJA MENOR 130505 CLIENTES NACIONALES

592,000 - SI 18,781,000
- - 72,093,651
- - 21,890,621
- - 14,336,799
- - -
- - -
- - -
$ 592,000 $ - $ 127,102,071
$ 592,000 $ 18,781,000
143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS P

135518 ANTICIPO IMPUESTO RETEICA
EMPRESA

689,724 59,119 SI 8,896,520
209,429 - 55,100,000
137,161 - 17,925,000
- - 16,320,000
- - 4,266,435
- - -
- - -
$ 1,036,314 $ 59,119 $ 102,507,955
$ 977,195 $ 23,348,823
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DATOS PAGARES

SI 3,125,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 3,125,000 $ - $ -
$ 3,125,000
230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

3,248,398 1,635,000 SI 2,190,683
- 3,248,398 175,000
- - 187,000
- - 71,000
- - -
- - -
- - -
$ 3,248,398 $ 4,883,398 $ 2,623,683
$ 1,635,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE - COMPRAS 236805 RETENCION EN LA FUENTE - IC

149,375 1,377,500 65,964
- 448,125 -
- 70,375 -
- 408,000 -
- - -
- - -
- - -
$ 149,375 $ 2,304,000 $ 65,964
$ 2,154,625
238030 APORTES POR PAGAR - PENSION 240805 IVA POR PAGAR

- 229,867 10,469,000
- - 3,405,750
- - 3,100,800
- - 1,017,450
- - -
- - -
- - -
$ - $ 229,867 $ 17,993,000
$ 229,867
240815 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS 250505 SALARIOS POR PAGAR

363,850 - 5,529,600
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 363,850 $ - $ 5,529,600
$ 363,850
413501 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
MENOR - VENTAS

- 70,000,000 SI
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 70,000,000 $ -
$ 70,000,000
510506 SALARIOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE

5,746,667 - 242,667
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 5,746,667 $ - $ 242,667
$ 5,746,667 $ 242,667
513525 SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO Y 513530 SERVICIOS PUBLLICOS - ENERG
ALCANTARILLADO ELECTRICA

SI 118,000 - SI 201,000
175,000 - 187,000
71,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 364,000 $ - $ 388,000
$ 364,000 $ 388,000
514010 REGISTRO MERCANTIL 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOP

SI 585,000 - SI 340,000
710,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 1,295,000 $ - $ 340,000
$ 1,295,000 $ 340,000
613505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

530520 GASTOS FINANCIEROS - INTERESES
MENOR - COSTO DE VENTAS
202,800 SI 45,753,480
- - 49,775,075
- - 12,858,578
- - 10,550,479
- - -
- - -
- - -
$ 202,800 $ - $ 118,937,612
$ 202,800 $ 114,671,177
OL ___TESORERO________
NIT:25312852
fecha 01/06/2023
O BOGOTA (MONEDA NACIONAL) 111005 BANCOLOMBIA (MONEDA NACIONAL)
CREDITO DEBITO CREDITO

710,000 68,000,000 231,000
- 72,093,651 592,000
- 21,890,621 63,583,196
- 14,336,799 3,248,398
- 39,000,000 2,190,683
- - 18,832,627
- - 202,800
- - 175,000
- - 187,000
- - 71,000
- - 6,179,456
- - 5,529,600
- - -
$ 710,000 $ 215,321,071 $ 101,022,760
$ 114,298,311
05 CLIENTES NACIONALES 135515 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA

72,093,651 1,561,875 133,875
21,890,621 474,250 -
14,336,799 310,600 -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 108,321,071 $ 2,346,725 $ 133,875
$ 2,212,850
CANCIAS NO FABRICADAS POR LA 152405 EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

EMPRESA ENSERES

49,775,075 SI 1,635,000 -
12,858,578 3,349,850 -
10,550,479 - -
5,975,000 - -
- - -
- - -
- - -
$ 79,159,132 $ 4,984,850 $ -
$ 4,984,850
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
220505 PROVEEDORES NACIONALES
PAGARES

39,000,000 63,583,196 34,055,000 SI
- 18,832,627 63,583,196
- 6,894,911 20,684,733
- - 18,832,627
- - -
- - -
- - -
$ 39,000,000 $ 89,310,734 $ 137,155,556
$ 39,000,000 $ 47,844,822
236530 RETENCION EN LA FUENTE -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR
ARRENDAMIENTO

2,190,683 - 67,025
175,000 - -
187,000 - -
71,000 - -
- - -
- - -
- - -
$ 2,623,683 $ - $ 67,025
$ - $ 67,025
ETENCION EN LA FUENTE - ICA 237005 APORTES POR PAGAR - EPS

608,304 - 229,867
197,892 - -
31,077 - -
21,142 - -
180,173 - -
- - -
- - -
$ 1,038,588 $ - $ 229,867
$ 972,624 $ 229,867
40805 IVA POR PAGAR 240810 IVA POR PAGAR - DEVOLUCIONES

11,870,250 - -
3,604,300 - -
2,360,560 - -
1,135,250 - -
- -
- - -
- - -
$ 18,970,360 $ - $ -
$ 977,360 $ -
05 SALARIOS POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO

5,529,600 - 68,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 5,529,600 $ - $ 68,000,000
$ - $ 68,000,000
MERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
417501 DEVOLUCIONES EN VENTAS
MENOR - VENTAS

101,110,000 SI 5,355,000 -
62,475,000 - -
18,970,000 - -
12,424,000 - -
- - -
- - -
- - -
$ 194,979,000 $ 5,355,000 $ -
$ 194,979,000 $ 5,355,000
512010 ARRENDAMIENTOS -
7 AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

- SI 1,199,000 -
- 1,915,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 3,114,000 $ -
$ 3,114,000
ERVICIOS PUBLLICOS - ENERGIA
513535 SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

SI 82,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 82,000 $ -
$ 82,000
ILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 530505 GASTOS BANCARIOS - CHEQUERA

- SI 172,000 -
- 231,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 403,000 $ -
$ 403,000
MERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

NOR - COSTO DE VENTAS
CREDITO
4,266,435
-
-
-
-
-
-
$ 4,266,435
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 7 $ 1,270,930
7 COMPRA FACT.0738 38 $ 1,450,000
8 VENDE FACT. 001
10 COMPRA FACT. 0438 15 $ 1,195,000
15 VENDE FACT. 002
16 COMPRA FACT. 0232 12 $ 1,360,000
17 VENDE FACT. 003
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 0438
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 001 3 $ 1,422,145
omerio Ponderado
10194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
8,896,520.00 7 $ 1,270,931
55,100,000.00 45 $ 1,422,145
35 $ 1,422,145 49,775,075 10 $ 1,422,145
17,925,000.00 25 $ 1,285,858
10 $ 1,285,858 12,858,578 15 $ 1,285,858
16,320,000.00 27 $ 1,318,810
8 $ 1,318,810 10,550,479 19 $ 1,318,810
5 $ 1,195,000 5,975,000 14 $ 1,363,028
4,266,435.00 17 $ 1,373,460
SALDOS
TOTAL
8,896,520
63,996,520
14,221,445
32,146,445
19,287,867
35,607,867
25,057,388
19,082,388
23,348,823
AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico
USTED 2,800,000 0
VANNESA MONDRAGON PEÑA 1,700,000 140,000
KEIDY POSADA DURAN 1,700,000 140,000
TOTALES $ 6,200,000 280,000
CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
498,911
ARL. 0,522%
PARAFISCALES
29,998
SALUD 8,5 %
EMPRESA
488,467
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL APORTE SALUD

DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
DEVENGADO 4%
30 2,800,000 0 2,800,000 112,000

26 1,473,333 121,333 1,594,667 58,933
26 1,473,333 121,333 1,594,667 58,933
0 0 0 0
5,746,667 242,667 5,989,333 229,867
VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
59,893 498,911 239,061
SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

229,867 114,933 172,400
PENSION 12% TOTAL

689,600 1,178,067
PREPARADO POR: CONTABILIZADO POR:

PERIODO DE PAGO
Del al mes año
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
PENSION 4% 1% DEDUCIDO ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
112,000 0 224,000 2,576,000

58,933 0 117,867 1,476,800
58,933 0 117,867 1,476,800
0 0 0 0
229,867 0 459,733 5,529,600
ABILIZADO POR:
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA 01/06/2023
MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBITO CREDITO
110505 Caja general - -
110510 Cajas menores 592,000 -
111005 Banco bogota 125,202,000 -
111005 Bancolombia 114,298,311 -
130505 Clientes nacionales 18,781,000 -
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,212,850 -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 977,195 -
143501 Mercancías no fabricadas por la empresa 23,348,823 -
152405 Muebles y enseres 4,984,850 -
152805 Equipos de procesamiento de datos 3,125,000 -
210510 Obligaciones Financiera - Pagares - 39,000,000
220505 Proveedores nacionales - 47,844,822
230505 Cuentas corrientes comerciales - 1,635,000
233595 Otras cuentas por pagar - -
236530 Retencion en la fuente por arrendamiento - 67,025
236540 Retecion en la fuente por compras - 2,154,625
236805 Retención industria y comercio Ica - 972,624
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - 229,867
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 229,867
240801 Iva por pagar - 977,360
240810 Iva por pagar (devolucion) - -
240815 Iva descontable por servicios 363,850 -
250505 Salarios por pagar - -
310505 Capital autorizado - 68,000,000
311505 Aportes sociales - 70,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal - 194,979,000
417505 Devolución 5,355,000 -
510506 Sueldos 5,746,667 -
510527 Auxilio de transporte 242,667 -
512010 Arrendamientos - construcciones y edificaciones 3,114,000 -
513525 Acueducto y alcantarillado 364,000 -
513530 Energía eléctrica 388,000 -
513535 Teléfono 82,000 -
514010 Registro mercantil 1,295,000 -
519530 Útiles papelería y fotocopias 340,000 -
530505 Gastos bancarios 403,000 -
530520 Intereses 202,800 -
613505 Comercio al por mayor y al por menor 114,671,177 -
SUMAS IGUALES. $ 426,090,189 $ 426,090,189
DIFERENCIA -
SALDO
-
592,000
125,202,000
114,298,311
18,781,000
2,212,850
977,195
23,348,823
4,984,850
3,125,000
(39,000,000)
(47,844,822)
(1,635,000)
-
(67,025)
(2,154,625)
(972,624)
(229,867)
(229,867)
(977,360)
-
363,850
-
(68,000,000)
(70,000,000)
(194,979,000)
5,355,000
5,746,667
242,667
3,114,000
364,000
388,000
82,000
1,295,000
340,000
403,000
202,800
114,671,177
APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT: 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA 01/06/2023
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Bancolombia
Banco de Bogotá
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas por compras y ventas
Impuesto a las ventas por devoluciones
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA
023
240,092,311
592,000
114,298,311
125,202,000
18,781,000
18,781,000
3,190,045
2,212,850
977,195
23,348,823
23,348,823
8,109,850
4,984,850
3,125,000
293,522,029
47,844,822
47,844,822
1,635,000
1,635,000
2,221,650
67,025
2,154,625
972,624
972,624
229,867
229,867
229,867
229,867
613,510
977,360
-
(363,850)
39,000,000
39,000,000
92,747,339
68,000,000
68,000,000
70,000,000
70,000,000
62,774,690
62,774,690
200,774,690
ONIO 293,522,029
DIFERENCIA -
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA DEL 1 AL 30 DE 06 DEL 2023
Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 194,979,000
(-) Devoluciones en ventas (5,355,000)
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor 114,671,177
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos 5,746,667
Auxilio de transporte 242,667
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 3,114,000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 364,000
Servicios publicos - energia electrica 388,000
Servicios publicos - teléfono 82,000
Registro mercantil 1,295,000
Utiles, papeleria y fotocopias 340,000
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios 403,000
Intereses 202,800
23
189,624,000
114,671,177
74,952,823
11,572,333
63,380,490
605,800
62,774,690

Tesorero - Maria Narvaez - Fase 3

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Tesorero - Maria Narvaez - Fase 3

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PLANTILLA DE EXCEL

Fase 3 - Registros contables

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

MARIA FERNANDA NARVAEZ LEBAZA TESORERO

111005 Bancos - moneda nacional 125,912,000

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $___1.915.000________ más IVA a la inmobiliar

n de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de

ancolombia 890.903.938-8 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE,

por un valor de $_592.000__________ pesos m/cte. Persona

000, Factura No. 378 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

elevisores a $1.785.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu

s IVA factura No. 0438 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de

___ más IVA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales SAS” NIT

/u más IVA factura. No. 002, a la empresa “Mueblitos” NIT

r valor de $__39.000.000________________ el cual consigna en

mos 5 (cinco) televisores

___, Energía $____187.000______ y teléfono $_71.000_____, se

O CAUSARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

110505 CAJA GENERAL 111005 BCO BOGOTA (MONEDA NACION

DEBITO CREDITO DEBITO

1105010 CAJA MENOR 130505 CLIENTES NACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO

143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS P

DEBITO CREDITO DEBITO

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DEBITO CREDITO DEBITO

230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

236540 RETENCION EN LA FUENTE - COMPRAS 236805 RETENCION EN LA FUENTE - IC

DEBITO CREDITO DEBITO

238030 APORTES POR PAGAR - PENSION 240805 IVA POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

240815 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS 250505 SALARIOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

DEBITO CREDITO DEBITO

510506 SALARIOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE

DEBITO CREDITO DEBITO

DEBITO CREDITO DEBITO

514010 REGISTRO MERCANTIL 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOP

DEBITO CREDITO DEBITO

613505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

O BOGOTA (MONEDA NACIONAL) 111005 BANCOLOMBIA (MONEDA NACIONAL)

CREDITO DEBITO CREDITO

05 CLIENTES NACIONALES 135515 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA

CREDITO DEBITO CREDITO

CANCIAS NO FABRICADAS POR LA 152405 EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

236530 RETENCION EN LA FUENTE -

CREDITO DEBITO CREDITO

ETENCION EN LA FUENTE - ICA 237005 APORTES POR PAGAR - EPS

CREDITO DEBITO CREDITO

40805 IVA POR PAGAR 240810 IVA POR PAGAR - DEVOLUCIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

05 SALARIOS POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

CREDITO DEBITO CREDITO

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $_1.915.000______ más IVA a la inmobiliar

r valor de $39.000.000______________ el cual consigna en

_, Energía $187.000____ y teléfono $_71.000_____, se